Tổng lợi nhuận trƣớc thuế của Gepimex 404 thay đổi phụ thuộc vào sự biến động của tổng doanh thu và tổng chi phí trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Tổng doanh thu của Cty TNHH HTV HS 404 gồm: doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu HĐTC và thu nhập khác. Trong đó thu nhập khác của công ty là thu nhập từ thanh lý tài sản cố định (TSCĐ).
Bảng 3.3 Cơ cấu doanh thu của Công ty TNHH HTV HS 404 từ năm 2010 đến tháng 6/2013
Đơn vị tính: triệu đồng
(Nguồn: tính toán từ Báo cáo kết quả HĐKD của CT TNHH HTV HS 404 ) BH&CCDV = Bán hàng và cung cấp dịch vụ
HĐTC = Hoạt động tài chính; TN khác = Thu nhập khác
DOANH THU THUẦN Năm 2010 2011 2012 Giá trị Tỉ trọng (%) Giá trị Tỉ trọng (%) Giá trị Tỉ trọng (%) TỔNG 297.018 100,00 426.330 100,00 409.904 100,00 BH&CCDV 293.889 98,95 422.746 99,16 405.548 98,94 HĐTC 2.683 0,90 3.150 0,74 2.524 0,62 TN khác 446 0,15 434 0,10 1.832 0,45 DOANH THU Năm 6/2012 6/2013 Giá trị Tỉ trọng (%) Giá trị Tỉ trọng (%) TỔNG 184.007 100,00 127.393 100,00 BH&CCDV 181.876 98,84 123.315 96,80 HĐTC 1.209 0,66 1.578 1,24 TN khác 922 0,50 2.500 1,96
40
Xét trong 3 năm 2010-2012, doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ luôn nắm vai trò chủ đạo với tỷ trọng ngất ngƣỡng trên 98%. Đỉnh điểm là năm 2011, tỷ trọng gần chạm móc 100%. Tỷ trọng từ hoạt động tài chính và thu nhập khác chiếm tỷ trọng vô cùng nhỏ, tổng tỷ trọng của 2 khoản mục này chỉ khoảng 1%. Điều này cũng dễ hiểu vì Gepimex 404 chủ yếu cũng cấp các sản phẩm thủy hải sản cho trong và ngoài nƣớc, các dịch vụ trong ngành thủy sản và một số sản phẩm khác mà trong 3 năm 2010, 2011 và 2012 thì ngành xuất khẩu thủy hải sản gặp nhiều thuận lợi về đầu ra sản phẩm, các hàng rào thuế quan cũng đƣợc nới lỏng nên sản lƣợng tiêu thụ đặt mức khá cao. Nửa cuối năm 2012, doanh thu công ty sụt giảm nhẹ một phần vì do thị trƣờng Nhật khắc khe hơn trong việc kiểm soát Ethoxyquin trong tôm nhập khẩu từ Việt Nam.
Sáu tháng đầu nằm 2013 là giai đoạn đầy sóng gió đối với với ngành thủy sản ĐBSCL nói chung và Cty TNHH Hải Sản 404 nói riêng. Cụ thể, thị trƣơng nguyên liệu tôm gặp nhiều khó khăn do dịch bệnh hoành hành. Đối với Gepimex 404, một khó khăn nữa là thị trƣờng xuất khẩu thủy hải sản sang EU, Nhật và Hàn Quốc giảm mạnh. Sức mua của thị trƣờng nhập khẩu giảm, rào cản tiêu chuẩn hàng hóa cũng nhƣ các chính sách thuế tại nƣớc sở tại là nguyên nhân chính khiến thủy sản xuất khẩu của Việt Nam gặp khó khăn trong 6 tháng đầu năm. Cụ thể, xuất khẩu thủy sản sang Nhật giảm 1%, EU giảm 8.5%, Hàn Quốc giảm 19%, trong đó, Hàn Quốc là thị trƣờng nhập khẩu lớn nhất của Công Ty TNHH HTV Hải Sản 404. Không tìm đƣợc đầu ra cho sản phẩm nên công ty đã bù dắp bằng cách doanh thu từ hoạt động tài chính và thu nhập khác. Theo đó, tổng tỷ trọng của 2 loại doanh thu này tăng gấp 3 lần cùng kỳ năm 2012, trên 3%.