Lợi nhuận là phần còn lại mà ngân hàng có được sau khi đem tổng các khoản thu nhập trừ đi tổng chi phí, khi tổng thu nhập lớn hơn tổng chi phí, lợi nhuận sẽ dương và khi tổng thu nhập bé hơn tổng chi phí, lợi nhuận của ngân hàng là âm, không thể kết luận được rằng ngân hàng có lợi nhuận âm thì ngân hàng kinh doanh kém hiệu quả, tuy nhiên một khoản thời gian kéo dài của tình trạng lợi nhuận âm sẽ là một dấu hiệu bất ổn đối với ngân hàng.
Đối với Ngân hàng Phương Nam – PGD Cần Thơ, lợi nhuận qua các năm 2010, 2011, 2012 đều dương tuy nhiên sự biến động của lợi nhuận là không ổn định. Giai đoạn 2010 – 2011, ngân hàng triển khai một số sản phẩm, dịch vụ cũng như tăng lãi suất huy động để thu hút khách hàng đã làm chi phí tăng cao, sự gia tăng trong chi phí lấn lướt sự gia tăng thu nhập đã làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. Và đến đây có thể thấy rõ ràng là ngân hàng đã hoàn toàn có lý để chấp nhận chịu sự tăng trưởng âm trong giai đoạn đầu để đạt mức tăng trường vượt bậc trong giai đoạn sau, cụ thể giai đoạn 2011 – 2012, lợi nhuận trước thuế của ngân hàng tăng 53,73%, một mức tăng rất lớn, trong giai đoạn này lượng khách hàng đến giao dịch tại ngân hàng khá lớn do ngân hàng vừa áp dụng chính sách tăng lãi suất huy động cũng như phát triển các sản phẩm, dịch vụ kèm theo những chế độ ưu đãi đã làm thu nhập tăng mạnh trong khi chi phí có gia tăng nhưng thấp hơn mức tăng của thu nhập.
31
Bảng 3.2: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Phương Nam – PGD Cần Thơ thời điểm 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2012.
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu 6T,2012 6T,2013 6T,2013/6,T2012
Số tiền (%)
I.Tổng thu nhập 5.899 7.137 1.238 21
1.Thu nhập từ lãi 5.212 5.503 291 5,6
- Từ lãi cho vay 3.694 3.761 67 1,8
- Từ lãi điều chuyển vốn nội bộ 1.518 1.742 224 14,7
2. Thu nhập ngoài lãi 687 1.634 947 137,8
- Từ dịch vụ thanh toán 367 855 488 133
- Từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 146 512 366 250,7
- Thu nhập khác 174 267 93 53,4
II. Tổng chi phí 5.415 6.322 907 16,7
1. Chi phí từ lãi 4.530 5.370 840 18,5
- Trả lãi tiền gửi 4.530 5.370 840 18,5
- Trả lãi tiền vay 0 0 0 0
2. Chi phí ngoài lãi 885 952 67 7,6
- Chi phí hoạt động dịch vụ 11 16 5 45,45
- Chi phí hoạt động kinh doanh ngoại
hối 8 8 0 0
- Chi nộp thuế và phí, lệ phí 11 15 4 36,36
- Chi phí cho nhân viên 673 721 48 7,13
- Chi cho hoạt động quản lý và công
cụ 38 37 (1) (2,63)
- Chi về tài sản 42 38 (4) (9,52)
- Chi phí dự phòng và bảo hiểm tiền
gửi 85 105 20 23,53
- Chi phí khác 17 12 (5) (29,41)
III. Lãi trước thuế 484 815 331 40,61
Nguồn: Bộ phân Kế toán – Ngân quĩ Ngân hàng Phương Nam – PGD Cần Thơ
Qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Phương Nam – PGD Cần Thơ thời điểm sáu tháng năm 2013 so với sáu tháng năm 2012, ta rút ra một số nhận xét như sau:
32
- Về thu nhập, thu nhập từ lãi vay vẫn là khoản thu chủ yếu cho ngân hàng, trong giai đoạn này, thu nhập đã có mức tăng trưởng rất khả quan (tăng 21%) trong đó mức tăng của thu nhập từ lãi là không đáng kể (5,6%) trong khi thu nhập ngoài lãi tăng trưởng rất lớn (137,8%), nguyên nhân là do trong giai đoạn này, tình hình phát triển kinh tế xã hội vẫn còn gặp nhiều khó khăn, các cá nhân, doanh nghiệp vẫn còn lo ngại kèm theo đó là mức lãi suất cho vay cao đã hạn chế các doanh nghiệp vay vốn sản xuất kinh doanh trong khi đó hoạt động thanh toán và cung ứng các sản phẩm, dịch vụ lại được khách hàng quan tâm sử dụng bởi tính thiết thực và ứng dụng cao.
- Về chi phí, có thể thấy được sự gia tăng của chi phí nhưng ở mức tăng không lớn. Trong giai đoạn này, sự biến động kinh tế là khá ổn định, ngân hàng cũng đang hoạt động trong một hệ thống khá hoàn thiện nên một bước đột phá trong việc phát triển các sản phẩm, dịch vụ là ít khả năng xảy ra, lãi suất huy động nói chung biến động không nhiều đã làm chi phí của ngân hàng gia tăng không lớn.
- Về lợi nhuận, trong giai đoạn này, lợi nhuận trước thuế tăng 331 triệu đồng, tương ứng mức tăng 40,61%, nguyên nhân là do lượng tăng thu nhập cao hơn lượng tăng của chi phí, trong giai đoạn này ngân hàng đã có những chính sách hợp lý như hạ lãi suất cho vay, tiếp cận những đối tượng khách hàng mới đã làm tăng thu nhập trong khi chi phí có gia tăng nhưng không thể bằng mức tăng của thu nhập bởi ngân hàng đã khá hoàn thiện trong các thủ tục cũng như cơ sở vật chất là rất đầy đủ, việc phát triển sản phẩm trong giai đoạn này không tiến triển mạnh do vậy chi phí bỏ ra chủ yếu là chi phát triển dịch vụ, nộp thuế, trả lương nhân viên,….
33
CHƯƠNG 4
THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG BÁN LẺ TẠI NGÂN