1.2.2.1 Khái niệm và đặc điểm cho vay ngắn hạn
Cho vay ngắn hạn là hình thức cho vay mà thời hạn của khoản vay từ 12 tháng trở xuống.
Mục đích cho vay ngắn hạn
17
Cho vay ngắn hạn để tài trợ tài sản lƣu động.
Ngân hàng thƣơng mại cho vay ngắn hạn nhằm tài trợ cho nhu cầu vốn tăng thêm cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Đối với các doanh nghiệp sản xuất hàng hoá, kinh doanh thƣơng mại, dịch vụ vốn tăng thêm này chủ yếu để mua nguyên vật liệu, công cụ dụng cụ, tăng dự trữ, đầu tƣ vào tài sản lƣu động ròng.
Ngân hàng thƣơng mại còn cho vay ngắn hạn nhằm tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu, thanh toán quốc tế đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Ngân hàng có thể tài trợ cho các doanh nghiệp này bằng nhiều hình thức khi nhà nhập khẩu không có khả năng thanh toán ngay, và khi nhà xuất khẩu khó khăn trong việc thanh toán mà chƣa thu đƣợc tiền xuất khẩu.
- Cho vay ngắn hạn để thanh toán tài sản cố định.
Các ngân hàng thƣơng mại thƣờng cho vay các doanh nghiệp để tài trợ cho tài sản lƣu động, tuy nhiên trong một số trƣờng hợp đối tƣợng cho vay ngắn hạn lại là máy móc tài sản cố định. Trong trƣờng hợp này, không thể nói sự phù hợp giữa thời hạn vay và tài sản mà chỉ xét đến lí do tại sao khách hàng vay ngắn hạn để tài trợ tài sản dài hạn. Những lí do có thể là khách hàng thiếu vốn tạm thời, duy trì cơ cấu vốn hợp lý, sử dụng đòn bẩy tài chính... Từ những lý do trên mà khách hàng chọn vay ngắn hạn để tài trợ cho tài sản dài hạn, hoặc là khách hàng có đủ khả năng trả nợ trong ngắn hạn nên họ chọn một nguồn vốn hợp lý với chi phí rẻ hơn.
- Cho vay tiêu dùng ngắn hạn:
Ngân hàng thƣơng mại còn cho vay ngắn hạn các cá nhân, hộ gia đình để tài trợ tiêu dùng. Khi các cá nhân có nhu cầu mua sắm tài sản mà không đủ vốn ngay lập tức họ có thể đến ngân hàng vay vốn để mua.
Đặc điểm cho vay ngắn hạn.
18
Đối tƣợng cho vay ngắn hạn của ngân hàng thƣơng mại là một bộ phận thiếu hụt vốn tạm thời phát sinh trong quá trình luân chuyển vốn của các doanh nghiệp hoặc cá nhân ngƣời vay vốn. Hay nói các khác ngân hàng cho khách hàng vay vốn ngắn hạn để khách hàng sử dụng bổ sung nguồn vốn lƣu động để dự trữ vật tƣ hàng hoá và các chi phí cấu thành nên giá mua hay giá thành sản phẩm.
- Thời gian thu hồi vốn nhanh.
Ngân hàng thƣơng mại cho các doanh nghiệp vay vốn ngắn hạn trong thời gian ngắn thƣờng là dƣới một năm, do đó, thời gian thu hồi vốn của Ngân hàng rất nhanh. Thời gian ngân hàng cho vay vốn ngắn hạn phụ thuộc và quá trình luân chuyển vốn lƣu động của khách hàng, mà quá trình này đối với các doanh nghiệp sản suất là rất ngắn từ vài tháng đển dƣới một năm.
Ngoài ra ngân hàng còn cho vay ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu chi tiêu tạm thời của cá nhân hộ gia đình, do vậy thời hạn vay vốn cũng rất ngắn.
- Hình thức cho vay rất phong phú.
Trong hoạt động của mình, các ngân hàng thƣơng mại tạo ra rất nhiều sản phẩm cho vay đa dạng phong phú đối với cả cá nhân và tổ chức đáp ứng nhu cầu vay vốn ngắn hạn của các khách hàng.
- Là hoạt động chủ yếu của ngân hàng.
Cho vay ngắn hạn là hoạt dộng chủ yếu của ngân hàng điều này xuất phát từ các lý do: Hoạt động nhận tiền gửi ngắn hạn là hoạt động huy động vốn chủ yếu của NHTM, thêm vào đó là các quy định của NHNN về tỷ lệ vốn tối đa của ngồn vốn ngắn hạn đƣợc sử dụng để cho vay trung và dài hạn. Cho nên, với sự phù hợp về lãi suất, thời hạn và các quy định của NHNN, hoạt động cho vay ngắn hạn là hoạt động chủ yếu của ngân hàng thƣơng mại.
Do dó, cho vay ngắn hạn có vai trò rất quan trọng trong hoạt động và phát triển của NHTM nói riêng và với nền kinh tế nói chung :
19
Ngân hàng thƣơng mại là một trung gian tài chính quan trọng, là nơi tập trung, tích tụ và phân phối vốn đến các đơn vị trong nền kinh tế một cách có hiệu quả.
Quan hệ cho vay đã hình thành và phát triển trong nền kinh tế hàng hoá, nó gắn liền với sự phát triển của nền sản xuất xã hội. Cho vay, làm cho vốn của nền kinh tế không bị ứ đọng tại một chỗ, đồng thời cung cấp vốn cho đơn vị kinh tế để sản xuất kinh doanh. Cho vay là một nhân tố rát quan trọng trong thúc đẩy sự phát triển nền kinh tế.
Nâng cao chất lƣợng ho vay ngắn hạn để thích nghi với nền kinh tế thị trƣờng hiện đại, đáp ứng nhu cầu vốn gia tăng không ngừng của nền kinh tế.
* Đối với doanh nghiệp
- Vay ngắn hạn là nguồn bổ sung kịp thời nhất cho các nhu cầu vốn lƣu động của doanh nghiệp. Nguồn vốn này giúp các doanh nghiệp duy trì đƣợc hoạt động sản xuất kinh doanh liên lục, hoặc giúp doanh nghiệp tháo gỡ vấn đề tài chính tạm thời. Trong nhiều trƣờng hợp nó còn giúp các doanh nghiệp tiết kiệm chi phí, tạo điều kiện cho doanh nghiệp bắt kịp cơ hội kinh doanh mới, tận dụng thời cơ phát triển.
- Vay ngắn hạn đồng thời là động lực yếu tố kích thích sản xuất của doanh nghiệp. Các điều kiện cho vay ngắn hạn bắt buộc các doanh nghiệp phải kinh doanh hiệu quả, tạo áp lực cho doanh nghiệp tiết kiệm chi phí, thời hạn vay tạo áp lực quay vòng vốn lƣu động của các doanh nghiệp.
* Đối với ngân hàng thương mại
- Cho vay ngắn hạn là hoạt động chủ yếu của ngân hàng do phần lớn nguồn vốn huy động của ngân hàng là vốn ngắn hạn. Chất lƣợng cho vay ngắn hạn làm tăng khả năng hoạt động của ngân hàng do tạo đƣợc vòng quay lớn, đảm bảo sự an toàn trong hoạt động và đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng.
20
- Chất lƣợng cho vay ngắn hạn tác động đén khả năng sinh lời của ngân hàng, giảm sự chậm trễ trong việc luân chuyển vòng quay vốn, giảm chi phí vốn, tăng lợi nhuận của ngân hàng.
- Ngoài ra, chất lƣợng cho vay ngắn hạn còn ảnh hƣởng đến uy tín, khả năng cạnh tranh của ngân hàng, thu hút thêm đƣợc nhiều khách hàng hơn
1.2.2.2 Các hình thức cho vay ngắn hạn -Cho vay thấu chi :
Cho vay thấu chi là hình thức cho vay mà ngân hàng cho phép ngƣời vay chi trội số dƣ trên tài khoản thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong một thời gian nhất định. Giới hạn này đƣợc gọi là hạn mức thấu chi. Để đƣợc thấu chi, khách hàng phải làm đơn xin hạn mức thấu chi và thời hạn thấu chi. Khách hàng có thể mất một khoản phí cam kết cho ngân hàng. Trong quá trình hoạt động, khách hàng có thể ký séc, lập uỷ nhiệm chi, mua thẻ, rút tiền mặt ... vuợt qua số dƣ của mình trong tài khoản thanh toán để chi trả cho hoạt động của mình trong hạn mức thấu chi. Khi khách hàng có tiền về tài khoản thấu chi ngân hàng sẽ thu cả gốc và lãi.
Thấu chi là hình thức tín dụng ngắn hạn linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn không có tài sản đảm bảo, có thể cấp cho cá nhân hoặc doanh nghiệp trong vài ngày, vài tháng trong năm dùng để chi lƣơng, mua hàng, thanh toán... Hình thức này nhìn chung chỉ sử dụng đối với các khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn, và kỳ thu nhập ngắn.
- Cho vay trực tiếp từng lần.
Cho vay từng lần là hình thức cho vay tƣơng đối phổ biến của ngân hàng đối với khách hàng không có nhu cầu vay thƣờng xuyên và không đủ yêu cầu để đƣợc cấp hạn mức thấu chi. Các khách hàng này thƣờng sử dụng vốn vay thƣơng mại và vốn chủ sở hữu là chính, chỉ khi có có nhu cầu thời
21
vụ, hay mở rộng sản xuất kinh doanh đặc biệt với vay ngân hàng, tức là vốn vay ngân hàng chỉ tham gia vào một chu kỳ sản xuất của doanh nghiệp.
Mỗi lần vay, khách hàng phải lập ké hoạch vay, phƣơng án sử dụng vốn vay, thời hạn vay. Ngân hàng sẽ phân tích khách hàng có đáp ứng đƣợc yêu cầu hay không mà quyết định cho vay. Tuỳ theo mục đích của việc sử dụng vốn vay, trên cơ sở yêu cầu hợp lý của khách hàng thì ngân hàng có thể cho vay chuyển khoản để trả thẳng cho ngƣời thụ hƣởng, cho vay để chuyển vào tài khoản, thƣ tín dụng, séc bảo chi, cho vay bằng tiền mặt hoặc ngân phiếu thanh tóan.
Số lƣợng cho vay đƣợc xác định bằng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh trừ đi vốn chủ sở hữu tham gia và các nguồn tài trợ khác. Thời hạn cho vay của mỗi món vay là sự thoả thuận của ngân hàng và khách hàng thƣờng xác định căn cứ vào chu kỳ, đặc điểm kinh doanh của từng khách hàng.
Ngân hàng sẽ thu nợ theo kỳ hạn trả nợ đƣợc ký kết trên hợp đồng tín dụng. Trong quá trình cho vay, ngân hàng sẽ giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích hay không, nếu trong quá trình sử dụng vốn vay, khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng, ngân hàng có thể thu hồi vốn trƣớc hạn, hoặc chuyển nhóm nợ quá hạn.
Trong quá trình vay vốn, khách hàng có quyền trả nợ trƣớc hạn quy định. Kết thúc thời hạn trả nợ, ngân hàng sẽ thu hết nợ của khách hàng. Trƣờng hợp khách hàng không trả đƣợc nợ, tuỳ nguyên nhân mà ngân hàng có thể cho khách hàng gia hạn nợ hoặc chuyển nhóm nợ.
- Cho vay theo hạn mức
Cho vay vốn theo hạn mức tín dụng là phƣơng pháp cho vay mà việc cho vay và thu nợ căn cứ vào quá trình nhập, xuất vật tƣ hàng hoá. Ngân hàng cho vay khi doanh nghiệp có nhu cầu vốn phát sinh để nhập vật tƣ, hàng hoá
22
và ngân hàng thu nợ khi doanh nghiệp có thu nhập từ việc tiêu thụ sản phẩm, hàng hoá.
Hạn mức đƣợc cấp trên cơ sở kế hoạch kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng, tỷ lệ cho vay trên tổng giá trị tài sản đảm bảo.
Trong kỳ hạn mức, khách hàng có thể vay, trả theo nhiều lần, song dƣ nợ không đƣợc vƣợt quá hạn mức tín dụng. Trong một số trƣờng hợp, ngân hàng sẽ ký hạn mức cuối kỳ, trong kỳ khách hàng có thể có số dƣ lớn hơn hạn mức nhƣng đến cuối kỳ khách hàng phải trả bớt nợ để đảm bảo số dƣ cuối kỳ không vƣợt hạn mức.
Mỗi lần vay, khách hàng chỉ cần trình bày phƣơng án sử dụng vốn vay, nộp các chứng từ chứng minh sử dụng vốn vay. Sau khi kiểm tra, ngân hàng sẽ phát vay cho khách hàng.
Hàng ngày trong quý, khi khách hàng có thu nhập thì toàn bộ số tiền thu đƣợc của khách hàng sẽ đƣợc trả nợ cho các khoản vay theo hạn mức để giảm tối đa số vốn nhàn rỗi và giảm lợi tức tín dụng cho khách hàng.
Cuối kỳ hạn mức, nếu khách hàng thực hiện đúng mục đích vay và kế hoạch trả nợ thì ngân hàng sẽ chuyển sang kỳ hạn mức mới. Nếu dƣ nợ không lành mạnh, khách hàng không trả nợ đúng hạn, sử dụng vốn sai mục đích thì ngân hàng sẽ chấm dứt kỳ hạn mức hoặc chuyển nợ sang quá hạn.
Đây là hình thức cho vay thuận tiện cho những khách hàng vay thƣờng xuyên, vốn vay tham gia thƣờng xuyên vào quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
1.2.2.3 Quy trình cho vay ngắn hạn
Quy trình cho vay ngắn hạn cũng tƣơng tự nhƣ quy trình thực hiện các hình thức tín dụng khác của ngân hàng. Bao gồm :
23
Khi khách hàng làm hồ sơ xin vay vốn trình lên ngân hàng, thông qua bộ hồ sơ và tiếp xúc với khách hàng cán bộ tín dụng sẽ tiền hành thu thập và xử lý thông tin về khách hàng.
Nội dung hồ sơ : Hồ sơ háp lý
- Đối với doanh nghiệp : Gồm quyết định thành lập doanh nghiệp, điều lệ công ty, đăng ký kinh doanh, quyết định bổ nhiệm chủ tịch hội đồng quản trị, giám đốc, kế toán trƣởng ; thông tin về ban lãnh đạo nếu là DNTN.
Hồ sơ tài chính
- Đối với doanh nghiệp : Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính, báo cáo lƣu chuyển tiền tệ, báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh luỹ kế từ đầu năm, hợp đồng, hoá đơn…
- Đối với khách hàng cá nhân : Sổ theo dõi bán hàng, hợp đồng hoá đơn (nếu có), hợp đồng lao động, hồ sơ chứng minh thu nhập hàng tháng…
Hồ sơ khoản vay
Phƣơng án sản xuất kinh doanh, kế hoạch vay vốn, trả nợ, các chứng từ chứng minh cho phƣơng ánh vay vốn và trả nợ.
Hồ sơ đảm bảo
Bảng kê khai về tài sản đảm bảo tiền vay, các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu hợp pháp và đầy đủ đối với tài sản bảo đảm, biên bản định giá, giấy tờ chứng minh quan hệ của bên thế chấp tài sản với bề vay vốn (trƣờng hợp thế chấp tài sản của bên thứ ba).
Bước 2 : Thẩm định và lập báo cáo thẩm định
Khi toàn bộ các tài liệu cần thiết đã đƣợc cung cấp, cán bộ tín dụng sẽ tiến hành vay nợ, uy tín của khách hàng, đánh giá năng lự cạnh tranh của khách hàng trên thị trƣờng, phân tích năng lực tài chính của khách hàng qua việc tính toán các tỷ lệ, đánh giá các dòng tiền và các tài sản dự phòng của khách hàng có đủ để trả nợ hay không. Ngoài ra thông qua kết quả phân tích
24
kết hợp với nhu cầu xin vay của khách hàng, ngân hàng sẽ xác định đƣợc lƣợng vốn hợp lý mà ngân hàng có thể cung cấp. Kế quả phân tích sẽ đƣợc thể hiện tỏng một báo cáo tóm tắt để gửi cho những ngƣời có thẩm quyền theo quy định của ngân hàng xem xét quyết định
Bước ba : Ký kết hợp đồng tín dụng và giải ngân
Sau khi đƣợc cấp có thẩm quyền phê duyệt, nếu đơn xin vay của khách hàng đƣợc chấp nhạn, các thủ tục cần thiết sẽ dƣợ hoàn tất (hoàn thiện hồ sơ đảm bảo), sau đó các bên liên quan sẽ ký kết hợp đồng tín dụng và tiến hành giải ngân.
Bước bốn : Kiểm soát trong khi cho vay và kết thúc hợp đồng
Trong thƣòi hạn của hợp đồng tín dung, cán bộ tín dụng sẽ luôn theo dõi khoản vay này để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích đã cam kết. Nếu các bất cự một dấu hiệu nào đáng ngờ đều đƣợc xem xét cẩn thận trên cơ sở đó đƣa ra các biện pháp xử lý nhƣ ngừng giải ngân, hoặc huỷ bỏ hợp đồng…
Kết thúc một khoản vay, cán bộ tín dụng sẽ tổng kết và lƣu trữ thông tin khoản vay để có thể sử dụng khi cần thiết.