Nhìn chung kết quả hoạt động kinh doanh của ACB đạt nhiều thành tích tích cực trong năm 2011 và giảm trong năm 2012. Cả thu nhập lãi thuần và chi phí đều tăng qua các năm, thu nhập lãi thuần năm 2011 đạt 6.608 tỷ đồng tăng 58,31% so với năm 2010 đến năm 2012 do ảnh hưởng chung của nền kinh tế nên chỉ tăng nhẹ 3,98% (tức 6.871 tỷ đồng).
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ACB từ năm 2010 đến năm 2012 ĐVT: Triệu đồng CHỈ TIÊU 2010 2011 2012 2011-2010 2012-2011 Số tiền (%) Số tiền (%) TN lãi 4.174 6.608 6.871 2.434 58,31 263 3,98 TN ngoài lãi 1.319 1.039 (1.036) (280) (21,23) (2.075) (199,71) Tổng Thu nhập 5.493 7.647 5.835 2.154 39,21 (1.812) (23,70) Chi phí 2.161 3.147 4.271 968 45,63 1.124 35,72 LN trước thuế 3.102 4.203 1.043 1.101 35,49 3160 (75,18) TN/ CP (%) 39,3 41,2 73,2 x x x x Tỉ lệ nợ xấu (%) 0,34 2,88 2,46 x x x x ROA (%) 1,66 1,73 0,5 x x x x ROE (%) 28,91 36,02 8,5 x x x x
(Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo tài chính, báo cáo thường niên ACB từ 2010-2012) Chú thích: TN là thu nhập; LN là lợi nhuận; CP: Chi phí
Về tỷ lệ thu nhập trên chi phí tăng khá nhanh từ 39,3% năm 2010 lên 73,2% năm 2012 tăng gần gấp đôi so với 2011 (41,2%). Nguyên nhân khiến cho chi phí tăng nhanh trong năm 2012 do ngân hàng mở rộng quy mô và mạng lưới hoạt động, đặc biệt do khoản lỗ hơn 1.863 tỷ đồng từ hoạt động kinh doanh vàng và ngoại tệ. Thêm vào đó, để bù đắp cho khoản nợ xấu gia tăng từ 0,34% đến 2,46% buộc ngân hàng phải trích lập một khoản dự phòng lớn lên đến 488 tỷ đồng tăng 64,50% so với năm 2011.
Về tổng thu nhập, nhìn chung tăng nhanh trong năm 2011 và giảm mạnh ở năm 2012. Cụ thể, tổng thu nhập năm 2010 đạt 5.493 tỷ đồng sang năm 2011 tăng khá nhanh 39,21% đạt 7.647 tỷ đồng đến 2012 chỉ còn 5.835 giảm 23,70% so với 2011. Do thu nhập ngoài lãi không tăng mà còn đạt giá trị âm 1.063 tỷ đồng chủ yếu do lỗ thuần từ kinh doanh vàng với hơn 1.863 tỷ đồng và mua bán chứng khoán đầu tư hơn 273 tỷ đồng đã kéo tổng thu nhập từ 6.871 tỷ đồng thu nhập lãi thuần xuống còn 5.835 tỷ đồng giảm 23,70% so với 2011 nhưng vấn cao hơn năm 2010 là 6,23%. Năm 2012 là một năm đầy biến động đối với toàn hệ thống ngân hàng. Do hàng loạt những vấn đề bất ổn của nền kinh tế vĩ mô, đặc biệt là tình hình nợ xấu tăng, các doanh nghiệp khó tiếp cận đến nguồn vốn dẫn đến tình hình tín dụng tăng chậm.
Lợi nhuận trước thuế của ACB giảm mạnh trong năm 2012 chỉ đạt 1.043 tỷ đồng chỉ đạt 19% so với kế hoạch, giảm 75% so với 2011 (4.203 tỷ đồng) và giảm 66,38% so với năm 2010. Nguyên nhân do ảnh hưởng từ những biến động của nền kinh tế vĩ mô, năm 2012 là một năm đầy khó khăn, chịu ảnh hưởng từ cuộc khủng hoảng nợ công Châu Âu, chính sách thắt chặt tiền tệ của chính phủ để kiểm soát lạm phát khiến tổng cầu nền kinh tế giảm. Kéo theo đó là tình hình bất động sản đóng băng vẫn chưa có dấu hiệu khởi sắc, nợ xấu tiếp tục tăng cao, các doanh nghiệp vẫn đang giải quyết tồn kho không có nhu vay vốn cầu mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh thậm chí là thu hẹp dẫn đến tốc độ tăng trưởng tín dụng chậm. Hầu hết lợi nhuận của các ngân hàng đều giảm so với 2011. Nguyên nhân nội tại khiến cho lợi nhuận trước thuế của ACB giảm trong năm 2012 do chủ yếu lỗ từ hoạt động kinh doanh vàng và ngoại tệ. Việc đóng trạng thái vàng nhằm thực hiện việc tất toán vàng theo yêu cầu của NHNN theo Thông tư 22/2012 TT-NHNN ngừng huy động vàng và trả lại vàng cho người gửi đã khiến cho ACB lỗ 1.863 tỷ đồng từ hoạt động kinh doanh vàng và ngoại tệ.
Về tổng tài sản, tiền gửi khách hàng, dư nợ cho vay đều chưa đạt kế hoạch chỉ tiêu đề ra và giảm hơn so với 2011 được thể hiện ở bảng 3.2.
Bảng 3.2: Kết quả đạt kế hoạch ACB năm 2012
CHỈ TIÊU ĐVT Kế hoạch Thực hiện 2011 Thực hiện Đạt kế hoạch 2012 Tăng trưởng 2012 2012 2012 Tổng tài sản Triệu đồng 379.000 281.019 176.308 47 (37) Dư nợ Triệu đồng 118.000 102.809 102.815 87 0
Tiền gửi khách hàng Triệu đồng
- 185.637 140.735 - (24)
Hệ số an toàn vốn (%) >9 9,25 13,52 x x Tỉ lệ nợ xấu (%) <1 0,89 2,50 x x Lợi nhuận trước thuế Triệu
đồng
5.500 4.203 1.043 19 (75)
(Nguồn: Báo cáo kiểm soát của ACB, 2012 )
Cụ thể, tổng tài sản năm 2012 đạt 176.308 tỷ đồng chỉ đạt 47% so với kế hoạch đề ra và giảm 37% so với 2011 (tức 281.219 tỷ đồng). Cũng chịu ảnh hưởng khó khăn chung của nền kinh tế và việc ngừng huy động và cho vay bằng vàng theo yêu cầu của NHNN đã gây ra nhiều áp lực cho ngân hàng với nguồn vốn huy động bằng vàng chiếm tỷ trọng lớn khiến cho hoạt động kinh doanh vàng của ngân hàng chịu lỗ 1.863 tỷ đồng. Nguyên nhân chủ yếu là nguồn vốn huy động, các khoản phải thu và tiền gửi tại các tổ chức tín dụng
khác giảm. Cụ thể, nguồn vốn huy động từ khách hàng đạt 140.735 tỷ động giảm 44.902 tỷ đồng so với năm 2011, do vốn huy động bằng vàng và ngoại tệ đều giảm. Thêm vào đó giảm các khoản tiền gửi có kỳ hạn từ các tổ chức kinh tế, các khoản tiền gửi đảm bảo cho các khoản phải thu liên quan đến hoạt động kinh doanh vàng và ngoại tệ phát sinh trong năm 2011 và tất toán trong năm 2012. Bên cạnh đó sự kiện khủng hoảng vào cuối tháng 8 xảy ra đối với ngân hàng đã ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh làm giảm đáng kể nguồn vốn huy động và cho vay, khách hàng rút tiền hàng loạt làm tổng tài sản trong quý 3 giảm. Nhưng rất nhanh sau đó nhờ vào thương hiệu và uy tín lâu đời ngân hàng đã khôi phục trở lại, lấy lại niềm tin đối với khách hàng. Chứng tỏ, ACB vẫn là ngân hàng vững mạnh có thể vượt qua khó khăn và khôi phục nhanh chóng sau cuộc khủng chưa từng có từ trước tới nay.
Về dư nợ cho vay, tổng dư nợ tín dụng năm 2012 đạt 102.815 tỷ đồng không tăng so với 2011 (102.809 tỷ đồng) và đạt 87% so với kế hoạch.
Tỷ lệ nợ xấu là chiếm 2,5 % trên tổng dư nợ tăng 1,61% so với năm 2011 và tăng 1,5% so với kế hoặch. Trong bối cảnh nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, nhiều doanh nghiệp đình đốn sản xuất, hàng hóa tồn kho cao,…thì nợ xấu tăng là điều khó tránh khỏi. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu vẫn thấp hơn mức bình quân của ngành.
Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (ROA) và lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hũu (ROE) lần lượt là 0,5% và 8,5% thấp nhất từ trước đến nay.
Tóm lại, kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng đạt nhiều thành tích tích cực trong năm 2011 nhưng đến 2012 thì giảm. Lợi nhuận trước thuế giảm mạnh do lỗ từ kinh doanh vàng và ngoại tệ, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng tăng do nợ xấu gia tăng và các khoản thu từ cho vay, tiền gửi thị trường liên ngân hàng đều sụt giảm so với năm 2011.