Phân tích hoạt động tín dụng theo thời hạn ta thấy: doanh số cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng dao động từ 85% - 99% trong tổng doanh số cho vay; dƣ nợ cho vay dao động từ 80% - 83% trên tổng dƣ nợ cho vay của ngân hàng; nợ xấu cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trên tổng nợ xấu (từ 76% đến 81%). Nhƣ vậy, tất cả các tỷ lệ nêu trên cho thấy ngân hàng chủ yếu tập trung vào loại hình cho vay ngắn hạn và mức độ ảnh hƣởng của loại cho vay này đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng là rất lớn. Cơ cấu tín dụng theo thời hạn đƣợc thể hiện qua bảng số liệu sau:
29
Bảng 4.2: Cơ cấu tín dụng theo thời hạn tại BIDV chi nhánh Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014
ĐVT: % Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6T 2013 6T 2014
Doanh số cho vay 100 100 100 100 100
Ngắn hạn 99,24 96,54 88,27 88,27 85,67 Trung dài hạn 0,76 3,46 11,73 11,73 14,33 Doanh số thu nợ 100 100 100 100 100 Ngắn hạn 81,15 95,16 86,07 86,33 84,11 Trung dài hạn 18,85 4,84 13,93 13,67 15,89 Dƣ nợ 100 100 100 100 100 Ngắn hạn 82,05 80,22 82,46 81,19 83,07 Trung dài hạn 17,95 19,78 17,54 18,81 16,93 Nợ xấu 100 100 100 100 100 Ngắn hạn 76,52 81,50 81,46 79,50 80,68 Trung dài hạn 23,48 18,50 18,54 20,50 19,32 Nguồn: Phòng Quản trị tín dụng 4.1.2.1 Phân tích tín dụng ngắn hạn a. Quy mô tín dụng
Nhìn chung ta thấy quy mô tín dụng ngắn hạn có xu hƣớng giảm dần trong giai đoạn phân tích. Cụ thể, doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng năm 2012 giảm mạnh so với năm 2011 (giảm 36,95%), theo đó dƣ nợ cho vay năm 2012 cũng giảm (giảm 19,57%). Nguyên nhân chủ yếu do trong năm 2012 hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trên địa bàn gặp nhiều khó khăn, việc tiêu thụ sản phẩm và thu hồi vốn chậm, vòng quay vốn lƣu động trong sản xuất kéo dài, do đó doanh số cho vay giảm là phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong giai đoạn này.
Bảng 4.3: Tình hình hoạt động tín dụng theo thời hạn tại BIDV chi nhánh Vĩnh Long giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 6T 2014/6T 2013 Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) Ngắn hạn DSCV 2.468.281 1.556.314 1.599.953 719.979 762.971 -911.967 -36,95 43.639 2,80 42.992 5,97 DSTN 1.240.574 1.994.500 1.308.232 601.787 616.471 753.926 60,77 -686.268 -34,41 14.684 2,44 Dƣ nợ 2.238.574 1.800.388 2.092.109 1.918.580 2.238.609 -438.186 -19,57 291.721 16,20 320.029 16,68 Nợ xấu 39.624 45.119 55.218 53.487 54.924 5.495 13,87 10.099 22,38 1.437 2,69 Trung dài hạn DSCV 18.942 55.797 212.638 95.687 127.582 36.855 194,57 156.841 281,09 31.895 33,33 DSTN 288.099 101.420 211.673 95.253 116.420 -186.679 -64,80 110.253 108,71 21.167 22,22 Dƣ nợ 489.683 444.060 445.025 444.494 456.187 -45.623 -9,32 965 0,22 11.693 2,63 Nợ xấu 12.156 10.239 12.569 13.794 13.154 -1.917 -15,77 2.330 22,76 -640 -4,64 Nguồn: Phòng Quản trị tín dụng Ghi chú: DSCV: Doanh số cho vay
31
Tuy nhiên, giai đoạn năm 2013 so với năm 2012 và 6 tháng năm 2014 so với 6 tháng năm 2013 doanh số cho vay cũng nhƣ dƣ nợ có xu hƣớng tăng nhƣng vẫn còn thấp hơn năm 2011. Nguyên nhân của sự gia tăng là do trong giai đoạn này ngân hàng tiếp tục điều chỉnh lãi suất cho vay ngắn hạn. Cụ thể là cho vay ngắn hạn các đối tƣợng ƣu tiên gồm: phát triển nông nghiệp nông thôn, tài trợ xuất khẩu, doanh nghiệp vừa và nhỏ, công nghiệp hỗ trợ, phục vụ sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao và phục vụ chăn nuôi, chế biến thịt lợn, gia cầm, cá tra, tôm áp dụng mức trần lãi suất 8,0%/năm, cho vay đối tƣợng thông thƣờng tiếp tục tuân thủ mức trần lãi suất 13,0%/năm đối với cho vay sản xuất kinh doanh theo quy định của NHNN (riêng cho vay ngắn hạn dƣới 6 tháng tối đa không quá 9,5%) điều này góp phần làm cho doanh số cho vay và dƣ nợ ngắn hạn của ngân hàng tăng trở lại.
b. Khả năng thu hồi nợ
Doanh số thu nợ ngắn hạn của ngân hàng có sự biến động qua các năm. Trong năm 2012 doanh số thu nợ tăng cao nhất do các khoản nợ năm 2011 đến hạn đồng thời chứng tỏ ngân hàng đã làm tốt trong công tác thu nợ, theo dõi đôn đốc khách hàng trả nợ khi tới hạn. Tuy nhiên năm 2013 doanh số thu nợ ngắn hạn giảm đến 34,41% so với năm 2012 do tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp chƣa khả quan, hạn chế nguồn thu nợ của ngân hàng trong năm. Đến 6 tháng đầu năm 2014, doanh số thu nợ ngắn hạn đã tăng nhƣng không nhiều, do đó ngân hàng cần gia tăng công tác thu hồi nợ ngắn hạn trong giai đoạn sắp tới. Vì bản chất cho vay ngắn hạn là cho vay thiếu hụt tạm thời, nếu kéo dài thời gian thu hồi nợ sẽ làm giảm hiệu quả đồng vốn tín dụng.
c. Chất lƣợng tín dụng
Mặc dù quy mô tín dụng ngắn hạn đƣợc mở rộng trở lại từ năm 2013
nhƣng tình hình nợ xấu đối với hoạt động tín dụng này liên tục tăng qua các năm. Trong giai đoạn 2011 – 2013, ngân hàng đã dùng nhiều biện pháp nghiệp vụ để tăng cƣờng thu hồi nợ và giải quyết nợ xấu, tuy nhiên do tình hình kinh tế chƣa ổn định, doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh đã làm ảnh hƣởng đến việc trả nợ dẫn đến nợ xấu ngắn hạn tăng cao. Tình hình nợ xấu ngắn hạn giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 tuy có tăng nhƣng đã đƣợc kéo giảm và chỉ tăng 2,69% so với cùng kỳ. Từ phân tích nêu trên cho thấy công tác quản lý chất lƣợng tín dụng ngắn hạn của ngân hàng đang có chiều hƣớng giảm.
4.1.2.2 Phân tích tín dụng trung - dài hạn
a. Quy mô tín dụng
Doanh số cho vay trung và dài hạn của ngân hàng trong các giai đoạn so sánh đều tăng, trong đó năm 2013 tăng mạnh nhất (tăng 281,09%), nhƣng dƣ nợ cho vay trung và dài hạn có chiều hƣớng giảm trong năm 2012 và tăng nhẹ từ năm 2013 đến giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014. Nguyên nhân là do nhu cầu vay vốn trung và dài hạn của khách hàng tăng, đồng thời theo chỉ đạo của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc tại Thông báo 198/TB-NHNN ngày 9/7/2012, theo đó BIDV thực hiện rà soát lại toàn bộ dƣ nợ các khoản vay đang có mức lãi suất cao hơn 15%/năm và điều chỉnh giảm lãi suất về mức tối đa 15%/năm kể từ ngày 15/7/2012 đối với các khách hàng là doanh nghiệp và hộ dân để tháo gỡ khó khăn, phục hồi sản xuất kinh doanh. Bên cạnh đó, ngân hàng đang đẩy mạnh vốn cho vay đối với sản phẩm mua nhà với kỳ hạn dài, góp phần tăng doanh số cho vay và dƣ nợ trung và dài hạn của ngân hàng.
b. Khả năng thu hồi nợ
Doanh số thu nợ trung và dài hạn có sự biến động không đều và có xu hƣớng tăng lên trong giai đoạn từ năm 2012 đến 6 tháng đầu năm 2014. Tuy nhiên, tốc độ tăng doanh số thu nợ còn thấp so với tốc độ tăng doanh số cho vay. Điều này cho thấy khách hàng vay vốn đang có xu hƣớng vay vốn với kỳ hạn dài nhƣng do bản chất của loại cho vay này thu hồi dần theo từng kỳ hạn trả nợ nên doanh số thu nợ tăng không kịp tốc độ tăng doanh số cho vay.
c. Chất lƣợng tín dụng
Nợ xấu trung và dài hạn nhìn chung luôn có sự biến động. Trong đó nợ xấu tăng mạnh nhất trong năm 2013, nguyên nhân do trong năm nền kinh tế còn nhiều khó khăn nên ngƣời vay không thể hoàn trả nợ gốc đúng hạn cho ngân hàng. Đến giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 nợ xấu trung và dài hạn ngân hàng giảm, cho thấy công tác thu hồi nợ và xử lý nợ xấu của ngân hàng thực hiện hiệu quả.
Nhƣ vậy, khi phân tích hoạt động tín dụng theo thời hạn cho thấy cơ cấu tín dụng cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng cơ cấu, điều này cho thấy mức độ ảnh hƣởng của loại cho vay này là rất lớn. Mặc dù, việc quản lý lƣợng tín dụng đối với loại cho vay này chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ xấu (76% - 81%), tuy nhiên, nếu xét về tổng thể nguyên nhân chủ yếu là do nền kinh tế qua các thời kỳ phân tích luôn gặp nhiều khó khăn nên cả khách hàng và ngân hàng phải cùng gánh chịu rủi ro nhƣng sau đó công tác này đã đƣợc ngân hàng siết chặt và khắc phục nên tỷ trọng doanh số thu nợ tăng từ 81% lên 95%.
33
Do đó, trong thời gian tới, ngân hàng cần đẩy mạnh công tác quản lý rủi ro tín dụng đối với thể loại cho vay ngắn hạn này. Bởi lẽ, nếu quản lý tốt thì chất lƣợng tín dụng cho vay ngắn hạn nói riêng và chất lƣợng tín dụng của ngân hàng nói chung mang lại hiệu quả, góp phần hạn chế rủi ro và tăng lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.