6. Nhận xét về báo cáo kết quả thực tập:
4.1.3 Phân tích năng lực quản trị (M)
4.1.3.1 Thực trạng quản trị ngân hàng
Năng lực và chất lượng quản trị luôn là yếu tố quan trọng quyết định đến kết quả kinh doanh, sự an toàn và phát triển bền vững của một ngân hàng. Năng lực quản trị của ngân hàng được đánh giá thông qua: mô hình quản trị, các chính sách quản trị nhân lực, quản trị rủi ro, khả năng kiểm soát chi phí, hiệu quả kinh doanh và sự tuân thủ pháp luật cũng như quy chế hoạt động.
Mô hình quản trị:
Kể từ khi thành lập, VNCB-Vĩnh Long có cơ cấu tổ chức gọn phù hợp với quy mô của chi nhánh gồm Ban Giám đốc lãnh đạo trực tiếp và các phòng đều có Trưởng phòng và có chức năng riêng như: Phòng Kế toán – Ngân quỹ, Phòng Kinh doanh, Phòng Tổ chức hành chính, Quỹ tiết kiệm, ngoài ra còn có Phòng Công nghệ thông tin phụ trách các vấn đề về kỹ thuật. Sự phân chia thành nhiều phòng sẽ đảm bảo các công việc được hoàn thành nhanh chóng và hiệu quả do mỗi phòng chỉ tập trung vào một mảng công việc và không có sự trùng lặp hoạt động giữa các phòng, năng suất lao động và hiệu quả làm việc của mỗi nhân viên được nâng cao, đồng thời hỗ trợ tốt hơn cho Ban Giám đốc về các mặt chuyên môn. Bên cạnh đó, Ban lãnh đạo của ngân hàng bao gồm Ban Giám đốc và các Trưởng phòng đều có trình độ chuyên môn cao cùng với kinh nghiệm nhiều năm làm việc trong ngành, đội ngũ nhân viên là cán bộ trẻ, năng động đã được đào tạo các chuyên ngành ngân hàng, tài chính, kế toán, đồng thời, cơ sở vật chất và các công nghệ, phần mềm hiện đại cũng được trang bị đầy đủ nên chi nhánh luôn hoàn thành tốt các nhiệm vụ được giao.
Các chiến lược quản trị:
- Về quản trị nhân sự, cán bộ nhân viên của ngân hàng thường xuyên được tham gia các khóa đào tạo nghiệp vụ, bổ sung kiến thức mới cũng như được tổ chức kiểm tra, đánh giá năng lực để bổ nhiệm vào chức vụ thích hợp. Bên cạnh đó, ngân hàng luôn áp dụng các chính sách động viên, khen thưởng đối với nhân viên có biểu hiện xuất sắc và các chế độ phúc lợi khi nhân viên kết hôn, sinh con,... đặc biệt là chính sách cho vay tín chấp đối với cán bộ, nhân viên đã làm việc trên một năm tại ngân hàng. Ngoài ra, việc tiếp nhận và tạo điều kiện cho nhiều sinh viên đến thực tập các năm cũng là một chiến lược xây dựng đội ngũ nhân sự trong tương lai của chi nhánh.
- Về quản trị rủi ro: Ngân hàng thường xuyên lập, kiểm tra các báo cáo để đánh giá mức độ các loại rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng và đưa ra các biện pháp thích hợp. Ngoài ra, ngân hàng luôn chú trọng công tác thẩm định khách hàng vay, thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, tích cực thu hồi nợ quá hạn và nợ xấu nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.
- Bên cạnh đó, ngân hàng luôn chủ trương kiểm soát chặt chẽ các chi phí hoạt động, xây dựng kế hoạch chi phí phù hợp với thực tế và thực hiện những biện pháp giảm thiểu chi phí nhưng vẫn đảm bảo hiệu quả. Xét các chi phí hoạt động của ngân hàng qua các năm như sau:
Bảng 4.15 Tình hình chi phí hoạt động của VNCB-Vĩnh Long từ 2011 – 2013 Triệu đồng Chỉ tiêu Năm So sánh 2011 2012 2013 2012/2011 2013/2012 Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Chi nộp thuế và các khoản phí, lệ phí 5 6 6 1 20,00 0 0
Chi phí cho nhân viên 2.664 2.899 2.876 235 8,82 (23) (0,79)
- Chi lương và phụ cấp 2.218 2.414 2.396 196 8,84 (18) (0,75) - Chi đóng góp theo lương 204 220 217 16 7,84 (3) (1,36)
- Chi trợ cấp 2 3 3 1 50,00 0 0
- Chi khác cho nhân viên 240 262 260 22 9,17 (2) (0,76)
Chi về tài sản 863 855 842 (8) (0,93) (13) (1,52)
- Khấu hao tài sản cố định 1.038 1.021 999 (17) (1,64) (22) (2,15) - Chi khác về tài sản 200 181 183 (19) (9,50) 2 1,10
Chi cho quản lý công vụ 838 840 816 2 0,24 (24) (2,86) Chi nộp phí bảo hiểm
tiền gửi của khách hàng 318 422 480 104 32,70 58 13,74 Tổng chi phí hoạt động 4.888 5.203 5.203 315 6,44 0 0
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của Phòng Kế toán – Ngân quỹ tại VNCB-Vĩnh Long, 2011, 2012, 2013 và kết quả tính
Theo bảng số liệu trên, trừ chi nộp phí bảo hiểm tiền gửi tăng dần qua các năm theo sự tăng tiền gửi của khách hàng, chi lương cho nhân viên chỉ tăng 9% năm 2012 rồi giảm nhẹ năm 2013 và chi nộp thuế, phí giữ ổn định thì các khoản chi phí hoạt động khác đều giảm dần qua các năm nên tổng chi phí hoạt động của chi nhánh năm 2012 chỉ tăng nhẹ 6% và ổn định đến năm 2013 cho thấy chi phí hoạt động của chi nhánh được duy trì hợp lý.
Hiệu quả kinh doanh:
Ngân hàng không ngừng tăng huy động vốn và cấp tín dụng qua các năm đã góp phần làm tăng tổng thu nhập và tổng chi phí, số liệu cụ thể như hình:
36.118 30.426 5.692 43.789 35.079 8.710 50.065 38.481 11.584 26.523 22.050 4.473 0 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 2011 2012 2013 T6/2014 Triệu đồng
Tổng thu nhập Tổng chi phí Lợi nhuận
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của VNCB-Vĩnh Long, 2011, 2012, 2013, tháng 6/2014
Hình 4.8 Kết quả kinh doanh của VNCB-Vĩnh Long từ năm 2011 đến tháng 6/2014
Theo hình trên, lợi nhuận của chi nhánh liên tục tăng qua các năm từ 5.692 triệu đồng năm 2011 lên đến 8.710 triệu đồng năm 2012 và đạt 11.584 triệu đồng năm 2013 với tốc độ tăng trưởng lợi nhuận năm 2013 là 33% do tổng thu nhập luôn tăng nhanh hơn tổng chi phí; trong 6 tháng đầu năm 2014, lợi nhuận đạt 4.473 triệu đồng. Nhìn chung, trong điều kiện cạnh tranh gay gắt và nền kinh tế gặp nhiều bất ổn, chi nhánh luôn hoạt động tốt và có lợi nhuận tăng trưởng qua các năm là nhờ vào các quyết định đúng đắn của Ban lãnh đạo trong việc đề ra những chiến lược, kế hoạch kinh doanh từng giai đoạn và sự nổ lực thực hiện các chiến lược này của tập thể cán bộ, nhân viên ngân hàng.
Sự tuân thủ pháp luật và quy chế hoạt động:
Trong quá trình hoạt động, Ban lãnh đạo và nhân viên của ngân hàng luôn tuân thủ các quy định của pháp luật đối với tất cả doanh nghiệp hay những quy định riêng đối với TCTD, ví dụ như ngân hàng luôn đóng thuế, các loại bảo hiểm cho nhân viên đầy đủ và đúng hạn; thực hiện dự trữ bắt buộc, dự trữ thanh toán, trích lập dự phòng rủi ro theo các quy định của NHNN;... Bên cạnh đó, các hoạt động của ngân hàng luôn được thực hiện đúng theo các quy chế nội bộ do Hội sở ban hành, đặc biệt khi thực hiện nghiệp vụ cho vay, cán bộ tín dụng của ngân hàng luôn dựa vào quy chế cho vay và lãi suất của Hội sở. Kể từ khi thành lập đến nay, ngân hàng chưa sai phạm bất kỳ quy định nào của pháp luật hay quy chế nội bộ của hệ thống VNCB.
Tóm lại, VNCB-Vĩnh Long có cơ cấu tổ chức chặt chẽ và hợp lý, các phòng ban đều có chức năng riêng nhưng luôn đoàn kết và hỗ trợ lẫn nhau, Ban lãnh đạo giàu kinh nghiệm và đội ngũ nhân viên có năng lực không ngừng được đào tạo để bổ sung kiến thức, kỹ năng và một số cán bộ tiếp tục học tập để nâng cao trình độ chuyên môn; tập thể ngân hàng luôn tuân thủ pháp luật, quy chế nội bộ và hoàn thành tốt các nhiệm vụ được Hội sợ giao phó.
4.1.3.2 Đánh giá năng lực quản trị
Bảng 4.16 Một số chỉ tiêu đánh giá năng lực quản trị của VNCB-Vĩnh Long từ năm 2011 đến tháng 6/2014
Chỉ tiêu Đơn vị Năm
2011 Năm 2012 Năm 2013 Tháng 6/2014 Chi phí hoạt động Triệu đồng 4.888 5.203 5.203 2.607
Tổng thu nhập thuần Triệu đồng 10.760 14.001 16.841 7.081
Tỷ lệ chi phí/thu nhập % 45,43 37,16 30,89 36,82
Tổng tài sản bình quân Triệu đồng 811.987 842.555 1.094.127 1.334.512
Tỷ lệ chi phí/tài sản % 0,60 0,62 0,48 0,20
Tổng dư nợ bình quân Triệu đồng 121.392 151.716 163.703 192.498
Tỷ lệ chi phí/dư nợ % 4,03 3,43 3,18 1,35
Nguồn: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh của VNCB-Vĩnh Long, 2011, 2012, 2013, tháng 6/2014 và kết quả tính
Các chỉ tiêu trên cho thấy ngân hàng ngày càng tiết kiệm được chi phí hoạt động, khả năng quản lý chi phí tốt, cụ thể:
Tỷ lệ chi phí/thu nhập: Tỷ lệ này của ngân hàng khá thấp và giảm dần từ 45,43% năm 2011 chỉ còn 30,89% năm 2013 và chỉ đạt 36,82% trong 6 tháng đầu năm 2014 do thu nhập thuần tạo ra ngày càng tăng nhưng chi phí hoạt động vẫn được kiểm soát hợp lý.
Tỷ lệ chi phí/tài sản: Tỷ lệ này chỉ đạt 0,62% năm 2012, tăng rất ít so với năm 2011, giảm chỉ còn 0,48% năm 2013 và chỉ đạt 0,2% trong 6 tháng đầu năm 2014 cho thấy ngân hàng ngày càng tiết kiệm chi phí hoạt động cần để có được một đồng tài sản.
Tỷ lệ chi phí/dư nợ: Tỷ lệ này của ngân hàng cũng giảm nhẹ qua các năm từ 4,03% năm 2011 chỉ còn 3,18% năm 2013 và chỉ đạt 1,35% trong 6 tháng đầu năm 2014 cho thấy chi phí hoạt động cần tốn để cho vay một đồng của ngân hàng ngày càng giảm.
Nhìn chung, VNCB-Vĩnh Long có năng lực quản trị khá tốt về nhiều mặt và ngày càng được nâng cao. Tuy nhiên, trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt trên địa bàn tỉnh, ngân hàng cần tăng cường các biện pháp thu hút khách hàng để đảm bảo lợi nhuận tăng trưởng qua các năm.