- Phƣơng pháp thống kê mô tả: liệt kê những bảng số liệu cần phân tích để
thấy đƣợc tình hình thực tế và những biến động qua các năm.
- Phƣơng pháp so sánh: đối chiếu số liệu thực tế của năm sau so với số liệu thực tế của năm trƣớc để xác định xu hƣớng cũng nhƣ tốc độ phát triển.
+ So sánh bằng số tuyệt đối: Là việc xác định chênh lệch giữa trị số của chỉ tiêu kỳ phân tích với trị số của chỉ tiêu kỳ gốc, cho thấy sự biến động về số tuyệt đối của hiện tƣợng
Trong đó: y1 : chỉ tiêu kỳ phân tích y0 : chỉ tiêu kỳ gốc
y : phần chênh lệch tăng, giảm của chỉ tiêu
+ So sánh bằng số tƣơng đối: Là việc xác định số phần trăm tăng, giảm giữa giá trị thực tế so với kỳ gốc hoặc tỷ trọng của một hiện tƣợng trong tổng thể quy mô chung, cho thấy tốc độ phát triển hoặc kết cấu, mức độ phổ biến của hiện tƣợng.
y1 : chỉ tiêu kỳ phân tích y0 : chỉ tiêu kỳ gốc
y : phần chênh lệch tăng, giảm của chỉ tiêu
- Phƣơng pháp tỷ trọng: Để xác định phần trăm của từng yếu tố chiếm đƣợc trong tổng thể các yếu tố đang xem xét, phân tích, từ thấy đƣợc kết cấu, mối quan hệ, mức độ phổ biến của các chỉ tiêu, thấy đƣợc tỷ trọng và vị trí của mỗi bộ phận trong tổng thể.
y = y1 – y0
y = 𝑦1
14
- Phƣơng pháp suy luận tổng hợp: Căn cứ vào tình hình thực tế đã đƣợc phân tích làm rõ và những kết luận đã rút ra đƣợc để tổng hợp lại những mặt mạnh, mặt yếu cũng nhƣ những thuận lợi, khó khăn còn tồn tại, từ đó đề ra những giải pháp cụ thể nhằm giải quyết vấn đề.
- Phƣơng pháp chỉ số: Sử dụng các chỉ tiêu để đánh giá hoạt động tín dụng và đo lƣờng rủi ro tín dụng.
Các chỉ tiêu đánh giá tín dụng
+ Tổng dư nợ trên vốn huy động: Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động vào cho vay của ngân hàng. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Bỏi vì, nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngƣợc lại chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng vốn không hiệu quả.
+ Hệ số thu nợ: Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ vay của ngân hàng từ việc cho khách hàng vay. Nếu hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ càng tốt, rủi ro tín dụng thấp.
+ Vòng quay vốn tín dụng: Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, cho thấy thời gian thu hồi nợ ngắn hay dài. Càng vay vốn nhanh thì hoạt động của ngân hàng càng hiệu quả và mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng. Dƣ nợ trên vốn huy động (%) = x 100 Dƣ nợ Vốn huy động Hệ số thu nợ (%) = x 100 Doanh số thu nợ Doanh số cho vay
Vòng quay vốn tín dụng (vòng) =
Doanh số thu nợ Dƣ nợ bình quân
15
Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng
+ Nợ quá hạn trên tổng dư nợ: Chỉ tiêu này đo lƣờng chất lƣợng, hiệu quả hoạt động tín dụng. Tỷ lệ này càng nhỏ thì chất lƣợng tín dụng của ngân hàng càng tốt, khả năng thu hồi nợ sẽ cao và ngƣợc lại.
+ Nợ xấu trên tổng dư nợ: Chỉ tiêu này đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Nếu chỉ số này càng thấp thì chất lƣợng tín dụng của ngân hàng càng cao và ngƣợc lại.
+ Hệ số khả năng mất vốn: Chỉ tiêu này cho biết bình quân mỗi đồng dƣ nợ thì có bao nhiêu đồng nợ ở trong tình trạng hầu nhƣ không thể thu hồi. Tỷ lệ này càng cao thể hiện chất lƣợng các món vay và công tác quản lý cũng nhƣ rủi ro tại ngân hàng càng cao và ngƣợc lại.
+ Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng: Chỉ tiêu này cho biết bình quân mỗi đồng dƣ nợ thì ngân hàng đã dùng bao nhiêu đồng dự phòng để đảm bảo cho khoản tổn thất có thể xảy ra. Tỷ số này càng cao cho thấy ngân hàng càng quan tâm hơn trọng việc dự đoán những tổn thất có thể xảy ra, nó giúp ngân hàng chủ động hơn trong việc đối phó với tình trạng nợ xấu, nợ mất vốn nhằm đảm bảo hoạt động của ngân hàng. Nhƣng nếu tỷ lệ này cao quá sẽ làm ngƣng tụ vốn của ngân hàng làm giảm khả năng sinh lời của đồng vốn.
Dƣ nợ có khả năng mất vốn Hệ số khả năng mất vốn (%) = x 100 Dƣ nợ bình quân Nợ quá hạn/Tổng dƣ nợ (%) = x 100 Dƣ nợ quá hạn Dƣ nợ Hệ số khả năng mất vốn (%) = x 100 Dƣ nợ có khả năng mất vốn Dƣ nợ bình quân Hệ số rủi ro tín dụng (%) = x 100 Nợ xấu Dƣ nợ Dƣ nợ bình quân = (Dƣ nợ đầu kỳ + Dƣ nợ cuối kỳ) 2
16
+ Khả năng bù đấp rủi ro tín dụng: Chi số này chỉ khả năng bù đắp về mặt tài chính nếu ngân hàng gặp rủi ro mất vốn khi cho vay, dựa vào số DPRR đƣợc trích lập. Chỉ tiêu phản ánh khả năng tài chính linh hoạt của ngân hàng trong việc dự phòng RRTD. Tỷ lệ dự phòng RRTD (%) = x 100 Dự phòng RRTD đƣợc trích lập Tổng dƣ nợ Khả năng bù đấp RRTD (%) = x 100 Dự phòng RRTD đƣợc trích lập Nợ xấu
17
CHƢƠNG 3
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG