NĂM 2010 - 2012
Hơn 30 năm hình thành và phát triển ổn định, bên cạnh sự công nhận của người tiêu dùng thông qua danh hiệu bình chọn hàng Việt Nam chất lượng cao năm 2007-2008, thương hiệu công ty cũng được khẳng định rộng khắp trên thị trường trong và ngoài nước.
Để thấy được một cách tổng quan diện mạo của công ty, ngoài việc tìm hiểu về lịch sử hình thành, phát triển, cơ cấu tổ chức, ta có thể xem xét kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong những năm qua thông qua bảng tóm tắt hoạt động kinh doanh của công ty và biểu đồ sau đây:
Bảng 3.2 Khái quát hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Phân bón và Hóa chất Cần thơ qua 3 năm 2010, 2011, 2012. Đơn vị tính: triệu đồng 2011/2010 2012/2011 Khoản mục Năm 2010 Tỷ trọng (%) Năm 2011 Tỷ trọng (%) Năm 2012 (%) Tỷ trọng Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Tổng doanh thu 956.333 100,00 1.535.472 100,00 1.640.923 100,00 579.139 60,55 105.451 6,87
Doanh Thu thuần 930.046 97,25 1.524.911 99,31 1.627.670 99,19 594.865 63,96 102.759 6,74
Doanh thu HĐTC 6.101 0,64 8.616 0,56 804 0,05 2.515 41,22 (7.812) (90,67) Thu nhập khác 20.186 2,11 1.945 0,13 12.449 0,76 (18.241) (90,36) 10.504 540,05 Tổng chi phí 911.484 100,00 1.483.134 100,00 1.592.655 100,00 571.650 62,72 109.521 7,38 Giá vốn hàng bán 819.039 89,86 1.349.958 91,02 1.465.637 92,02 530.919 64,82 115.679 8,57 Cp bán hàng 20.750 2,28 29.086 1,96 25.988 1,63 8.336 40,17 (3.098) (10,65) Cp quản lý DN 21.211 2,33 15.596 1,05 17.045 1,07 (5.615) (26,47) 1.449 9,29 Cp tài chính 47.787 5,24 88.044 5,94 81.711 5,13 40.257 84,24 (6.333) (7,19) Cp khác 2.697 0,30 450 0,03 2.274 0,14 (2.247) (83,31) 1.824 405,33
Lợi nhuận trước thuế 44.849 - 52.338 - 48.268 - 7.489 16,70 (4.070) (7,78)
956.333 44.849 1.640.923 1.535.472 1.592.655 1.483.134 911.484 52.338 48.268 0 200.000 400.000 600.000 800.000 1.000.000 1.200.000 1.400.000 1.600.000 1.800.000 2010 2011 2012 Năm Triệu đồng
Tổng doanh thu Tổng chi phí Lợi nhuận trước thuế
Hình 3.5: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Công ty Cổ phần Phân bón và Hóa chất Cần thơ từ 2010 đến 2012
* Doanh thu
Phân tích doanh thu là một phần không thể thiếu mà còn rất quan trọng trong việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty. Khoản thu chủ yếu và luôn chiếm tỷ trọng cao (trên 90%) trong tổng thu nhập của Công ty Cổ phần phân bón và hóa chất Cần thơ là thu từ hoạt động bán hàng mà cụ thể là thu từ việc bán mặt hàng phân bón. Năm 2010, tổng doanh thu của công ty đạt 956.333 triệu đồng, trong đó thu từ hoạt động bán hàng chiếm 97,25%, nguyên nhân là do vào năm 2010 kinh tế thế giới đang phục hồi sau khủng hoảng tài chính toàn cầu nhưng chưa thực sự ổn định và còn tiềm ẩn nhiều yếu tố bất lợi tác động đến kinh tế nước ta, làm cho thị trường xuất khẩu trong nước gặp khó khăn lớn.
Năm 2011, thu nhập của công ty tăng 1.535.472 triệu đồng, tương đương tăng 60,55% so với năm 2010. Đây được xem như một thành công của công ty, do việc điều hành nền kinh tế năm 2011 gặp nhiều khó khăn và thách thức. Nhưng công ty đã tích cực thực hiện tốt các chính sách của Chính phủ về việc tăng cường biện pháp nhằm bình ổn giá cả thị trường, tập trung tháo gỡ khó khăn, vướng mắc trong sản xuất, thực hiện nhiều biện pháp để kiểm soát tăng trưởng và luôn có sự điều chỉnh chính sách sản phẩm, xúc tiến thương mại để đáp ứng tốt cho nhu cầu thị trường.
Đến năm 2012, tổng doanh thu tăng thêm 105.451 triệu đồng, tương đương tăng 6,87%. Trong đó, thu nhập từ hoạt động bán hàng 6,74% so với
2011. Điều này cho thấy công ty không chỉ dừng lại ở việc củng cố các hoạt động mà còn mở rộng phạm vi hoạt động, nâng cao chất lượng sản phẩm, phát triển thêm thị trường để tăng thu nhập từ sản phẩm.
* Chi phí
Chi phí cũng là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp và quyết định đến lợi nhuận. Thu nhập tăng luôn đi đôi với một khoản chi phí hoạt động tăng lên nhưng các khoản chi phí phải tăng với mức độ hợp lý thì mới chứng tỏ công ty đó đang đi lên và hoạt động có hiệu quả.
Đối với Công ty Cổ phần Phân bón và Hóa chất Cần thơ, chi phí năm 2011 tăng với tốc độ 62,72%, tương đương tăng 571.650 triệu đồng so với năm 2010. Sang năm 2012, tổng chi phí của công ty lại tiếp tục tăng thêm 109.521 triệu đồng ( tăng 7,38%) so với 2011. Phần chi phí tăng thêm chủ yếu là do chi phí từ giá vốn hàng bán. Trong năm 2011 tăng cao, chủ yếu là do chi phí nguyên vật liệu đầu vào biến động mạnh ảnh hưởng đến giá vốn hàng bán (chiếm 91,02%) tổng chi phí. Ngoài ra, trong năm 2012 công ty đã đầu tư vào mua sắm tài sản cố định, nâng cấp máy móc ở các xưởng sản xuất làm cho tổng chi phí tăng. Do thu nhập của công ty tăng trưởng mạnh nên việc chi phí tăng để phục vụ cho sự phát triển của công ty là điều đương nhiên nhưng nhìn chung tốc độ tăng của chi phí qua các năm có xu hướng giảm, điều đó có nghĩa là công ty đã cố gắng giảm thiểu các khoản chi không cần thiết, có phương án kinh doanh hợp lý, tích cực khai thác các thế mạnh làm giảm tỷ trọng của chi phí qua các năm.
* Lợi nhuận
Lợi nhuận là mục tiêu cuối cùng của hoạt động kinh doanh mà tất cả các doanh nghiệp đều quan tâm. Năm 2011 thu nhập và chi phí của công ty đều tăng trên 60%, dẫn đến lợi nhuận của công ty cũng tăng 16,7%, tương đương tăng 7.489 triệu đồng so với năm 2010. Sang năm 2012, lợi nhuận giảm 4.070 triệu đồng, tốc độ 7,78% so với 2011, nguyên nhân do năm 2012 là giai đoạn cực kỳ khó khăn cho các doanh nghiệp nói chung và công ty nói riêng khi tình hình kinh tế trì trệ, nhu cầu sụt giảm và lãi suất ngân hàng cao dẫn đến thiếu vốn, sự biến động bất thường về giá cả sản phẩm cũng như giá nguyên liệu sản xuất. Ngoài ra, công ty còn phải chịu nhiều thiệt hại do nạn hàng giả, hàng kém chất lượng đang hoành hành trên thị trường ảnh hưởng đến tâm lý người tiêu dùng. Trước tình hình đó, công ty đã tận dụng mọi biện pháp để hạn chế mức thiệt hại thấp nhất.