Tại công ty, hầu hết các rủi ro xảy ra trong thanh toán L/C từ trƣớc đến nay đều là rủi ro kỷ thuật (sai sót trong bộ chứng từ thanh toán). Chủ yếu là sai sót trong quá trình lập chứng từ: sai tên tàu, kí hiệu tàu, sai tên hàng, số lƣợng hàng… Năm 2010 2011 Bộ % Bộ % Bộ chứng từ sai sót 9 20% 7 14% Bộ chứng từ hoàn hảo 36 80% 43 86% Tổng 45 100 50 100
Bảng 10: Bảng thống kê sai sót kỷ thuật trong quá trình lập chứng từ (2010-2011)
(Nguồn: Phòng Kinh doanh –Xuất nhập khẩu)
Nhận xét: Trong giao dịch thanh toán quốc tế, phƣơng thức thanh toán bằng
L/C chiếm tỷ trọng khá cao, hơn 60%. Theo khảo sát của Phòng Thƣơng mại Quốc tế (ICC), có khoảng 70% chứng từ xuất trình theo L/C đã bị NH từ chối vì có sai sót.
Đối với công ty Thông Thuận, nhìn vào bảng số liệu ta thấy, các rủi ro nghiêm trọng dẫn đến từ chối thanh toán chƣa xảy ra, nhƣng sai sót kỷ thuật trong khi lập bộ chứng từ thanh toán vẫn còn chiếm tỷ lệ khá lớn.
- Năm 2010, có 45 hợp đồng thanh toán theo phƣơng thức L/C. Trong đã có 9 bộ chứng từ còn gặp sai sót, chiếm 20%; còn lại 36 bộ là chứng từ phù hợp và đƣợc thanh toán ngay.
- Tình hình sai sót có giảm vào năm kế tiếp, mặc dù công ty có số lƣợng hợp đồng nhiều hơn: tỷ trọng bộ chứng từ sai sót chiếm 14%
Điều này thể hiện khâu lập chứng từ đã có cải thiện nhƣng các sai sót kỹ thuật vẫn còn tồn tại. Các sai sót kỹ thuật dù chƣa gây hậu quả nghiêm trọng nhƣng chắc chắn cũng sẽ gây cho công ty những phí tổn cả về thời gian và tiền bạc. Hơn nữa, thời gian khắc phục những sai sót cũng sẽ ảnh hƣởng đến khách hàng, ảnh hƣởng đến chất lƣợng dịch vụ của công ty.
Nguyên nhân:
Có nhiều nguyên nhân dẫn đến những sai sót trong bộ chứng từ thanh toán
Nguyên nhân chủ quan:
- Trong khâu ký kết hợp đồng ngoại thƣơng, ngƣời mua và ngƣời bán đã không thoả thuận rõ ràng về các chi tiết giao hàng hoặc L/C, dẫn đến công ty hiểu nhầm ý đối tác trong việc tổ chức thực hiện hợp đồng, chứng từ thanh toán không phù hợp.
- Quá trình kiểm tra khi nhận L/C thiếu sự kỹ lƣỡng, những sai sót nhỏ không đƣợc phát hiện để yêu cầu bên mở L/C tu chỉnh cho phù hợp.
- Công tác lập chứng từ thiếu cẩn thận.
Nguyên nhân khách quan:
- L/C không đƣợc phát hành chuẩn xác có chủ ý xấu hoặc L/C không hoàn chỉnh, không khả thi.
- Một số nhà nhập khẩu đã cài một số điều khoản không khả thi để bắt lỗi chứng từ làm cơ sở từ chối nhận hàng hoặc làm cơ sở mặc cả để giảm giá.