- Phương pháp thẩm định theo trình tự: thẩm định tổng quát rồi đến thẩm
b.Thẩm định năng lực tài chính của khách hàng.
Năng lực tài chính của khách hàng được thể hiện thông qua các nội dung:
•Thị phần của DN.
Bằng phương pháp dự báo, cán bộ ngân hàng đánh giá thị phần của DN thông qua việc dự báo cung, cầu thị trường đối với sản phẩm của dự án. DN có thị phần càng lớn chứng tỏ DN đó có năng lực tốt, có uy tín nhất định trên thị trường và ngược lại.
• Năng lực của bộ máy lãnh đạo(thể hiện thông qua hiệu quả kinh doanh của DN).
- Bước 1: kiểm tra độ chính xác của báo cáo tài chính( 3 năm gần nhất ) của DN.
Do hồ sơ dự án do khách hàng lập nên khó tránh tình trạng người lập có cái nhìn không khách quan, sủa chữa nhằm đạt mục đích vay vốn ngân hàng hay trong quá trình tính toán có sai xót. Báo cáo tài chính là tiều liệu quan trọng để thẩm định dự án, bởi vậy, đây là bước quan trọng, cần lưu ý.
- Bước 2: đánh giá khả năng tài chính của DN.
Khả năng tài chính của DN cho phép cán bộ ngân hàng đánh giá khả năng thực hiện, cũng như khả năng trả nợ của khách hàng. Nội dung này chủ yêu tập trung thẩm định các chỉ tiêu sau:
+ Nguồn vốn chủ sở hữu: sự tăng giảm qua các giai đoạn, nguyên nhân tăng giảm…
Theo khoản 1 , điều 3, chương 2 Nghị định 153/2007/NĐ-CP ngày 15/10/2007: “ DN, hợp tác xã kinh doanh BĐS phải có vốn pháp định là 6 tỷ
VNĐ, có tỷ lệ vốn thuộc sở hữu của mình trên tổng mức đầu tư của dự án tối thiểu là 30%”.
+ Nợ phải trả: tương quan giữa nợ ngắn hạn và dài hạn, tăng giảm qua các thời kỳ.
+ Hệ số thanh toán ngắn hạn:
Hệ số thanh toán ngắn hạn = Tài sản lưu động Nợ ngắn hạn
Hệ số này, nếu lớn hơn 1 thì khả năng thanh toán của doanh nghiệp là tốt, nhưng nếu quá cao thì doanh nghiệp có rất nhiều khoản phải thu, hàng tồn kho và có quá nhiều tiền nhàn rỗi và ngược lại.
+ Hệ số thanh toán nhanh: phản ánh khả năng thanh toán nợ ngắn hạn của DN:
Hệ số thanh toán nhanh = Tài sản lưu động – Tồn kho
Nợ ngắn hạn Chủ đầu tư có trách nhiệm chứng minh năng lực tài chính của mình để thực hiện dự án thông qua việc lập danh mục dự án đang thực hiện đầu tư, trong đó, nêu rõ tổng vốn đầu tư của từng dự án.