Cho vay bao giờ cũng chứa đựng những rủi ro và mất mát. Các Ngân hàng thường muốn cực đại hóa lợi nhuận thông qua việc tìm kiếm lợi tức cao nhất có thể có ở các món vay và chứng khoán, đồng thời cố gắng làm tối thiểu rủi ro liên quan đến các hoạt động cho vay. Không có một Ngân hàng nào biết hết được mọi rủi ro có thể xảy ra trong các hợp đồng cho vay. Luôn có những rủi ro của người vay tiền, chưa có một quy định nào hạn chế hay loại bỏ chúng cả và người ta gọi đó là rủi ro tín dụng, rủi ro tín dụng là rủi ro không thu được nợ hay thu không đầy đủ khi đến hạn. Do đó yêu cầu phân tích rủi ro tín dụng luôn là vấn đề được Ngân hàng chú trọng nhằm đề ra chiến lược, kế hoạch kinh doanh, mở rộng và nâng cao hiệu quả tín dụng phù hợp với tình hình kinh tế hiện nay.
Việc phân tích rủi ro theo các nguyên nhân chủ quan hay khách quan chỉ mang tính tương đối, phát sinh rủi ro suy cho cùng là từ khách hàng vay vốn, ý thức trách nhiệm của mọi hộ vay đối với món vay.
Cán bộ tín dụng cho vay khi xét thấy phương án khả thi nhưng phương án đó cũng có thể phát sinh nợ quá hạn, cán bộ tín dụng luôn thực hiện tốt nhiệm vụ nhưng nợ quá hạn cứ phát sinh.
Nguyên nhân chủ quan:
Đây là nguyên nhân luôn được Ngân hàng cố gắng khắc phục, nguyên nhân này chiếm một tỷ lệ rất nhỏ trên tổng dư nợ quá hạn. Nguyên nhân này xảy ra là do:
- Sự lạm dụng quyền hạn: Nó thường thể hiện ở dạng vay quá mức không dựa trên cơ sở an toàn cho những người có quan hệ chi phối mặt này hay mặt kia đối với Ngân hàng.
- Sai sót trong quá trình thẩm định của cán bộ tín dụng, không nắm rõ hoàn cảnh đối tượng, khả năng vay và trả nợ của khách hàng.
- Sự chủ quan quá tin tưởng vào người vay do cán bộ tín dụng thiếu sự giám sát đầy đủ đối với khách hàng có quan hệ lâu năm, thường xuyên, hoặc chỉ dựa vào những thông tin cung cấp bằng lời của người vay theo các số liệu tài chính.
- Sự ham muốn thu nhập: nó thường thể hiện ở dạng cho vay vượt quá khả năng thanh toán của khách hàng
Nguyên nhân khách quan:
Nguyên nhân khách quan là do các điều kiện bên ngoài tác động đến phương án kinh doanh và khách hàng không có hoặc có thể khắc phục phát sinh nợ quá hạn Ngân hàng. Đây là nguyên nhân chủ yếu phát sinh nợ quá hạn tại Ngân hàng. Vì vậy, với khả năng của mình Ngân hàng luôn có trách nhiệm tìm ra các nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn để có biện pháp hạn chế và phòng ngừa rủi ro tốt.
Tóm lại, trong nền kinh tế thị trường các quan hệ kinh tế năng động bao nhiêu thì Ngân hàng sẽ đối phó với những biến cố rủi ro có thể xảy ra phức tạp bấy nhiêu. Những rủi ro thường gặp trong môi trường kinh doanh là những biến cố mang tính hoạt động kinh doanh là việc thông thường. Những rủi ro này làm ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng, nó thể hiện ở các nguyên nhân sau:
- Do thiên tai, dịch họa, hỏa hoạn.
- Do sắp xếp lại doanh nghiệp, giải thể doanh nghiệp. - Do thay đổi chính sách.
- Do quy định hoặc quy định của cấp trên. - Do kinh doanh thua lỗ.
- Khách hàng vay có chủ ý lừa đảo. - Do khách hàng vay bị phá sản.
- Do sử dụng vốn vay không đúng mục đích.