Các DN nội địa đang phải đối mặt với rất nhiều rủi ro trong hoạt động kinh doanh, mà một trong những nguy cơ lớn là tình trạng gian lận trong thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu.
Trong các cuộc giao thƣơng quốc tế ngày nay, thanh toán theo L/C (thƣ tín dụng) luôn là phƣơng thức thanh toán quan trọng nhất giữa những doanh nghiệp. Thanh toán theo L/C tạo sự thuận lợi tối đa cho doanh nghiệp. Nhƣng những rủi ro vẫn có thể xảy ra nếu các doanh nghiệp không cẩn thận khi thanh toán theo phƣơng thức L/C.
Trong tiến trình hội nhập kinh tế thế giới đã gia tăng mạnh mức độ giao thƣơng cả hai chiều. Nay các DN XNK không phải thông qua các đầu mối trung gian, nếu đủ điều kiện, có thể thƣơng thảo trực tiếp với các nhà cung cấp ở nƣớc sở tại. Đây là lợi thế lớn cho các DN nƣớc ta tiết giảm chi phí, nâng cao hiệu quả kinh doanh. Tuy nhiên, trong thời gian gần đây các DN XNK đã gặp phải rất nhiều vụ
gian lận trong thanh toán quốc tế và tình trạng này ngày càng phức tạp. Điều đáng lo ngại là hầu nhƣ các DN XNK ở nƣớc ta chƣa nhận thức hết mối nguy hại này
Nếu các doanh nghiệp giao thƣơng thông qua các trung gian, đầu mối thƣơng mại lớn có thƣơng hiệu, uy tín trên thƣơng trƣờng thì DN ít có nguy cơ gặp rủi ro. Nhƣng thực tế hiện nay nhiều DN XNK giao thƣơng trực tiếp thƣờng là những nhà cung cấp nhỏ, nhà môi giới kinh doanh nhỏ ở nƣớc sở tại - họ hoàn toàn có thể giao dịch theo kiểu khách hàng vãng lai, làm một thƣơng vụ rồi thôi. Vì vậy DN rất dễ gặp rủi ro xuất phát từ gian lận thƣơng mại khi giao dịch thanh toán.
Do dó, các doanh nghiệp cần chuẩn bị cho mình những kiến thức về L/C hay lƣờng trƣớc đƣợc những rủi ro trong quá trình thanh toán L/C, có thế việc mua bán hàng hoá mới nhanh gọn, đạt hiệu quả cao.
Do vậy, ngoài rủi ro về kỷ thuật mà công ty hay gặp phải hiện nay, chúng ta cần lƣu ý đến những rủi ro khác:
Rủi ro xuất phát từ những nguyên nhân chủ quan (từ phía nhà xuất khẩu):
Nhà xuất khẩu không thực hiện đúng những quy định trong L/C nhƣ: - Thời gian giao hàng chậm so với quy định của L/C
- Chuyên chở hàng hoá không đúng quy định của L/C - Giao hàng không đúng cơ cấu yêu cầu.
Nếu nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ không phù hợp với L/C thì mọi khoản thanh toán chấp nhận có thể chậm trễ thậm chí bị từ chối.
- Rủi ro xảy ra tranh chấp, kiện tụng. Nếu không am hiểu các thông lệ quốc tế và luật lệ quốc gia của nƣớc nhập khẩu dể dẫn đến thua kiện, làm cho công ty mất chi phí theo đuổi vụ kiện và bồi thƣờng cho bên đối tác nếu thua kiện
Rủi ro xuất phát từ những nguyên nhân khách quan:
Rủi ro do ngân hàng phát hành L/C
- Nhà xuất khẩu luôn bị rủi ro về hệ số tín nhiệm và khả năng thanh toán của ngân hàng phát hành
- Ngân hàng ma:
Nếu nhà xuất khẩu nhận đƣợc 1 L/C trực tiếp từ ngân hàng phát hành (không gửi thông qua ngân hàng thông báo) thì đó có thể là 1 L/C giả đƣợc phát hành bởi một ngân hàng ma. Trong trƣờng hợp này nhà xuất khẩu có thể bị mất trắng lô hàng nếu không phát hiện và thực hiện giao hàng theo L/C giả.
Ngày nay, các mánh khóe gian lận thƣơng mại ngày càng tinh vi, ngay cả khi L/C gửi đến đƣợc ngân hàng thông báo kiểm tra tính xác thực rồi nhƣng vẫn có thể là một L/C giả vì ngân hàng phát hành L/C đó vẫn tồn tại và có Swift code nhƣng sau một vài thƣơng vị lừa đảo trót lọt ngân hàng này sẽ không còn đƣợc tìm thấy.
Rủi ro do nhà nhập khẩu:
- Nhà nhập khẩu thiếu thiện chí thanh toán: Do không muốn nhận hàng nữa, bên nhập tìm mọi cách phát hiện sai sót của bộ chứng từ nhằm từ chối thanh toán (trong LC để dấu chấm (.) mà trên chứng từ ghi dấu phẩy (,) chẳng hạn... - Nhà nhập khẩu trì trệ trong việc mở L/C: Trong quy trình xuất khẩu theo
phƣơng thức L/C, thời điểm ký hợp đồng và thời điểm mở L/C để tiến hành giao hàng là hai thời điểm khác nhau.
Rủi ro do những tổ chức giao nhận:
- Hàng hóa đã đến cảng đến nhƣng bộ chứng từ vẫn chƣa đến ngân hàng phát hành nên nhà nhập khẩu không thể tiến hành thanh toán để nhận hàng. Vì vậy, nhà xuất khẩu phải mất thêm chi phí lƣu kho bải.
- Bộ chứng từ bị mất trên đƣờng gửi từ ngân hàng thông báo đến Issuing bank
Rủi ro ngoại hối: Các hợp đồng xuất khẩu tại công ty hiện nay thƣờng thanh toán bằng đồng USD. Nhƣ vậy khi tỷ giá hối đoái giữa đồng USD và VNĐ biến động, cụ thể là đồng USD mất giá thì thiệt hại sẽ rơi vào nhà xuất khẩu
CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG KINH DOANH XUẤT KHẨU VÀ THANH TOÁN L/C TẠI CÔNG TY CPTS THÔNG THUẬN – CAM RANH