4.2.3.1 Đánh giá hoạt động tín dụng theo thời hạn
Bảng 4.10: Tỷ số đánh giá hoạt động tín dụng theo thời hạn tại
BIDV chi nhánh Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6T 2013 6T 2014 Ngắn hạn Hệ số thu nợ % 50,26 128,16 81,77 83,58 80,80 Vòng quay vốn tín dụng Vòng 0,76 0,99 0,67 0,32 0,28 Trung dài hạn Hệ số thu nợ % 1520,95 181,77 99,55 99,55 91,25 Vòng quay vốn tín dụng Vòng 0,46 0,22 0,48 0,21 0,26 Nguồn: Phòng Quản trị tín dụng a. Hệ số thu nợ
Hệ số thu nợ ngắn hạn có sự biến động qua từng năm và đạt mức trên 80% từ năm 2012 đến 6 tháng đầu năm 2014. Trong đó tăng mạnh nhất vào năm 2012 đạt 128,16% nguyên nhân nhƣ đã phân tích do các khoản nợ năm 2011 đến hạn đồng thời ngân hàng đã làm tốt trong công tác thu nợ, theo dõi đôn đốc khách hàng trả nợ khi tới hạn điều đó dẫn đến hệ số thu nợ tăng mạnh trong năm 2012. Đối với hệ số thu nợ trung dài hạn thì giảm liên tục nhƣng vẫn luôn cao hơn so với hệ số thu nợ ngắn hạn và đạt trên 90% qua các năm. Xem xét ta thấy doanh số thu nợ trung và dài hạn có chiều hƣớng giảm trong khi doanh số cho vay ngày càng tăng, cho thấy việc thu hồi nợ đạt hiệu quả chƣa tốt. Đồng thời, tuy doanh số cho vay có tăng nhƣng các khoản vay này có thời hạn vay dài nên doanh số thu nợ vẫn không tăng kịp dẫn đến hệ số thu nợ giảm. Vì vậy, trong thời gian tới song song với việc mở rộng cho vay ngân hàng cần tăng cƣờng việc xử lý và thu hồi nợ, cũng nhƣ thƣờng xuyên kiểm tra, nhắc nhở khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích để có thể tăng hệ số thu nợ của ngân hàng.
b. Vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn có xu hƣớng giảm qua các năm và đạt cao nhất vào năm 2012 là 0,99 vòng nhƣng vẫn nhỏ hơn 1 vòng là khá thấp. Ta thấy tuy quy mô tín dụng ngắn hạn biến động qua các năm và có xu hƣớng tăng trở lại từ năm 2013 nhƣng hoạt động thu nợ còn gặp nhiều khó khăn ảnh hƣởng đến vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn giảm xuống.
Đối với vòng quay vốn tín dụng trung và dài hạn biến động qua các năm. Do các khoản tín dụng trung hạn có thời hạn kéo dài hơn nên số vòng quay vốn tín dụng trung hạn trong một năm thấp hơn vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn. Nhìn chung thì ta thấy vòng quay vốn tín dụng theo từng thời hạn vay là thấp và có xu hƣớng giảm. Vì vậy, ngân hàng cần phải đảm bảo công tác thu hồi nợ thƣờng xuyên để gia tăng hiệu quả sử dụng vốn của mình.
4.2.3.2 Đánh giá rủi ro tín dụng theo thời hạn
Bảng 4.11: Tỷ số đánh giá rủi ro tín dụng (Nợ xấu/dƣ nợ) theo thời hạn tại BIDV chi nhánh Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014
ĐVT: % Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6T 2013 6T 2014
Ngắn hạn 1,77 2,51 2,64 2,79 2,45
Trung dài hạn 2,48 2,31 2,82 3,10 2,88
Nguồn: Phòng Quản trị tín dụng
Trong giai đoạn 2011-2013 tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn trên tổng dƣ nợ ngắn hạn có xu hƣớng tăng. Điều đó cho thấy chất lƣợng của các khoản vay ngắn hạn có chiều hƣớng giảm xuống. Giống nhƣ các khoản vay ngắn hạn, đối với các khoản vay trung và dài hạn tỷ lệ nợ xấu biến động qua các năm nhƣng nhìn chung nó có xu hƣớng tăng nên chất lƣợng các khoản vay này cũng giảm. Đến giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 tỷ lệ nợ xấu trên dƣ nợ của các khoản vay ngắn hạn và trung dài hạn đều giảm cho thấy chất lƣợng tín dụng dần đƣợc cải thiện.
Tỷ lệ nợ xấu trung và dài hạn biến động qua các năm nhƣng tỷ lệ này vẫn cao hơn so với tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn. Vì vậy, về mức độ rủi ro rõ ràng các khoản vay trung và dài hạn có rủi ro cao hơn so với các khoản vay ngắn hạn do khoản vay trung và dài hạn biến động trên thị trƣờng trong khoảng thời gian dài hơn và tính thanh khoản của nó thấp hơn. Đồng thời các khoản vay trung và dài hạn vì thời hạn vay tƣơng đối dài nên việc theo dõi giám sát các khoản vay khó khăn hơn, đối với các khoản vay này thì cán bộ thẩm định tín dụng rất khó thẩm định và dự báo chính xác hiệu quả kinh doanh của đối tƣợng vay do thời gian dài nên khi có sự biến động của nền kinh tế có thể ảnh
53
hƣởng đến kết quả kinh doanh của một dự án, khi đó nợ xấu sẽ phát sinh. Do vậy, trong thời gian tới ngân hàng cần đẩy mạnh quản lý rủi ro tín dụng đối với cả các khoản vay ngắn hạn và trung dài hạn, trong đó lƣu ý theo dõi giám sát các khoản vay trung và dài hạn, bởi thời gian vay vốn dài hơn nên dễ phát sinh rủi ro hơn.