1.2.3.1. Khái niệm chất lượng cho vay
Chất lƣợng là giá trị, phẩm chất của một sự vật hiện tƣợng. Chất lƣợng sản phẩm là những đặc tính của sản phẩm thoả mãn đòi hỏi nhất định tƣơng ứng với công dụng của nó.
Chất lƣợng cho vay là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng có lựa chọn về vốn vay phù hợp với sự phát triển kinh tế - xã hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của các NHTM. Chất lƣợng cho vay còn là sự kết tinh tổng hợp những thành quả lao động của các NHTM thể hiện ở sự phát triển ổn định vững chắc trong nền kinh tế quốc dân.
25
Nghịêp vụ cho vay ngắn hạn là một nghiệp vụ mang lại phần lớn doanh lợi cho ngân hàng nhƣng cũng là nơi ẩn chứa nhiều rủi ro nhất. Chính vì vậy, chất lƣợng cho vay ngắn hạn có tính quyết định tới hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Chất lƣợng cho vay thể hiện ở tính an toàn cao của hệ thống ngân hàng. Tín dụng ngân hàng đảm bảo đƣợc chất lƣợng thì khả năng thanh toán chi trả cao, tránh đƣợc rủi ro hệ thống. Nâng cao chất lƣợng cho vay sẽ làm cho hệ thống ngân hàng lớn mạnh, đáp ứng yêu cầu quản lý vĩ mô, thúc đẩy nền kinh tế phát triển hoà nhập với thế giới.
Chất lƣợng cho vay không phải tự nhiên mà có. Nó là kết quả của một quy trình kết hợp giữa con ngƣời trong một tổ chức, giữa các tổ chức với nhau vì một mục đích chung: an toàn, hiệu quả.
Với khách hàng, chất lƣợng cho vay đƣợc đánh giá ở mức độ thoả mãn nhu cầu vay vốn của khách hàng và làm cho đồng vốn sử dụng có hiệu quả. Khách hàng đƣợc vay vốn hoạt động sản xuất kinh doanh bù đắp đƣợc chi phí, trả nợ đƣợc ngân hàng và có lãi.
Với ngân hàng, chất lƣợng cho vay thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn cho vay phải phù hợp với khả năng, thực lực theo hƣớng tích cực của bản thân ngân hàng và đảm bảo khả năng cạnh tranh trên thị trƣờng, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi.
Với nền kinh tế, chất lƣợng cho vay thể hiện ở việc đầu tƣ cho nền kinh tế, tăng thêm sản phẩm cho xã hội, tạo thêm việc làm cho ngƣời cho ngƣời lao động, góp phần tăng trƣởng kinh tế và khai thác mọi khả năng tiềm tàng, tích tụ vốn nhàn rỗi trong nƣớc, tranh thủ vốn vay nƣớc ngoài có lợi cho kinh tế phát triển.
Nhƣ vậy, chất lƣợng cho vay đƣợc hình thành và bảo đảm từ hai phía là ngân hàng và yếu tố bên ngoài. Để tránh rủi ro và thu đƣợc lợi nhuận trong
26
hoạt động cho vay, không có cách nào khác là ngân hàng phải nâng cao chất lƣợng hoạt động cho vay của mình.
Để hình thành nên chất lƣợng cho vay, NHTM đã đƣa ra các chỉ tiêu cụ thể để đánh giá chất lƣợng hoạt động.
1.2.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay ngắn hạn của ngân hàng thương mại.
Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn quá hạn
Theo khoản 6 điều 3 thông tƣ 02/2013/TT- NHNN ngày 21/01/2013 về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn.
Chỉ tiêu này phản ánh rõ nhất chất lƣợng cho vay tại một ngân hàng. Để đánh giá về khoản nợ quá hạn, ngƣời ta dùng chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn càng thấp thì chứng tỏ chất lƣợng cho vay của ngân hàng càng cao và ngƣợc lại.
Tỷ lệ dƣ nợ NH quá hạn = Dƣ nợ ngắn hạn quá hạn / Tổng dƣ nợ * 100%
Muốn xem xét một cách toàn diện, chỉ tiêu của năm nay cần phải đƣợc so sánh với chỉ tiêu này của những năm trƣớc đó. Khi xét trên mối quan hệ về thời gian, ta có thể thấy chính xác tình hình qua các năm, qua đó có thể thấy đƣợc chất lƣợng cho vay qua các năm. Đồng thời cũng có thể đánh giá đƣợc hiệu quả của công tác và các biện pháp giảm nợ quá hạn, nâng cao chất lƣợng cho vay.
Để tìm hiểu chỉ tiêu này, ta tìm hiểu thêm về cách phân loại nợ. Theo điều 10 thông tƣ 02/2013/TT-NHNN của thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc,việc phân loại nợ tại các ngân hàng thƣơng mại nhƣ sau :
27
+ Nợ trong hạn và đƣợc đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn;
+ Nợ quá hạn dƣới 10 ngày và đƣợc đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn;
- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: + Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; + Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;
- Nhóm 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn) bao gồm: + Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
+ Nợ gia hạn nợ lần đầu;
+ Nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: + Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu;
+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
+ Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhƣng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chƣa thu hồi đƣợc;
- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: + Nợ quá hạn trên 360 ngày;
+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu;
+ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
+ Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhƣng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chƣa thu hồi đƣợc;
28
+ Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản.
Căn cứ vào việc phân loại nợ này thì ngân hàng sẽ tiến hành trích lập dự phòng rủi ro tín dụng. Đây là một vấn đề quan trọng, cần thiết và bắt buộc trong hoạt động tín dụng của mọi ngân hàng.
Tỷ lệ nợ ngắn hạn xấu
Nợ xấu là các khoản nợ thuộc từ nhóm 3 đến nhóm 5. Chỉ tiêu này có thể coi là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá chất lƣợng cho vay tại ngân hàng.
Tỷ lệ nợ NH xấu = Dƣ nợ xấu ngắn hạn (nợ nhóm 3, 4, 5)/ Tổng dƣ nợ NH * 100%
Chỉ tiêu này càng cao, rủi ro mất vốn của ngân hàng càng lớn. Do đó, chỉ tiêu này phán ánh tốt nhất chất lƣợng cho vay ngắn hạn của ngân hàng thƣơng mại. Tỷ lệ này càng nhỏ, thì chất lƣợng cho vay càng cao.
Tỷ lệ lãi nợ ngắn hạn treo
Lãi treo: là lãi quá hạn mà ngân hàng chƣa thu đƣợc, bao gồm lãi quá hạn của nợ nhóm 1 và lãi của các khoản nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5. Chỉ tiêu lãi treo phản ánh chất lƣợng trong hoạt động thu hồi lãi vay của ngân hàng. Khi phân tích chỉ tiêu này, cần so sánh số liệu tuyệt đối và tỷ lệ tăng/giảm của lãi treo qua các thời kỳ.
Tỷ lệ lãi treo nợ NH = Lãi NH chƣa thu đƣợc/Tổng dƣ nợ NH * 100% Lãi treo càng lớn càng chứng tỏ công tác thu hồi lãi vay càng kém, ảnh hƣởng tới thu nhập từ hoạt động cho vay ngắn hạn, và đặc biệt, chỉ tiêu lãi treo tăng lên qua các kỳ dự báo nguy cơ nợ quá hạn và nợ xấu gia tăng, ảnh hƣởng tới chất lƣợng cho vay ngắn hạn của ngân hàng.
29
Theo Quyết định thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 và thông tƣ sửa đổi bổ sung số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro đƣợc quy định nhƣ sau:
+ Tỷ lệ trích lập và duy trì dự phòng chung là 0,75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
+ Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các khoản nợ thuộc các nhóm nợ tƣơng ứng nhƣ sau: nhóm 1: 0%, nhóm 2: 5%, nhóm 3: 20%, nhóm 4: 50%, nhóm 5: 100% (Có tính đến tỷ lệ khấu trừ tài sản đảm bảo). Riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ xử lý thì đƣợc trích lập dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của NHTM.
Việc các NHTM thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo đúng quy định giúp NHTM dự trù và hạn chế những tổn thất có thể xảy ra làm ảnh hƣởng tới kết quả ho ạt động kinh doanh.
Tỷ lệ dự phòng rủi ro nợ NH = Dự phòng rủi ro nợ NH phải trích/ Tổng dƣ nợ NH * 100%
Chỉ tiêu này là mức dự phòng rủi ro ngân hàng phải trích cho các khoản nợ xấu. Mức này càng lớn, chi phí cho vay càng cao, lợi nhuận giảm, chất lƣợng cho vay càng thấp.
Chỉ tiêu nợ ngoại bảng ngắn hạn
Là tỷ lệ phần trăm giữa dƣ nợ ngoại bảng và tổng dƣ nợ của NHTM tại một thời điểm nhất định.
Tỷ lệ nợ ngoại bảng NH = Tổng dƣ nợ ngắn hạn ngoại bảng / Tổng dƣ nợ * 100%.
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ nợ không có khả năng thu hồi của ngân hàng trên tổng dƣ nợ. Chỉ tiêu này càng cao, chứng tỏ chất lƣợng cho vay càng thấp.
30
Là tỷ lệ giữa thu nhập từ lãi của hoạt động cho vay ngắn hạn trên tổng dƣ nợ cho vay ngắn hạn bình quân.
Mức sinh lời hoạt động cho vay NH = Thu nhập từ lãi / Dƣ nợ cho vay NH bình quân * 100%.
Hiện nay, thu nhập chủ yếu của các NHTM là từ hoạt động cho vay, mà trong đó, phần lớn là cho vay ngắn hạn. Vì vậy, mức sinh lời hoạt động cho vay ngắn hạn quyết định mức sinh lời của hoạt động ngân hàng. Mức sinh lời hoạt động cho vay càng lớn, chứng tỏ ngân hàng hoạt động càng chất lƣợng.
Các chỉ tiêu định tính đánh giá chất lƣợng cho vay ngắn hạn +Tuân thủ quy trình cho vay ngắn hạn
Có thể nói qui trình cho vay là qui phạm nghiệp vụ bắt buộc thực hiện trong nội bộ một ngân hàng. Qui trình cho vay là tổng hợp các nguyên tắc, qui định của ngân hàng trong việc cho vay. Trong đó xây dựng các bƣớc đi cụ thể theo một trình tự nhất định từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị vay vốn cho đến khi chấm dứt quan hệ vay vốn. Đây là một quá trình gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theo một trình tự nhất định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau bao gồm: lập hồ sơ đề nghị vay vốn - phân tích các điều kiện vay vốn - quyết định cho vay - giải ngân và giám sát - thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng. Ngày nay, phụ thuộc vào quy mô, cấu trúc các loại cho vay, năng lực của đội ngũ nhân sự, mức độ ứng dụng công nghệ tin học mà quy trình tín dụng khác nhau đối với từng ngân hàng trong từng thời kì là khác nhau.
+ Sự hài lòng của khách hàng
Sản phẩm cho vay ngắn hạn có chất lƣợng khi nó đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, thủ tục vay vốn đơn giản, thuận tiện, cung cấp nhu cầu về vốn nhanh chóng, kịp thời và an toàn, kỳ hạn và phƣơng thức thanh toán phù hợp với đặc điểm thu nhập trả nợ của khách hàng, đem lại sự hài lòng nhất có thể cho khách hàng.
31
+ Tính năng của các sản phẩm cho vay ngắn hạn
Chỉ tiêu này đƣợc phản ánh thông qua danh mục các sản phẩm cho vay tiêu dùng mà NHTM cung cấp cho khách hàng. Mỗi sản phẩm cho vay ngắn hạn sẽ hƣớng đến những đối tƣợng khách hàng nhất định với những nhu cầu riêng biệt. Vì vậy việc đa dạng hóa sản phẩm cho vay ngắn hạn sẽ giúp NHTM có thể phân tán rủi ro, nâng cao hiệu quả cho vay, làm gia tăng lợi nhuận cho NHTM. Hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng có hiệu quả khi danh mục sản phẩm cho vay ngắn hạn phong phú và đa dạng, đáp ứng đƣợc hầu hết các nhu cầu khác nhau của khách hàng, trong đó có những sản phẩm đóng vai trò là mũi nhọn đƣợc tập trung phát triển.
1.2.3.3 Nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay ngắn hạn tại ngân hàng thương mại
* Nhân tố chủ quan
- Định hướng phát triển kinh doanh của ngân hàng.
Mỗi NHTM có một chiến lƣợc kinh doanh khác nhau nhằm đảm bảo cho ngân hàng hoạt động an toàn và có hiệu quả. Một chiến lƣợc kinh doanh đúng đắn là một trong những yếu tố quyết định sự phát triển của NHTM, ngƣợc lại, một chiến lƣợc kinh doanh không phù hợp sẽ dẫn tới sự sai lệch trong đƣờng hƣớng phát triển cho vay ngắn hạn, dẫn tới làm giảm đáng kể hiệu quả cho vay. Vì vậy, việc xây dựng một chiến lƣợc kinh doanh phù hợp, linh hoạt dựa trên mối quan hệ tổng thể với các chiến lƣợc kế hoạch khác là hết sức cần thiết với mỗi NHTM.
- Quy mô và cơ cấu vốn của ngân hàng.
Quy mô vốn là nhân tố quan trọng quyết định tới việc hoạch định chính sách cho vay của NHTM. Với lƣợng vốn dồi dào, NHTM sẽ dễ dàng hơn đối với các chính sách tín dụng nhằm nâng cao chất lƣợng cho vay. Ngƣợc lại, với nguồn vốn hạn hẹp thì NHTM sẽ không đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của
32
khách hàng. Khi đó, NHTM buộc phải tăng lãi suất huy động để thu hút vốn, theo đó lãi suất cho vay cũng phải tăng lên, sức cạnh tranh của ngân hàng giảm đi, mục tiêu nâng cao chất lƣợng cho vay ngắn hạn khó lòng đạt đƣợc.
- Chính sách và quy trình cho vay của ngân hàng.
Quy trình cho vay bao gồm các thủ tục, các bƣớc cần thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn cho vay, đƣợc bắt đầu từ khi thẩm định khoản vay, thiết lập hồ sơ, xét duyệt cho vay, giải ngân, kiểm tra sử dụng vốn vay, cho đến khi thu hồi đƣợc nợ của khoản vay. Chất lƣợng cho vay ngắn hạn có đảm bảo hay không tùy thuộc vào việc thực hiện đầy đủ, đúng quy trình cho vay, đồng thời quy trình cho vay phải đảm bảo đơn giản, hợp lý, an toàn.
Chính sách cho vay tạo ra sự thống nhất chung trong hoạt động cho vay nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng sinh lời cho NHTM. Về cơ bản, nội dung của chính sách tín dụng bao gồm các chính sách cụ thể: chính sách khách hàng, chính sách về quy mô và giới hạn tín dụng, chính sách lãi suất, chính sách về tài sản bảo đảm. Chính sách tín dụng hợp lý sẽ tạo điều kiện cho NHTM phát triển, mở rộng và nâng cao chất lƣợng cho vay ngắn hạn.
- Chất lượng thông tin tín dụng.
Vấn đề thông tin là một vấn đề nhạy cảm và có tính quyết định đến thành công hay thất bại của công việc kinh doanh. NHTM hoạt động trong một lĩnh vực rất nhạy cảm với những thay đổi của nền kinh tế và mang tính rủi ro cao. Do vậy, thông tin đối với ngân hàng là vô cùng quan trọng. Trong quá trình hoạt động của mình, ngân hàng không thể có đƣợc tất cả những thông tin cần thiết: về khách hàng, quan hệ tín dụng của khách hàng với những tổ chức tín dụng khác, tài sản đảm bảo, những mối quan hệ khác của khách hàng, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng… Mọi thông tin