8. Kết cấu của luận văn
1.5.3.1. Đối với Ngân hàng Chính sách xã hội
Hiệu quả tín dụng cho vay hộ nghèo đối với NHCSXH, dưới góc độ ngân hàng là bảo toàn được vốn cho nhà nước và đủ trang trãi chi phí để hoạt động.
a. Bảo toàn nguồn vốn cho nhà nước.
Hiệu quả cho vay hộ nghèo của Ngân hàng Chính sách xã hội là bảo toàn được nguồn vốn tín dụng, đáp ứng đầy đủ nhu cầu vay vốn hộ nghèo. Thể hiện cụ thể qua các chỉ tiêu đánh giá là nợ quá hạn, nợ xâm tiêu chiếm dụng. Công thức xác định hiệu quả trong bảo toàn vốn cho nhà nước (H):
H = Vốn chủ sở hữu năm t
Vốn chủ sở hữu năm t-1 ≥ 1
Nợ quá hạn là những khoản nợ tín dụng bao gồm cả gốc và lãi, hoặc gốc đến hạn không thu được. Chỉ tiêu nợ quá hạn đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của NHCSXH thể hiện qua các chỉ tiêu sau:
+ Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu cơ bản mà NHCSXH đang dùng để đánh giá chất lượng tín dụng trong cho vay hộ nghèo. Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ % giữa dư nợ quá hạn và tổng dư nợ cho vay hộ nghèo của ngân hàng tại một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm. Khi một khoản vay không được hoàn trả đúng hạn như đã cam kết, mà không có lý do chính đáng thì nó đã vi phạm nguyên tắc tín dụng và bị chuyển sang nợ quá hạn, với lãi suất quá hạn cao hơn lãi suất bình thường (lãi suất nợ quá hạn hiện nay bằng 130% lãi suất cho vay).
Tỷ lệ nợ quá hạn
cho vay hộ nghèo =
Dư nợ quá hạn cho vay hộ nghèo
Tổng dư nợ hộ nghèo x 100% + Tỷ lệ nợ khoanh là tỷ lệ % giữa dư nợ khoanh trong cho vay hộ nghèo và tổng dư nợ cho vay hộ nghèo của ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Nợ khoanh
là việc Ngân hàng Chính sách xã hội chưa thu nợ của khách hàng và không tính lãi tiền vay phát sinh trong thời gian được khoanh nợ.
Tỷ lệ nợ khoanh
cho vay hộ nghèo =
Dư nợ khoanh cho vay hộ nghèo
Tổng dư nợ hộ nghèo x 100% + Nợ chiếm dụng xâm tiêu: là các khoản nợ hộ vay bị tổ trưởng tổ TK&VV lợi dụng chức vụ thu hồi không đem nộp ngân hàng.
b. Mức độ trang trải chi phí
NHCSXH là một loại hình Ngân hàng đặc biệt hoạt động không vì mục đích lợi nhuận, thực hiện chính sách tín dụng ưu đãi đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác, nhưng phải bảo toàn vốn. Muốn duy trì hoạt động bền vững thì NHCSXH phải bảo đảm hoàn thành được kế hoạch thu theo đúng quy định chung, đồng thời phải tiết kiệm các khoản chi phí. Khoản thu chủ yếu trong cho vay hộ nghèo là thu lãi tiền vay; chi phí chủ yếu trả phí ủy thác, hoa hồng, trả lãi tiền vay.
Do đặc thù hoạt động của NHCSXH nên kết quả tài chính của NHCSXH trong cho vay hộ nghèo không thể xem xét đơn thuần như NHTM là dựa vào chênh lệch thu - chi mà chủ yếu phải đánh giá qua tỷ lệ hoàn thành kế hoạch thu lãi vay hộ nghèo và mức tiết kiệm chi so với kế hoạch. Hiệu quả cho vay hộ nghèo được thể hiện qua tổng thu nhập luôn lớn hơn tổng chi phí.
Mức độ trang trải chi phí = Tổng thu nhập - Tổng chi phí ≥ 0