DOANH CỦA VIB – CHI NHÁNH CẦN THƠ QUA 3 NĂM 2011, 2012 VÀ 2013
+ Hệ số doanh lợi ( ROS)
Hệ số lãi ròng (ROS) đƣợc phân tích qua bảng 4.8 hệ số lãi ròng (ROS) của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ dƣới đây:
Bảng 4.8: Hệ số lãi ròng (ROS) của VIB - chi nhánh TP. Cần Thơ giai đoạn 2011-2013
Đvt: Triệu đồng
Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ
Qua kết quả phân tích hệ số lãi ròng ROS của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ (bảng 4.8) ta thấy, Hệ số lãi ròng của Ngân hàng năm 2011 đạt mức cao 22,6% dẫn đầu trong 3 năm qua. Con số 17 % nói lên ý nghĩa khi tạo ra 100 đồng doanh thu thì trong đó có 17,00 đồng lợi nhuận, nhƣng sang năm 2012 thì chỉ số này giảm còn 7,23 % tức là lúc này trong 100 đồng doanh thu tạo ra thì ngân hàng chỉ có 7,23 đồng lợi nhuận sang năm 2013 con số này tăng lên 15,8 % tức là 100 đồng doanh thu thì trong đó có 15,8 đồng lợi nhuận. Năm 2013 Ngân hàng đạt mức lợi nhuận cao trên mức doanh thu thu đƣợc. Điều này cho thấy ngân hàng đã tự cân đối đƣợc nguồn vốn cũng nhƣ quản lí tốt chi
CHỈ TIÊU NĂM
2011 2012 2012
Lợi nhuận ròng 28.568 10.188 22.992 Tổng doanh thu 168.068 140.911 145.251
phí, hạ thấp những chi phí không cần thiết từ đó nâng cao hiệu quả của doanh thu trong năm này. Năm 2012 lợi nhuận ròng giảm mạnh giảm khá mạnh do ảnh hƣởng từ chi phí ngoài HĐTD nên hệ số lãi ròng giảm hơn 57,47% năm 2011. Sang năm 2013 tình hình kinh tế có sự ổn định trở lại tình hình kinh doanh của ngân hàng khả quan hơn nên đã làm cho hệ số này tăng cao 118,94% so với năm 2012.
+ Chỉ số ROA
Nhƣ ta đã biết, suất sinh lời của tài sản ROA phản ánh khả năng tạo ra lợi nhuận từ việc đầu tƣ 1 đồng tài sản của ngân hàng. Suất sinh lời của tài sản ROA cao thể hiện Ngân hàng đã có sự sắp xếp, phân bổ và quản lý tài sản hợp lý và hiệu quả. Dựa vào suất sinh lời của tài sản ROA, ta có thể biết đƣợc hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng khi đem một đồng vốn đi đầu tƣ. Suất sinh lời của tài sản ROA đƣợc phân tích qua bảng 4.9 suất sinh lời của tài sản ROA của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ sau đây:
Bảng 4.9: Suất sinh lời của tài sản ROA của VIB – chi nhánh TP. Cần Thơ giai đoạn 2011-2013
Đvt: Triệu đồng
Nguồn: Phòng kế hoạch Tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ
Qua kết quả phân tích ở bảng suất sinh lời của tài sản ROA (bảng 4.9) ta thấy, năm 2011 VIB chi nhánh Cần Thơ đạt đƣợc hiệu quả kinh doanh tốt nhất các năm 2011 và 2013. Lợi nhuận ròng năm 2011 khá lớn đạt 28.568 triệu đồng. Nguyên nhân suất sinh lời của tài sản ROA tăng năm 2011 là do thời gian đó Ngân hàng đã thực hiện chiến lƣợc kinh doanh mạnh mẽ, táo bạo và khá mạo hiểm. Để đạt đƣợc mức lợi nhuận tăng cao thì đòi hỏi ngân hàng phải chấp nhận mức rủi ro nhất định vì lợi nhuận bao giờ cũng song hành cùng rủi ro.
Ngân hàng tuy luôn mạnh dạn đầu tƣ để mang lại lợi nhuận những cũng không quên đi việc phát triển an toàn và ổn định nên trong thời gian qua ngân hàng luôn lập quỹ dự phòng để có thể đối phó với các rủi ro. Mặt khác, ta thấy
CHỈ TIÊU NĂM
2011 2012 2013
Lợi nhuận ròng 28.568 10.188 22.992
Tổng tài sản 625.411 853.706 924.345
tổng tài sản có của Ngân hàng không ngừng tăng trong khi đó thì lợi nhuận ròng giảm mạnh mẽ, khiến suất sinh lời của tài sản ROA giảm mạnh theo ngay sau đó cụ thể năm 2012 suất sinh lời của tài sản ROA chỉ còn 1,19% đây là sự biến động không tốt cần đƣợc VIB chi nhánh Cần Thơ chú ý và khắc phục trong thời gian tới.
+ Hệ số chênh lệch lãi
Tiền lãi ròng khi cho vay là phần thu nhập lớn nhất trong hoạt động kinh doanh. Hệ số chênh lệch lãi đƣợc phân tích qua bảng 4.10 hệ số chênh lệch lãi của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ.
Bảng 4.10: Hệ số chênh lệch lãi của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ giai đoạn 2011-2013
Đvt: Triệu đồng
CHỈ TIÊU NĂM
2011 2012 2013
Chênh lệch thu nhập lãi 40.187 21.802 42.386
Tổng tài sản 625.411 853.706 924.345
Hệ số chênh lệch lãi (%) 6,43 2,55 4,59
Nguồn: Phòng kế hoạch Tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ
Qua kết quả phân tích ở bảng 4.10 hệ số chênh lệch lãi của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ ta thấy, sự biến động hệ số chênh lệch lãi qua các năm là do có sự giảm đi của các khoản thu nhập lãi, chi phí lãi và tổng tài sản không tƣơng thích với nhau. Nói rõ hơn là thu nhập lãi và chi phí lãi đều giảm. Trong khi đó tổng tài sản mỗi năm mỗi tăng, làm cho chênh lệch thu nhập lãi cũng giảm về sau (chênh lệch thu nhập lãi năm 2012 giảm so với năm 2011 là 18385 triệu đồng tƣơng đƣơng 45,7%, năm 2013 tăng so với năm 2012 là 20584 triệu đồng khoản 94,4%). Tổng tài sản năm 2012 tăng 36,5% so với 2011, năm 2013 tăng 8,27% so với năm 2012. Tỷ lệ tăng của chênh lệch thu nhập lãi năm 2013 tăng mạnh 94,4% so với tỷ lệ tăng của tổng tài sản tƣơng ứng (8,27%). Ngân hàng cần phải quan tâm đến hệ số chênh lệch thu nhập lãi khi nó có nguy cơ xuống thấp và khi đó Ngân hàng có thể định hƣớng lại các chính sách cho vay và đầu tƣ hoặc tìm các nguồn quỹ có chi phí thấp hơn.
+Số vòng quay tài sản
Hệ số sử dụng tài sản: đo lƣờng hiệu quả sử dụng toàn bộ tài sản trong ngân hàng. Đây là chỉ tiêu đánh giá nhà quản trị ngân hàng đã sử dụng tài sản của mình nhƣ thế nào. Hệ số này phản ánh mức thu nhập của ngân hàng đạt đƣợc từ việc sử dụng tài sản đem đầu tƣ. Tỷ số này cho biết bình quân trong kỳ một đồng giá trị tài sản tạo ra đƣợc bao nhiêu đồng doanh thu.
Bảng 4.11: Số vòng quay tài sản của VIB - chi nhánh TP. Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Đvt: Triệu đồng CHỈ TIÊU NĂM 2011 2012 2013 Tổng doanh thu 168.068 140.911 145.251 Tổng tài sản có bình quân 625.411 853.706 924.345 Số vòng quay tài sản 26,87 16,51 15,71
Nguồn: Phòng kế hoạch Tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ
Qua kết quả phân tích ở 4.11 số vòng qua tài sản của VIB ta thấy, tổng doanh thu của NH lúc tăng lúc giảm, năm 2011 tổng thu nhập của NH là 168.068 triệu đồng năm 2012 giảm xuống còn 140.911triệu đồng, giảm so năm 2011 là 27.157 triệu đồng tƣơng đƣơng 16,15%. Tuy nhiên đến năm 2013 tổng thu nhập của NH tăng lên 145.251 triệu đồng, tăng 3,07 % so với năm 2012. Cũng tƣơng tự tổng tài sản của Ngân hàng năm 2012 tăng so với năm 2011 và tiếp tục tăng vào năm 2013. Đã làm cho số vòng quay tài sản lại giảm qua các năm. Năm 2011là 26,87% đến 2013 còn là 16,51% .Lý do giảm này là bởi vì từ năm 2011 đến năm 2012, thu nhập của Ngân hàng tuy giảm nhƣng với nhƣng tài sản của NH lại tăng, đến năm 2013 thu nhập tăng vào thời điểm này đã không theo kịp với tốc độ tăng của tổng tài sản cùng lúc đó, kết quả cho thấy số vòng quay tài sản trên đà đi xuống ( từ năm 2011 26,87% đến năm 2013 là 15,71%). Hệ số sử dụng tài sản của NH chua hiệu quả, nguyên nhân ở đây không phải là do NH kinh doanh chƣa hiệu quả làm cho tổng thu nhập giảm mà là do tổng tài sản trong năm 2012 tăng mạnh trong khi nền kinh tế trong giai đoạn này gặp nhiều khó khăn, năm 2012 tiếp tục bị ảnh hƣởng bởi sự bất ổn của kinh tế thế giới do khủng hoảng tài chính và khủng hoảng nợ công ở Châu Âu chƣa đƣợc giải quyết. Suy thoái trong khu vực đồng euro
cùng với khủng hoảng tín dụng và tình trạng thất nghiệp gia tăng tại các nƣớc thuộc khu vực này vẫn đang tiếp diễn. Hoạt động sản xuất và thƣơng mại toàn cầu bị tác động mạnh làm cho thu nhập của NH giảm mạnh tuy nhiên sang năm 2013 có sự tăng trƣởng trở lại nhƣng cũng chƣa cao.
+ Tổng chi phí / Tổng doanh thu
Chỉ số này phản ánh khả năng bù đắp chi phí của một đồng doanh thu. Thông thƣờng chỉ số này phải nhỏ hơn hơn 1, nếu chỉ số lớn hơn 1 chứng tỏ các khoản doanh thu của ngân hàng không bù đắp đƣợc chi phí bỏ ra nghĩa là hoạt động của ngân hàng không mang lại hiệu quả và kết quả tất yếu là sự phá sản phá sản trong tƣơng lai.
Để thấy rõ hơn về sự tăng giảm các yếu tố tổng chi phí, tổng doanh thu là 2 chỉ tiêu dẫn đến thay đổi hệ số Tổng chi phí / Tổng doanh thu, ta phân tích tỷ số tổng chi phí/ tổng doanh thu của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ (bảng 4.12): Bảng 4.12: Tổng chi phí trên doanh thu của VIB - chi nhánh TP. Cần Thơ giai
đoạn 2011-2013 Đvt: Triệu đồng CHỈ TIÊU NĂM 2011 2012 2013 Tổng doanh thu 139.500 130.723 122.259 Tổng chi phí 168.068 140.911 145.251 Tổng chi phí / Tổng doanh thu (%) 83,00 92,77 84,17
Nguồn: Phòng kế hoạch Tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ
Qua kết quả phân tích ở bảng 4.12 tổng chi phí/ tổng doanh thu của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ ta thấy, năm 2012 tỷ lên này tăng lên 92,77% đồng nghĩa là để có đƣợc 100 đồng thu nhập thì ngân hàng phải bỏ ra tới 92,77 đồng chi phí, nguyên nhân chỉ số này tăng là do các khoản chi phí trong năm tăng cao cụ thể vì lãi suất huy động trong năm tăng cộng với chi phí dự phòng nợ phải thu khó đòi cũng tăng do tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn. Năm 2013 ngân hàng đã chú trọng đẩy mạnh kiểm soát tốt chi phí của ngân hàng nên tỷ lệ chi phí trên doanh thu đã giảm xuống so với năm 2012 với con số 84,17%,.Điều này cho thấy khả năng bù đắp chi phí năm 2013 là khá tốt nghĩa là để có đƣợc 100 đồng doanh thu ngân hàng phải bỏ 84,17 ra đồng chi phí.
4.5 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN
Nguồn vốn là cơ sở cần thiết cho sự tồn tại và hoạt động của một ngân hàng. Bất cứ Ngân hàng thƣơng mại nào muốn tiến hành các hoạt động cho vay hay cung cấp các dịch vụ đều phải có một số lƣợng vốn đủ lớn để đảm bảo. Việc cân đối nguồn vốn nhƣ thế nào và nguồn vốn đƣợc sử dụng ra sao cũng có ảnh hƣởng trực tiếp tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Công tác huy động vốn đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, nó là cơ sở để ngân hàng có đƣợc một nguồn vốn ổn định và tạo thế chủ động cho ngân hàng trong quá trình hoạt động. Phần lớn nguồn vốn huy động đƣợc đƣa vào hoạt động tín dụng nên hiệu quả sử dụng vốn vào hoạt động tín dụng phản ánh phần nào hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng.
Tình hình hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng đƣợc phân tích qua bảng 4.13 tình hình hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng VIB Chi nhánh Cần Thơ dƣới đây:
Bảng 4.13: Tình hình hiệu quả sử dụng vốn huy động của VIB chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013
Đvt: Triệu đồng CHỈ TIÊU NĂM 2011 2012 2013 Tổng dƣ nợ 527.161 843.878 888.293 Nguồn vốn huy động 224.769 220.797 231.476 Tổng dƣ nợ/ vốn huy động (lần) 2,35 3,82 3,84
Nguồn: Phòng kế hoạch Tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ
Nguồn vốn huy động tăng qua các năm và tổng dƣ nợ cho vay cũng tăng đều qua các năm. Bảng 4.11dƣới đây cho biết chỉ số dƣ nợ cho vay/ tổng vốn huy động là của VIB Cần Thơ khá cao, điều đó chứng tỏ nguồn vốn huy động nhỏ hơn nhiều so với dƣ nợ cho vay của Ngân hàng hay nói cách khác là khả năng cho vay cao hơn khá nhiều so với khả năng huy động vốn của VIB Cần Thơ.
Qua kết quả phân tích ở bảng 4.11 tình hình hiệu quả sử dụng vốn huy động của VIB Cần Thơ ta thấy, chỉ số tổng dƣ nợ/ vốn huy động của VIB Cần Thơ khá cao.Có xu hƣớng không ổn định qua các năm. Nguyên nhân là tình
hình kinh tế trong giai đoạn này rất khó khăn, lãi suất huy động thì rất thấp, ngân hàng chƣa có những chính sách huy động vốn nhƣ đa dạng hóa các sản phẩm quảng cáo để thu hút vốn huy động từ ngƣời dân.
4.6 PHÂN TÍCH RỦI RO
4.6.1 Hệ số có khả năng mất vốn
Bảng 4.14: Hệ số có khả năng mất vốn của VIB chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Đvt: Triệu đồng CHỈ TIÊU NĂM 2011 2012 2013 Nợ nhóm 5 6.644 10.514 11.104 Tổng dƣ nợ 527.161 843.878 888.293 Hệ số có khả năng mất vốn (%) 1,26 1,25 1,25
Nguồn: Phòng kế hoạch Tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ
Chỉ số này cho biết bình quân mỗi đồng dƣ nợ thì có bao nhiêu đồng có khả năng mất vốn do phải xóa nợ. Tỷ lệ này nhìn chung có sự biến động ổn định và tƣơng đối không cao, năm 2011 là 1,26% và năm 2012 và 2013 giảm 0,01% với tỷ lệ là 1,25%. Mặc dù nợ nhóm trong năm 2012 và 2013 tăng nhƣng tỷ lệ mất vốn giảm so với năm 2011, nhƣ vậy cho thấy sự nỗ lực của chi nhánh trong công tác quản lý nợ nhóm 5. Nợ nhóm 5 gồm những món nợ đƣợc ngân hàng đánh giá là rất khó thu hồi và phải trích lập dự phòng đến 100% cho các khoản vay trong nhóm nợ này. Do đó, việc giảm thiểu hệ số khả năng mất vốn có ý nghĩa lớn trong quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời giúp giảm chi phí, tăng lợi nhuận cho ngân hàng.
4.6.2 Hệ số rủi ro tín dụng
Hệ số này cho biết tỷ trọng của tín dụng trên tổng tài sản. Khoản mục tín dụng càng lớn cho thấy ngân hàng sẽ thu đƣợc lợi nhuận càng lớn, nhƣng đồng thời rủi ro cũng cao hơn. Để hiểu rõ hơn ta đi vào phân tích bảng 4.1 Bảng 4.15: Tỷ lệ nợ xấu và hệ số có khả năng mất vốn của VIB chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013
Nguồn: Phòng kế hoạch Tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ
Nợ xấu là một trong những rủi ro trong tín dụng, và có tác động tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng. Nợ xấu là biểu hiện rõ nét của chất luợng tín dụng, nếu ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu quá cao cũng đồng nghĩa với chất luợng tín dụng không đảm bảo và nguy cơ gặp phải rủi ro tín dụng. Nó làm cho nguồn vốn của ngân hàng bị chiếm dụng, vòng quay vốn chậm không tái đầu tƣ đuợc, không đáp ứng đuợc nhu cầu vay vốn của khách hàng làm ảnh huởng đến thu nhập của ngân hàng. Vậy để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng tại VIB chi nhánh Cần Thơ, ta đi phân tích nợ xấu trên tổng dƣ nợ. Chỉ số này phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng một cách rõ rệt, nó đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng, chỉ số này càng thấp cũng có nghĩa là chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng càng cao và ngƣợc lại chỉ số này cao thì chất lƣợng tín dụng càng thấp.
Qua 3 năm hoạt động ta thấy tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng biến động không đều, cao nhất là năm 2013 với 2,7%, Điều này cho thấy, tuy ngân hàng có tập trung vào hoạt động tín dụng nhƣng vẫn đảm bảo cho hoạt động này không xảy ra rủi ro quá lớn. Từ đó có thể thấy ngân hàng quản lý khả tốt hoạt động tín dụng, mặc dù tỷ lệ nợ xấu có tăng cao nhƣng vẫn đảm bảo trong tỷ lệ quy định.
4.6.3 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng