Quy trình phát hành và thanh toán thẻ Flexicard cũng tƣơng tự nhƣ quy trình phát hành và thanh toán thẻ thanh toán thông thƣờng. Nhƣng giữa thẻ Flexicard trả trƣớc và thẻ Flexicard ghi nợ thì quy trình thanh toán có một vài điểm khác nhau bởi vì thẻ Flexicard trả trƣớc không thanh toán đƣợc ở các máy ATM do không có tài khoản ở ngân hàng phát hành.
3.4.2.1 Quy trình phát hành thẻ
Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân PGBank Cần Thơ
Hình 2.5 Sơ đồ thanh toán bằng thẻ Flexicard
Chú thích
(1)Các thủ tục yêu cầu phát hành thẻ
Đối với khách hàng
Trƣớc tiên, khách hàng yêu cầu mở thẻ có thể là ngƣời Việt Nam hoặc ngƣời nƣớc ngoài ở Việt Nam có nhu cầu sử dụng thẻ Flexicard. Khách hàng sau khi đồng ý với tất cả các điều khoản, điều kiện phát hành và sử dụng thẻ thanh toán thì sẽ điền vào giấy yêu cầu mở thẻ của PGBank.
Khách hàng nộp bản sao chứng minh thƣ hoặc hộ chiếu. Đối với thẻ F- card, chủ doanh nghiệp sẽ điền đầy đủ thông tin vào hợp đồng phát hành thẻ. Đối với chi nhánh phát hành thẻ
Kiểm tra lại các thông tin, thẩm định lại hồ sơ khách hàng. Sau khi thẩm định hồ sơ, đối với những hồ sơ đủ yêu cầu chi nhánh sẽ phân loại khách hàng và lập hồ sơ quản lý thẻ.
(2)Chi nhánh phát hành điện báo với trung tâm thẻ trƣớc 15h30 sẽ đƣợc
xử lý trong ngày, sau 15h30 sẽ đƣợc xử lý vào ngày làm việc tiếp theo. Điện yêu cầu phát hành thẻ phải đƣợc trƣởng phòng duyệt.
Chủ thẻ Trung tâm thẻ Chi nhánh phát hành (4) (1) (2) (5 ) (3)
31
(3)Trung tâm thẻ sẽ đối chiếu các dữ liệu nhận đƣợc, cập nhật các thông
tin, tạo hồ sơ khách hàng. Dựa trên các dữ liệu nhận đƣợc trung tâm sẽ tiến hành tạo số pin và in thẻ. Trung tâm thẻ gửi thẻ và số pin của khách hàng cho chi nhánh phát hành.
(4)Chi nhánh phát hành sẽ gửi thẻ và số pin cho chủ thẻ hoặc chủ thẻ trực tiếp tới chi nhánh để lấy, thời hạn từ lúc có yêu cầu mở thẻ đến lúc chủ thẻ nhận thẻ không quá 5 ngày làm việc.
(5)Cuối mỗi tháng, chi tiết các giao dịch của chủ thẻ sẽ đƣợc trung tâm
thẻ gửi cho chi nhánh phát hành để gửi cho chủ thẻ.
(6)Đặc biệt, đối với thẻ Flexicard trả trƣớc có 2 loại ghi danh và vô danh. Khách hàng có thể mua thẻ Flexicard vô danh tại các CHXD Petrolimex hoặc các điểm có biểu tƣợng, logo của PGBank trên toàn quốc. Loại thẻ này thì khách hàng chỉ cần nạp tiền vào thẻ và tiêu dùng trên số tiền có trong thẻ. Khách hàng có thể nhận thẻ ngay lập tức sau khi trả tiền, không cần chờ đợi. Với thẻ trả trƣớc định danh, khách hàng phải đăng kí thông tin cá nhân của mình tại điểm bán thẻ. Cũng giống nhƣ thẻ trả trƣớc vô danh, khách hàng sẽ đƣợc nhận thẻ ngay lập tức, hơn nữa khách hàng còn đƣợc nạp tiền vào thẻ nhiều lần và còn đƣợc tham gia các chƣơng trình khuyến mãi của PGBank. Đối với khách hàng đã có thẻ Flexicard trả trƣớc mà muốn dùng thêm chức năng ghi nợ thì có thể mang thẻ đến ngân hàng để làm thủ tục chuyển đổi
3.4.2.2 Quy trình thanh toán thẻ
Quy trình thanh toán thẻ Flexicard khác nhau giữa thẻ trả trƣớc và thẻ ghi nợ. Thẻ trả trƣớc không thể thực hiện giao dịch tại các máy ATM.
a) Đối với thẻ có tính năng trả trước
Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân PGBank
Hình 2.6 Sơ đồ thanh toán bằng thẻ Flexicard trả trƣớc
Ghi chú: ĐVCNT: đơn vị chấp nhận thẻ
Chủ thẻ (Card Holder)
Chi nhánh phát hành (Issuing Branch)
Chi nhánh thanh toán (Acquiring Branch) ĐVCNT (Merchant) (1) (3) (4) (2)
32
Chú thích
(1)Chủ thẻ xuất trình thẻ tại đơn vị chấp nhận thẻ để thực hiện giao dịch
(mua xăng dầu, thanh toán tiền mua hàng hoá, nạp tiền vào thẻ…).
(2) Đơn vị chấp nhận thẻ thực hiện giao dịch trên POS và in 2 liên hoá
đơn, giao 1 liên giao cho chủ thẻ. Định kỳ hoặc cuối ngày, chi nhánh ngân hàng, đơn vị chấp nhận thẻ truyền dữ liệu về hệ thống để cập nhật giao dịch của chủ thẻ vào hệ thống.
(3)Hệ thống cập nhật và kiểm tra thông tin nhận đƣợc. Nếu đủ điều kiện,
hệ thống thực hiện hạch toán ghi Nợ tài khoản của chủ thẻ, ghi Có tài khoản phải trả cho Chi nhánh thanh toán.
(4)Chi nhánh thanh toán thực hiện thanh toán cho đơn vị chấp nhận thẻ.
b) Đối với thẻ ghi nợ
Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân PGBank Cần Thơ
Hình 2.7 Sơ đồ thanh toán bằng thẻ Flexicard ghi nợ nội địa
Ghi chú: ĐVCNT: đơn vị chấp nhận thẻ
ĐƯTM: điểm ứng tiền mặt Chú thích
(1)Chủ thẻ xuất trình thẻ tại đơn vị chấp nhận thẻ để thực hiện giao dịch
(thanh toán xăng dầu, rút tiền mặt, thanh toán khi mua hàng hoá…) hay đến máy rút tiền tự động để giao dịch.
(2) Đơn vị chấp nhận thẻ kiểm tra tính hợp lệ và thực hiện quẹt thẻ vào
máy POS, sau đó in hóa đơn giao dịch cho khách hàng, khách hàng kí vào hóa đơn để hoàn tất thủ tục thanh toán. Hoá đơn gồm 3 liên: 1 liên giao lại cho khách hàng, 1 liên gửi cho chi nhánh thanh toán, 1 liên đơn vị lƣu lại để tra soát nếu có. Liên gửi cho chi nhánh thanh toán phải đƣợc gửi đi muộn nhất là
(6) Chủ thẻ (Card holder)
Chi nhánh phát hành (Issuing Branch)
Chi nhánh thanh toán (Acquiring Branch) ĐVCNT hoặc ĐƢTM (Merchant) (1) (5) (4) (3) (2) (6)
33
sau 7 ngày. Liên lƣu lại của đơn vị chấp nhận thẻ phải đƣợc lƣu ít nhất là 18 tháng kể từ ngày giao dịch thực hiện.
(3)Đơn vị chấp nhận thẻ gửi hoá đơn thanh toán của khách hàng cho chi
nhánh thanh toán vào cuối ca, cuối ngày hoặc theo quy định của ngân hàng.
(4)Chi nhánh thanh toán dựa trên hoá đơn để thanh toán cho đơn vị chấp
nhận thẻ, ghi có vào tài khoản của đơn vị chấp nhận thẻ.
(5)Chi nhánh thanh toán thanh toán qua hệ thống ngân hàng với chi nhánh phát hành thẻ.
(6)Chi nhánh phát hành có trách nhiệm thông báo sao kê giao dịch hoặc
in sổ phụ cho khách hàng theo định kỳ nếu khách hàng yêu cầu.
3.5 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX CHI NHÁNH CẦN THƠ TỪ NĂM 2010- 6/2013
Một ngân hàng hoạt động trong nền kinh tế thị trƣờng hiện nay phải đối mặt với nhiều khó khăn nhƣ sự biến động của thị trƣờng tài chính, sự cạnh tranh của các ngân hàng trong nƣớc và ngân hàng nƣớc ngoài, sự phát triển không ngừng của công nghệ kĩ thuật, nhu cầu ngày càng cao của ngƣời dân,… Do đó, muốn tồn tại và duy trì hoạt động kinh doanh của mình, ngân hàng phải thật sự hoạt động có hiệu quả, có nguồn vốn tƣơng đối lớn và an toàn. Đây cũng là mục tiêu trong suốt quá trình hoạt động của PGBank Cần Thơ. Là một ngân hàng chi nhánh, lại chỉ mới đƣợc thành lập vào ngày 18/1/2008 nên PGBank Cần Thơ còn gặp nhiều khó khăn trong quá trình hoạt động. Các khó khăn lớn của chi nhánh là uy tín, danh tiếng thƣơng hiệu chƣa vững chắc, nguồn vốn của PGBank Cần Thơ còn thấp. Trong khi đã có nhiều ngân hàng ở Cần Thơ đƣợc thành lập và tạo dựng uy tín vững mạnh. Hiện tại, trên địa bàn Thành phố Cần Thơ, ngân hàng Petrolimex chỉ có 1 chi nhánh và 1 phòng giao dịch, với phạm vi hoạt động còn hạn chế nhƣ vậy, danh tiếng lại chƣa đƣợc phổ biến nên lƣợng khách hàng của PGBank Cần Thơ còn thấp.. Kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2010 đến tháng 6/2013 sau đây là kết quả của quá trình nỗ lực của toàn thể ban lãnh đạo cũng nhƣ các cán bộ nhân viên của ngân hàng chi nhánh. Có thể thấy rằng, từ năm 2010 đến năm 2012, ngân hàng đều hoạt động có lợi nhuận,với sự biến động tăng, giảm của thu nhập và chi phí qua các năm, thì lợi nhuận của PGBank Cần Thơ cũng có sự thay đổi, trong khi năm 2011 lợi nhuận ngân hàng tăng 35,15% so với năm 2010, thì tốc độ này lại chậm lại vào năm 2012, chỉ còn 9,49% so với năm trƣớc đó.
34
Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của PGBank Cần Thơ trong giai đoạn từ năm 2010- 2012
ĐVT: triệu đồng
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh PGBank Cần Thơ giai đoạn 2010- 2012
Chú thích:TN: thu nhập CP: chi phí
LNTT: lợi nhuận trước thuế
Bảng 3.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của PGBank Cần Thơ trong 6 tháng đầu năm 2012, 2013
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm Chênh lệch 6 tháng đầu năm
2013 so với 2012 2012 2013 Số tiền Tỷ lệ (%) Thu nhập 68.254 61.651 (6.603) (9,67) TN từ lãi 66.243 59.527 (6.716) (10,14) TN phi lãi 2.011 2.124 113 5,62 CP 65.266 58.396 (6.870) (10,53) CP lãi 60.339 53.380 (6.959) (11,53) CP phi lãi 4.927 5.016 89 1,81 LNTT 2.988 3.255 267 8,94
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh PGBank Cần Thơ giữa niên độ năm 2013
Chú thích:TN: thu nhập CP: chi phí
LNTT: lợi nhuận trước thuế
3.5.1 Phân tích thu nhập
Thu nhập của NH Petrolimex chi nhánh Cần Thơ gồm thu nhập từ lãi và thu nhập phi lãi. Các khoản thu nhập từ lãi bao gồm thu nhập từ lãi hoạt động
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
2011 so với 2010 2012 so với 2011 2010 2011 2012 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Thu nhập 89.824 144.638 132.052 54.814 61,02 (12.586) (8,70) TN từ lãi 85.253 139.005 126.711 53.752 63,05 (12.294) (8,84) TN phi lãi 4.571 5.633 5.341 1.062 23,23 (292) (5,18) CP 84.680 137.686 124.440 53.006 62,60 (13.246) (9,62) CP lãi 78.275 128.079 114.361 49.804 63,63 (13.718) (10,71) CP phi lãi 6.405 9.607 10.079 3.202 49,99 472 4,91 LNTT 5.144 6.952 7.612 1.808 35,15 660 9,49
35
tín dụng (thu lãi tiền gửi, thu lãi cho vay, lãi từ chiết khấu giấy tờ có giá…) và thu nhập phi lãi bao gồm thu nhập từ phí hoạt động dịch vụ (dịch vụ thanh toán, nghiệp vụ bảo lãnh, nghiệp vụ uỷ thác..) và thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, kinh doanh khác).
Qua bảng số liệu trên cho thấy thu nhập của PGBank Cần Thơ từ năm 2010 đến 6/2013 có sự tăng giảm rõ rệt. Nhìn chung, thu nhập từ lãi của ngân hàng chiếm tỷ trọng rất cao, chiếm hơn 90% trong tổng thu nhập của ngân hàng qua mỗi năm.
Năm 2010 thu nhập của PGBank Cần Thơ đạt 89.824 triệu đồng, trong đó thu nhập từ lãi đạt đến 85.253 triệu đồng. Đây là khoản thu không nhỏ so với các năm trƣớc. Nhất là chi nhánh mới đƣợc thành lập vào năm 2008.
Đến năm 2011, thu nhập của ngân hàng tăng cao, từ 89.824 triệu đồng đến 144.638 triệu đồng, tăng 54.814 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 61,02% từ năm 2010 đến 2011. Trong đó, cả thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi cùng tăng nhanh, nhất là thu nhập từ lãi tăng 63,05% (tăng 53.752 triệu đồng). Sở dĩ có sự tăng nhanh nhƣ vậy là do trong năm 2011, chi nhánh đã thực hiện nghiêm túc các chủ trƣơng của NHNN về kiểm soát tín dụng, tổng dƣ nợ cho vay cả năm 2011 của chi nhánh là 426.056 triệu đồng, tăng 27,1% so với năm 2010. Trong năm, PGBank đã tập trung mảng tín dụng vào các nhóm ngành nông nghiệp, thuỷ sản…là những nhóm ngành chủ yếu của khu vực ĐBSCL, nên thu hút một lƣợng lớn khách hàng đến vay tiền làm cho khoản lãi từ cho vay tăng lên đáng kể. Bên cạnh đó, ngân hàng còn thu từ hoạt động dịch vụ một khoản không nhỏ, nhất là hoạt động thanh toán và bảo lãnh.
Sang năm 2012, thu nhập của ngân hàng đạt 132.052 triệu đồng, giảm 8,7% so với năm 2011. Trong đó, thu nhập từ lãi giảm nhanh hơn, giảm 12.294 triệu đồng (8,84%) so với năm 2011. Nguyên nhân là do sự biến động của kinh tế thị trƣờng, đây là năm “xuống dốc” của ngành ngân hàng. Tín dụng thấp là do cầu yếu, khả năng tiêu thụ sản phẩm khó khăn, hàng tồn kho cao nên nhiều doanh nghiệp không đủ điều kiện vay vốn. Nhiều doanh nghiệp ở Cần Thơ làm ăn thua lỗ dẫn đến giải thể hay thu hẹp quy mô không có nhu cầu vay vốn, về phía ngân hàng thì phải kiểm soát chặt chẽ tín dụng nhằm ngăn chặn nợ xấu, nên nguồn lãi từ hoạt động cho vay của ngân hàng giảm xuống nhanh chóng so với năm 2011. Ngoài ra, tác động từ thị trƣờng chứng khoán bất ổn do kinh tế suy giảm và những cuộc sóng gió đình đám của các ông lớn nhƣ Nguyễn Đức Kiên, nguyên phó chủ tịch Hội đồng sáng lập ngân hàng ACB bị bắt, ông Đặng Văn Thành nguyên chủ tịch Hội đồng quản trị ngân hàng SacomBank, thị trƣờng chứng khoán rơi vào cảnh bán tháo, giá trị
36
cổ phiếu “bốc hơi” hàng tỷ USD, làm cho PGBank cũng bị ảnh hƣởng, ngƣời dân mất niềm tin vào ngân hàng nên không gửi tiền vào. Còn các khoản thu nhập ngoài lãi, tuy có suy giảm nhƣng ở mức thấp, điều này chứng tỏ ngân hàng cũng chú trọng đến hoạt động dịch vụ nhằm tăng thêm thu nhập và giảm thiểu rủi ro từ hoạt động tín dụng.
Trong sáu tháng đầu năm 2013, thu nhập của PGBank Cần Thơ đạt 61.651 triệu đồng, giảm 6.603 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân là do thu nhập từ lãi của ngân hàng tiếp tục giảm xuống. PGBank vẫn kiểm soát tín dụng để hạn chế tỷ lệ nợ xấu, nên nguồn lãi từ cho vay cũng giảm đi nhiều. Trong khi đó, thu nhập phi lãi lại tăng lên 113 triệu đồng. Điều này, thể hiện nguồn thu lãi từ các hoạt động thanh toán, kinh doanh ngoại hối của PGBank Cần Thơ dần đƣợc cải thiện, và ngân hàng đang chú trọng đầu tƣ vào các hoạt động thanh toán nhiều hơn.
Tóm lại, các khoản thu từ lãi, nhất là thu từ hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng cao trong thu nhập của ngân hàng, điều này càng chứng tỏ hoạt động chính của ngân hàng là hoạt động tín dụng. Đồng thời, PGBank cũng đang tập trung đa dạng hoá các loại hình dịch vụ nhằm tìm nguồn thu từ phí hoạt động dịch vụ nhƣ thanh toán, bảo lãnh, phí từ nghiệp vụ uỷ thác…Một mặt có thể thu hút khách hàng, mặt khác có thể bù đắp phần nào các khoản lỗ từ hoạt động tín dụng.
3.5.2 Phân tích chi phí
Cũng giống nhƣ thu nhập, chi phí cũng bao gồm chi phí từ lãi và chi phí phi lãi. Các khoản chi phí lãi bao gồm chi trả lãi tiền gửi, lãi tiền vay từ hoạt động tín dụng, trả lãi trái phiếu, kỳ phiếu…Các khoản chi phi lãi gồm chi phí cho hoạt động dịch vụ thanh toán, chi trả lƣơng, chi về tài sản, chi khác…
Theo bảng kết quả trên, chi phí của PGBank Cần Thơ cũng tăng giảm rõ rệt từ năm 2010 đến 6/2013. Cùng với sự tăng, giảm của thu nhập thì chi phí cũng tăng, giảm tƣơng ứng.
Năm 2010, tổng chi phí của ngân hàng là 84.680 triệu đồng, trong đó chi phí lãi là 78.275 triệu đồng. Chi phí này lớn là do chi nhánh mới thành lập cần trang bị thêm tài sản, quảng bá thƣơng hiệu để tăng sự cạnh tranh với các ngân hàng khác trên địa bàn.
Đến năm 2011, tổng chi phí của ngân hàng Petrolimex chi nhanh Cần Thơ tăng mạnh, tăng 53.006 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 62,60% so với năm 2010. Nguyên nhân của sự gia tăng này là do sự tăng nhanh của cả chi phí lãi và chi phí phi lãi. Trong đó, chi phí lãi đạt 128.079 triệu đồng, tăng 63,63% so
37
với năm trƣớc. Trong năm, do ngân hàng huy động tiền gửi từ khách hàng và doanh nghiệp tăng nên chi phí trả lãi tiền gửi cũng tăng cao. Ngoài ra, PGBank Cần Thơ còn chi trả lãi vốn vay từ Hội sở chính, lãi suất từ nguồn vốn này thƣờng cao hơn lãi suất huy động nên cũng làm cho chi phí tăng lên. Một khoản chi phí không nhỏ là ngân hàng chi cho việc dự phòng, bảo toàn và bảo hiểm tiền gửi của khách hàng để đảm bảo tính thanh khoản. Bên cạnh đó, chi phí phi lãi tăng lên là do ngân hàng đầu tƣ thêm trang thiết bị, nâng cấp cơ sở vật chất cũng nhƣ máy móc công nghệ mới, triển khai nhiều chƣơng trình khuyến mãi nhất là trong hoạt động dịch vụ nhằm thu hút khách hàng, cạnh tranh với các ngân hàng khác trên địa bàn.
Sang năm 2012, tổng chi phí của chi nhánh giảm xuống 13.246 triệu