2.2.3.1. Sơ đồ tổ chức quản lý doanh nghiệp của công ty
Công ty CP Đầu tư hợp tác kinh tế Việt Lào là một doanh nghiệp lớn mạnh về quy mô và mạng lưới hoạt động với nhiều đơn vị trực thuộc đóng trên địa bàn thành phố Vinh được tổ chức sắp xếp cụ thể như sau (Xem sơ đồ 2.1):
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của Công ty Đầu tư hợp tác kinh tế Việt Lào
Nguồn: Phòng tổ chức hành chính Công ty Cửa hàng Thương mại XN Kinh doanh Vật Liệu Xây dựng Khách sạn Việt Lào Nhà hàng Sinh Thái Việt Lào Trung tâm Kinh Doanh Tổng Hợp Việt Lào Các đơn vị trực thuộc P. Kế hoạch P. Tổ chức P. Kế toán tài vụ P. Nghiệp vụ Các phòng ban doanh nghiệp
Đại hội đồng cổ đông
Hội đồng quản trị
Ban Giám đốc
2.1.3.2. Chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận
- Đại hội đồng cổ đồng: Bầu ra Ban kiểm soát Hội đồng quản trị, quyết
định thực hiện nhiệm vụ chiến lược và mục tiêu kinh doanh, xây dựng các bản quyết toán, bổ nhiệm Giám đốc và chịu trách nhiệm trước pháp luật.
- Ban kiểm soát: Kiểm chứng xem việc thực hiện theo kế hoạch vạch ra có
đúng với chỉ thị, nguyên tắc đã được ấn định hay không để tìm ra những khuyết điểm, sai lầm, sữa chữa ngăn chặn kịp thời, ngăn chặn sự tái phạm.
- Giám đốc kiêm chủ tịch Hội đồng quản trị: Tổ chức các cuộc họp của
hội đồng quản trị phụ trách chung mọi mặt hoạt động kinh doanh của công ty và chịu trách nhiệm trước pháp luật về mọi mặt của công ty.
- Phó Giám đốc: Chịu trách nhiệm trước giám đốc về nhiệm vụ được phân
công và thực hiện.
- Phòng kế toán tài vụ: Giúp giám đốc quản lí tài chính và thực hiện toàn
bộ công tác kế toán, tài chính, ghi nhận xử lí và cung cấp thông tin về mọi nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh trong công ty. Thông qua đó kiểm tra, kiểm soát được tất cả hoạt động kinh tế tài chính ở công ty nhằm giúp cho bộ máy quản lí kiểm tra được các biện pháp quản lí đang thực hiện, đề xuất những quyết định kinh tế, những biện pháp quản lí kinh tế, tài chính hữu hiệu.
- Phòng nghiệp vụ (02 phòng): Được chia thành 3 phòng có nhiệm vụ trực
tiếp thực hiện các nghiệp vụ mua bán, tìm thị trường đảm bảo hàng hóa được tiêu thụ đúng số lượng và chất lượng.
- Phòng kế hoạch: Có nhiệm vụ nghiên cứu thị trường, xúc tiến các mối
quan hệ đối ngoại nhằm cung cấp đầy đủ các thông tin về khách hàng, nghiên cứu thị trường cho các hàng hóa, tạo nguồn hàng và lập kế hoạch, đề ra phương án sản xuất kinh doanh cho toàn công ty.
- Phòng tổ chức hành chính: Có chức năng giúp giám đốc quản lí hành
chính nhân sự trong công ty, thực hiện các chính sách, chế độ qui định của Nhà nước về công tác hành chính nhân sự và lao động tiền lương.
- Các xí nghiệp, cửa hàng, trung tâm, khách sạn, nhà hàng: Thực hiện
nhiệm vụ chế biến kinh doanh, xuất khẩu hàng hóa, lương thực, nông - lâm - hải sản, hàng công nghiệp, dịch vụ…
2.1.4. Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần đầu tư hợp tác kinh tế Việt Lào giai đoạn 2012 – 2014
Trong những năm qua với sự cố gắng của ban giám đốc công ty và toàn thể cán bộ công nhân viên trong công ty, đến nay Công ty Cổ phần đầu tư hợp tác kinh tế Việt Lào đã đạt được những kết quả đáng kể.
Theo báo cáo của phòng tài chính, kết quả kinh doanh của công ty trong ba năm trở lại đây như sau (xem bảng 2.1):
Nhận xét:
Qua bảng phân tích kết quả kinh doanh của Công ty Cổ phần đầu tư hợp tác kinh tế Việt Lào trong 3 năm ta thấy:
Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty năm 2013 so với năm 2012 tăng 14.846.465.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 2,4%. Tuy nhiên đến năm 2014 chỉ tiêu này của Công ty lại giảm 67.856.551 đồng, tương đương với tỷ lệ giảm là 10,7% so với năm 2013. Sự giảm xuống của tổng doanh thu năm 2014 cho thấy tình hình sản xuất kinh doanh của công ty có dấu hiệu giảm sút.
Giá vốn hàng bán của công ty trong giai đoạn 2012 – 2014 có xu hướng giảm dần. Trong đó, năm 2013 giảm 5.197.608.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 1,0% so với năm 2012; năm 2014 giảm 88.032.022.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm là 17,3%. Do giá vốn hàng bán năm 2014 so với năm 2013 giảm mạnh hơn mức giảm của tổng doanh thu nên lợi nhuận gộp từ hoạt động kinh doanh năm 2014 vẫn tăng so với năm 2013.
Doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2013 so với năm 2012 giảm 213.953.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm 19,3%; năm 2014 so với năm 2013 tăng 101.543.000 đồng, tương đương với tỷ lệ tăng 11,3%.
Bảng 2.1: Bảng kết quả kinh doanh của Công ty Cổ phần đầu tư hợp tác kinh tế Việt Lào giai đoạn 2012 - 2014 Đơn vị tính: 1000 đồng Chênh lệch 2013 so với 2012 Chênh lệch 2014 so với 2012 CHỈ TIÊU 2012 2013 2014 Tuyệt đối Tỷ lệ (%) Tuyệt đối Tỷ lệ (%) 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 621,539,466 636,386,030 568,529,479 14,846,564 2.4 (67,856,551) -10.7
2. Các khoản giảm trừ 767,041 356,146 259,008 (410,895) -53.6 (97,138) -27.3
3. DTT về bán hàng và cung cấp dịch vụ 620,772,425 636,029,884 568,270,471 15,257,459 2.5 (67,759,413) -10.7 4. Giá vốn hàng bán 513,658,053 508,460,445 420,428,423 (5,197,608) -1.0 (88,032,022) -17.3 5. LN gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 107,114,372 127,569,439 147,842,048 20,455,067 19.1 20,272,609 15.9 6. Doanh thu hoạt động tài chính 1,110,791 896,838 998,381 (213,953) -19.3 101,543 11.3
7. Chi phí tài chính 6,498,376 4,713,499 5,388,535 (1,784,877) -27.5 675,036 14.3
- Trong đó: Chi phí lãi vay 6,492,239 4,713,393 5,368,475 (1,778,846) -27.4 655,082 13.9
8. Chi phí bán hàng 60,805,938 72,692,594 83,267,716 11,886,656 19.5 10,575,122 14.5 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 35,227,584 44,479,054 53,038,010 9,251,470 26.3 8,558,956 19.2 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 5,693,265 6,581,130 7,146,168 887,865 15.6 565,038 8.6
11. Thu nhập khác 317,239 444,111 591,758 126,872 40.0 147,647 33.2
12. Chi phí khác 42,146 63,500 43,368 21,354 50.7 (20,132) -31.7
13. Lợi nhuận khác 275,093 380,611 548,390 105,518 38.4 167,779 44.1
14. Tổng lợi nhuận kế toán trớc thuế 5,968,358 6,961,741 7,694,558 993,383 16.6 732,817 10.5 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 1,492,090 1,740,435 1,923,640 248,346 16.6 183,204 10.5 16. Lợi nhuận sau thuế TNDN 4,476,269 5,221,306 5,770,919 745,037 16.6 549,613 10.5
Chí phí tài chính năm 2013 so với năm 2012 giảm 1.784.877.000 đồng (tương đương với tỷ lệ giảm 27,5 %). Năm 2014 so với 2013 chi phí tài chính tăng 675.036.000 đồng (tương đương với tỷ lệ 14,3%). Sở dĩ chi phí tài chính biến động như vậy do sự biến động của chi phí lãi vay.
Chi phí bán hàng của công ty năm 2013 tăng so với năm 2012 là 11.886.656.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 19,5%; năm 2014 tăng so với năm 2013 là 10.575.122.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 14,5%. Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2013 tăng so với năm 2012 là 9.251.470.000 đồng, tương đương với tỷ lệ tăng 26,3%%; năm 2014 tăng so với năm 2013 là 8.558.956.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 19,2%. Như vậy, trong giai đoạn 2012 – 2014, tổng chi phí sản xuất kinh doanh của công ty đều tăng lên đáng kể.
Mặc dù tổng chi phí sản xuất kinh doanh tăng lên như vậy nhưng lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong giai đoạn này có xu hướng tăng. Cụ thể: năm 2013 tăng so với năm 2012 là 887.865.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 15,6%; năm 2014 tăng so với năm 2013 là 565.038.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 8,6%. Với kết quả này cho thấy công ty hoạt động ngày càng đạt kết quả cao.
Lợi nhuận khác năm 2013 tăng so với năm 2012 là 105.518.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 38,4%; năm 2014 tăng so với năm 2013 là 167.779.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 44,1%.
Lợi nhuận sau thuế của công ty từ năm 2012 đến 2014 đều dương, có xu hướng tăng dần và ở mức tương đối cao: năm 2012 là 4.476.269 đồng; năm 2013 tăng so với năm 2012 là 745.037.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 16,6%; năm 2014 tăng so với năm 2013 là 549.613.000 đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 10,5%. Điều này chứng tỏ trong giai đoạn 2012 – 2014 công ty đầu tư