XI MĂNG TÂY ĐÔ
4.3.1Thực trạng hoạt động kinh doanh của công ty từ năm 2011 6/2014
TRONG GIAI ĐOẠN TỪ NĂM 2011 – 6/2014.
4.3.1 Thực trạng hoạt động kinh doanh của công ty từ năm 2011 - 6/2014 6/2014
4.3.1.1 Phân tích thực trạng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty từ năm 2011 – 2013
Qua báo cáo kết quả HĐKD của công ty cho thấy tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh có tiến triển tốt, kết quả HĐKD năm sau cao hơn năm trước là điều đáng phấn khởi. Khoản mục doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ có được sự tăng trưởng ổn định, các loại chi phí cũng được kiểm soát một cách chặt chẽ.
Trong năm 2011, lợi nhuận sau thuế chỉ đạt 40.078.061 ngàn đồng thì sang năm 2012 là 41.673.842 ngàn đồng nguyên nhân bước đầu là do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng nhẹ 46.137.798 ngàn đồng về giá trị, tức 7,01 về phần trăm. Trong khi đó, các loại chi phí được kiểm soát một cách chặt chẽ. Đây là kết quả đáng tự hào của toàn thể cán bộ công nhân viên của công ty trong một môi trường kinh doanh đầy biến động như: tiêu thụ ngành xi măng trong nước đang trên đà giảm trong khi đó nguồn cung đang rất dồi dào do các nhà máy sản xuất xi măng đầu tư xây mới bắt đầu đi vào hoạt động, bất động sản đóng băng, tiêu dùng chậm lại. Tuy nhiên, công ty cũng có những thuận lợi nhất định khi lạm phát về mức một con số tương đương 6,81%, lãi suất ngân hàng giảm vào những tháng cuối năm.
Sang năm 2013, tình hình kinh doanh của công ty vẫn tiếp tục đi lên. Cụ thể, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ vẫn tăng 16.375.859 ngàn đồng về giá trị và 2,33 về phần trăm. Các khoản doanh thu khác như doanh thu hoạt động tài chính có bước tăng nhẹ nguyên nhân là do lãi suất tiền gửi các ngân hàng có phần tăng. Qua các con số từ kết quả hoạt động kinh doanh của công ty ở trên cho thấy công ty đang trên đà tăng trưởng và phát triển, hứa hẹn sẽ đạt những thành tựu đáng kể trong thời gian tới.
Bảng 4.3: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty từ năm 2011 – 2013
Đơn vị tính: ngàn đồng
Nguồn: Trung tâm tài chính của Công ty Cổ phần xi măng Tây Đô
CHỈ TIÊU
NĂM
2011 2012 2013
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 657.859.897 703.997.695 720.373.554
Các khoản giảm trừ doanh thu - - -
Doanh thu thuần về bán hàng và CCDV 657.859.897 703.997.695 720.373.554
Giá vốn hàng bán 562.035.769 605.335.698 614.059.807
Lợi nhuận gộp về bán hàng và CCDV 95.824.128 98.661.997 106.313.747
Doanh thu hoạt động tài chính 5.651.901 4.392.784 5.071.736
Chi phí tài chính 8.705.701
17.410.920
9.803.892 9.055.893
Chi phí bán hàng 16.452.766 19.321.925
Chi phí quản lý doanh nghiệp 22.238.698 21.872.757 20.751.832
Lợi nhuận thuần từ HĐKD 53.120.710 54.925.366 62.255.833
Thu nhập khác 641.903 767.901 952.728
Chi phí khác 325.859 128.699 237.981
Lợi nhuận khác 316.044 639.202 714.747
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 53.436.754 55.564.568 62.970.580
Chi phí Thuế TNDN hiện hành 13.358.693 13.890.726 15.742.872
Chi phí Thuế TNDN hoãn lại - - -
Lợi nhuận sau thuế 40.078.061 41.673.842 47.227.708 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bên cạnh khoản mục doanh thu, các chỉ tiêu về chi phí như chi phí hoạt động tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp cũng tăng đều qua các năm. Đây không phải là dấu hiệu tiêu cực về vấn đề quản trị của ban lãnh đạo trong việc thực hiện chính sách cắt giảm chi phí một cách kém hiệu quả mà đây là kết quả của việc công ty đang bắt đầu nâng cao công suất hoạt động của nhà máy và đầu tư chủ yếu vào khâu bán hàng, quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, tặng phẩm bằng xi măng hiện vật và các hoạt động thuộc lĩnh vực marketing cho sản phẩm xi măng xuất khẩu, và đẩy mạnh tiêu thụ một lượng lớn sản phẩm xi măng trong thời gian tới.
4.3.1.2 Phân tích thực trạng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty 6 tháng đầu năm 2013, 2014
Tình hình HĐKD của công ty trong 6 tháng đầu năm 2014 vẫn trên đà tăng trưởng. Các khoản mục doanh thu đều tăng so với cùng kỳ năm trước. Bên cạnh đó các khoản mục chi phí như chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp có phần nhích nhẹ lên. Tuy nhiên tốc độ tăng của chi phí không bằng tốc độ tăng của các khoản doanh thu. Điều đó có nghĩa là lợi nhuận của công ty đang từng bước tăng một cách ổn định.
Trong sáu tháng đầu năm 2014, lợi nhuận sau thuế đạt 21.737.808 ngàn đồng, tăng 3.440.783 ngàn đồng, tức tốc độ tăng là 18,8% so với cùng kỳ năm trước. Kết quả cho thấy, tất cả các chỉ tiêu đều có xu hướng tăng. Tuy nhiên, tốc độ tăng của các yếu tố thuộc khoản mục doanh thu có phần tăng mạnh hơn các yếu tố thuộc khoản mục chi phí. Lợi nhuận đạt được thời điểm này cao hơn phân nửa tổng lợi nhuận năm 2013. Trong cả năm hứa hẹn con số này vẫn còn tăng mạnh do những tháng cận Tết nguyên đán, người dân chăm lo sửa sang nhà cửa dẫn đến lượng tiêu thụ xi măng sẽ tăng mạnh trong những tháng cuối năm.
Qua bảng 4.4 ta nhận thấy được góp phần vào sự tăng trưởng của tổng lợi nhuận kế toán sau thuế bao gồm kết quả của sự gia tăng của ba khoản mục: lợi nhuận bán hàng và cung cấp dịch vụ, lợi nhuận từ hoạt động tài chính và các yếu tố thuộc khoản mục lợi nhuận khác. Trong đó, sự gia tăng của tổng lợi nhuận chủ yếu là nhờ sự đóng góp lớn của chỉ tiêu doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ.
Bảng 4.4: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2013 và 2014 của Công ty Cổ phần xi măng Tây Đô
Đơn vị tính: ngàn đồng
Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm
2013 2014
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 371.175.984 426.823.669
Các khoản giảm trừ doanh thu - -
Doanh thu thuần về bán hàng và CCDV 371.175.984 426.823.669
Giá vốn hàng bán 320.399.109 371.268.615
Lợi nhuận gộp về bán hàng và CCDV 50.776.875 55.555.054 Doanh thu hoạt động tài chính 2.390.446 2.961.701
Chi phí tài chính 4.699.537 4.878.334
Chi phí bán hàng 11.049.536 11.825.331
Chi phí quản lý doanh nghiệp 12.733.182 13.104.655
Lợi nhuận thuần từ HĐKD 24.685.066 28.708.435
Thu nhập khác 126.189 351.249
Chi phí khác 74.230 201.876
Lợi nhuận khác 51.959 149.373
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 24.737.025 28.857.808
Chi phí thuế TNDN hiện hành 6.440.000 7.120.000
Chi phí thuế TNDN hoãn lại - -
Lợi nhuận sau thuế 18.297.025 21.737.808
Lãi cơ bản trên cổ phiếu 2.408 2.860
Nguồn: Trung tâm tài chính của Công ty Cổ phần xi măng Tây Đô