toỏn nhờ thu tại Việt Nam
* Ưu điểm và nhược điểm của một số phương thức thanh toỏn quốc tế a. Phương thức chuyển tiền
Phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toỏn trong đú khỏch hàng yờu cầu ngõn hàng phục vụ mỡnh chuyển một số tiền nhất định cho nhười hưởng lợi tại một thời điểm nhất định trong một khoản thời gian nhất định.
Ưu điểm
- Thanh toỏn đơn giản quy trỡnh nghiệp vụ dễ dàng. - Tốc độ nhanh chúng (nếu thực hiện bằng T/T)
+ Chi phớ thanh toỏn TT qua ngõn hàng tiết kiệm hơn thanh toỏn LC + Bờn mua khụng bị đọng vốn ký quỹ LC
86
- Vỡ họ khụng phải chịu sức ộp về rủi ro phỏt sinh và cú thể thu được tiền hàng ngay nếu sử dụng phương thức điện chuyển tiền.
- Chuyển tiền trả trước thuận lợi cho nhà xuất khẩu vỡ nhận được tiền trước khi giao hàng nờn khụng sợ rủi ro, thiệt hại do nhà nhập khẩu chậm trả.
- Chuyển tiền trả sau thuận lợi cho nhà nhập khẩu vỡ nhận được hàng trước khi giao tiền nờn khụng sợ bị thiệt hại do nhà xuất khẩu giao hàng chậm hoặc hàng kộm chất lượng.
- Trong phương thức chuyển tiền, Ngõn hàng chỉ là trung gian thực hiện việc thanh toỏn theo uỷ nhiệm để hưởng thủ tục phớ (hoa hồng) và khụng bị ràng buộc gỡ cả.
Nhược điểm
- Phương thức thanh toỏn này chứa đựng rủi ro lớn nhất vỡ việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chớ của người mua. Do đú, nếu dựng phương thức này quyền lợi của tổ chức xuất khẩu khụng đảm bảo.Vỡ vậy chỉ sử dụng phương thức này trong trường hợp hai bờn mua bỏn đó cú sự tin cậy, hợp tỏc lõu dài, tớn nhiệm lẫn nhau và thanh toỏn cỏc khoản tương đối nhỏ như thanh toỏn chi phớ cú liờn quan đến xuất nhập khẩu, chi phớ vận chuyển bảo hiểm, bồi thường thiệt hại, hoặc dựng trong thanh toỏn phớ mậu dịch, chuyển vốn, chuyển lợi nhuận đầu tư về nước…
- Phương thức trả tiền trước mang lại nhiều rủi ro cho người mua vỡ cú thể người xuất khẩu khụng chuyển hàng ngay cả khi đó được thanh toỏn, làm cho nhà nhập khẩu rơi vào tỡnh trạng bị động.
- Phương thức này gõy nhiều khú khăn về dũng tiền và tăng rủi ro cho người mua cho nờn thụng thường họ ớt khi chấp nhận trả tiền trước khi nhận được hàng.
- Đối với phương thức chuyển tiền trả sau:
87
chuyển tiền (do gặp khú khăn về tài chớnh hay thiếu thiện chớ thanh toỏn) gửi cho ngõn hàng thỡ nhà xuất khẩu sẽ chậm nhận được tiền thanh toỏn mặc dự hàng húa đó chuyển đi và nhà nhập khẩu đó cú thể nhận được và sử dụng hàng húa rồi.
+ Trường hợp nhà nhập khẩu khụng nhận hàng thỡ nhà xuất khẩu phải mất mất chi phớ vận chuyển hàng, phải bỏn rẻ hoặc tỏi xuất.
+ Do đú, nhà xuất khẩu bị thiệt hại do thu hồi vốn chậm ảnh hưởng đến sản xuất trong tương lai trong khi ngõn hàng khụng cú nhiệm vụ và cỏch thức gỡ để đụn đốc nhà nhập khẩu nhanh chúng chuyển tiền chi trả nhằm đảm bảo quyền lợi cho nhà xuất khẩu.
- Đối với phương thức chuyển trả trước:
+ Bất lợi cho nhà nhập khẩu vỡ đó chuyển tiền thanh toỏn cho nhà xuất khẩu nhưng chưa nhận được hàng và đang trong tỡnh trạng chờ đợi nhà xuất khẩu giao hàng.
+ Nếu vỡ lớ do gỡ đú khiến nhà xuất khẩu chậm trễ giao hàng, nhà nhập khẩu sẽ bị nhận hàng trễ.
b. Phương thức thanh toỏn tớn dụng chứng từ (Documentary Credit)
- Phương thức tớn dụng chứng từ là một sự thoả thuận mà trong đú một ngõn hàng (Ngõn hàng mở thư tớn dụng) đỏp ứng những yờu cầu của khỏch hàng (người xin mở thư tớn dụng) cam kết hay cho phộp ngõn hàng khỏch chi trả hoặc chấp nhận những yờu cầu của người hưởng lợi khi những điều khoản và điều kiện quy định trong thư tớn dụng được thực hiện đỳng và đầy đủ.
Ưu điểm
- Trong phương thức tớn dụng chứng từ ngõn hàng khụng chỉ là người trung gian thu hộ, chi hộ, mà cũn là người đại diện bờn nhập khẩu thanh toỏn tiền cho bờn xuất khẩu, đảm bảo cho tổ chức xuất khuẩu được khoản tiền tương ứng với hàng hoỏ mà họ đó cung ứng, đồng thời đảm bảo cho tổ chức nhập khẩu nhận được số lượng, chất lượng hàng hoỏ tương ứng với số tiền mỡnh đó thanh toỏn.
88
- Về phớa nhà xuất khẩu: rủi ro ớt nhất, ngõn hàng phỏt hành/ ngõn hàng xỏc nhận cú trỏch nhiệm thanh toỏn tiền hàng nếu bộ chứng từ phự hợp với nội dung trong L/C.
Về phớa nhà nhập khẩu: được đảm bảo việc chuyển hàng
Nhược điểm
- Phương thức thanh toỏn này tốn nhiều thời gian do phải thực hiện qua nhiều bước ,việc lập chứng từ đũi hỏi phải cú độ chớnh xỏc cao, ớt sai sút và kiểm tra chứng từ tiến hành qua nhiều bờn nếu cú sai sỏt phải sửa lại làm cho nhà nhập khẩu lõu nhận được chứng thừ thanh toỏn để nhận hàng, tốn kộm chi phớ cho việc bào quản hàng húa ở cảng nhập khẩu; nhà xuất khẩu chập nhận được tiền thanh toỏn.
- Chi phi giao dịch với ngõn hàng lớn .
c. Phương thức nhờ thu Ưu điểm
- Phương thức nhờ thu trong thanh toỏn quốc tế tại cỏc ngõn hàng thương mại núi chung luụn tuõn theo những quy tắc nghiờm ngặt trong URC và cỏc quy định về hoạt động dịch vụ ngõn hàng trong giao thương quốc tế. Yếu tố này tạo cho bản thõn cỏc ngõn hàng cú những cơ sở phỏp lý tốt, cú khả năng hỗ trợ khỏch hàng của mỡnh trong trường hợp gặp điều kiện bất lợi. Từ đú đó tạo được uy tớn cho ngõn hàng trong hoạt động thanh toỏn quốc tế, trong đú cú phương thức nhờ thu.
- Hệ thống phỏp luật về thanh toỏn quốc tế núi chung và nhờ thu núi riờng đang ngày càng được hoàn thiện, tạo điều kiện cho cỏc chủ thể tham gia trong quan hệ thanh toỏn quốc tế ỏp dụng dễ dàng và hợp lý hơn, hạn chế tối đa những rủi ro cú thể xảy ra.
- Thanh toỏn theo phương thức nhờ thu được dựng khi: (1) hai bờn thực sự tin
cậy lẫn nhau, (2) người mua sẵn sàng thanh toỏn và cú khả năng thanh toỏn, (3) điều kiện kinh tế và chớnh trị của nước người mua ổn định và (4) chớnh phủ nước người mua khụng cú những biện phỏp kiểm soỏt ngoại hối.
89
- Sử dụng phương thức thanh toỏn nhờ thu kốm chứng từ quyền lợi của tổ chức xuất khẩu được đảm bảo hơn, khụng bị mất hàng nếu bờn nhập khẩu khụng thanh toỏn.
- Chỉ thị nhờ thu là văn bản mang tớnh chất phỏp lý điều chỉnh quan hệ giữa cỏc bờn tham gia nghiệp vụ theo nguyờn tắc URC ràng buộc tất cả cỏc bờn tham gia nhiệp vụ thừ khi cú thỏa khỏc hoặc trỏi với phỏp luật hay cỏc quy định của quốc gia.
* Hạn chế và nguyờn nhõn
- Bản chất của phương thức nhờ thu chứa đựng nhiều nhược điểm: độ an toàn thấp, tớnh rủi ro cao, thời gian thu hồi vốn chậm… Trong khi đú đõy lại là những yếu tố quan trọng trong hoạt động thương mại quốc tế. Bởi vậy mà phương thức nhờ thu khụng được ngõn hàng ưa chuộng và đầu tư nhiều. Điều này gõy ra những bất lợi cho cỏc ngõn hàng núi chung khi thực hiện cỏc nghiệp vụ liờn quan đến phương thức thanh toỏn nhờ thu.
Trong phương thức này, ngõn hàng chỉ đúng vai trũ là trung gian thu hộ, giữ vai trũ trung gian thanh toỏn tiền hàng húa giữa người mua và người bàn để hưởng phớ dịch vụ, ngõn hàng khụng liờn quan đến một cam kết nào về trả tiền cho người bỏn, khụng cú trỏch nhiệm đối với thiện chớ thanh toỏn của người mua. Như vậy, cả người mua và người bỏn đều cảm thấy khụng ai đảm bảo cho mỡnh. Do đú, phương thức thanh toỏn nhờ thu tại cỏc ngõn hàng thương mại cũng khụng được cỏc khỏch hàng xem trọng và sử dụng nhiều.
-Tại cỏc ngõn hàng thương mại của Việt Nam núi chung cú hoạt động thanh toỏn quốc tế đang gặp phải khỏ nhiều vướng mắc liờn quan đến hoạt động nhờ thu. Theo như quy định, để thống nhất trong thụng lệ quốc tế về nghiệp vụ nhờ thu trong thanh toỏn quốc tế, cỏc ngõn hàng thương mại Việt Nam thường dẫn chiếu “quy tắc thống nhất về nhờ thu URC 522 – Uniform
90
rule for collection 522” trong cỏc chỉ thị nhờ thu của mỡnh. Tuy nhiờn thực tiễn phỏt sinh tại cỏc ngõn hàng thương mại nghiệp vụ nhờ thu khụng chỉ tiềm ẩn những khả năng phỏt sinh rủi ro mà cũn đang phỏt sinh những vấn đề ngoài quy định của URC.
+ Vai trũ ngõn hàng chuyển chứng từ của ngõn hàng phục vụ nhà xuất khẩu ở nước ngoài đó chuyển cho ngõn hàng thu hộ, ngõn hàng xuất trỡnh tại Việt Nam. Cỏc doanh nghiệp, thương nhõn nước ngoài khi bỏn hàng cho doanh nghiệp Việt Nam theo phương thức nhờ thu D/P, họ đó khụng thực hiện theo đỳng quy trỡnh nhờ thu chung. Với vai trũ người ủy nhiệm, nhà xuất khẩu đó khụng gửi chứng tử đến ngõn hàng chuyển chứng từ là ngõn hàng phục vụ họ mà lại gửi chứng từ trực tiếp đến ngõn hàng phục vụ nhà nhập khẩu, nhà xuất khẩu cũng cung cấp cho ngõn hàng Việt Nam về chỉ thị nhờ thu liờn quan đến bộ chứng từ được gửi đến, yờu cầu ngõn hàng thương mại Việt Nam chỉ giao chứng từ cho nhà nhập khẩu sau khi nhà nhập khẩu đó nộp tiền vào ngõn hàng và ngõn hàng chuyển trả cho nhà xuất khẩu. Quy trỡnh nghiệp vụ nhờ thu được mụ tả:
Sơ đồ 3.1: Quy trỡnh nghiệp vụ nhờ thu được mụ tả
Bước
Bước 1: Nộp chứng từ và chỉ thị nhờ thu
Bước 2: Thụng bỏo chứng từ và chỉ thị nhờ thu
Bước 3: Thanh toỏn, chấp nhận thanh toỏn hoặc từ chối thanh toỏn. Bước 4: Thanh toỏn, chấp nhận hoặc từ chối.
Đối chiếu yờu cầu của nhà xuất khẩu, người ủy nhiệm trong phương
thức nhờ thu với URC 522 hiện hành, mặc du tại Điều 3 cú quy định: “ngõn
Người xuất khẩu/người ủy nhiệm Ngõn hàng thương mại Việt Nam Người nhập khẩu/người trả tiền (1) (3) (2) (4)
91
hàng thu hộ là bất kỳ ngõn hàng nào nhưng khụng phải là ngõn hàng chuyển chứng từ” nhưng trong URC 522 cũng khụng cú điều khoản nào ngăn cấm
ngõn hàng thu hộ nhận chứng từ trực tiếp từ người ủy nhiệm. Vỡ vậy, người bỏn cú thể làm được điều này nếu phỏp luật Việt Nam khụng cấm. Và hiện nay, chưa cú văn bản phỏp luật nào của Việt Nam cấm ngõn hàng thương mại Việt Nam thực hiện nghiệp vụ này. Tuy nhiờn cỏc văn bản hiện hành cũng chưa đề cập đến nghiệp vụ này làm cho cỏc ngõn hàng thương mại khụng an tõm khi vận dụng vào thực tiễn.
Hơn nữa, để thực hiện yờu cầu này, ngõn hàng thương mại Việt Nam phải thực hiện cỏc thủ tục theo quy định của nghiệp vụ nhờ thu – thụng bỏo cho doanh nghiệp nhập khẩu về việc ngõn hàng đó nhận bộ chứng từ và chỉ thị nhờ thu và đề nghị cho ý kiến xử lý. Nhưng khi thanh toỏn tiền hàng theo thư đũi tiền của nhà xuất khẩu thỡ ngõn hàng thương mại lại lỳng tỳng trong sử dụng điện Swift để thanh toỏn cũng như xỏc định tớnh chất của nghiệp vụ nhờ thu.
Nếu xem đõy là nghiệp vụ nhờ thu quốc tế thỡ ngõn hàng chỉ thực hiện theo lệnh của ngõn hàng chuyển chứng từ. Ngõn hàng khụng thể thực hiện lệnh thanh toỏn theo nhúm điện của nghiệp vụ nhờ thu MT400.
Nếu xem đõy là nghiệp vụ chuyển tiền thỡ đơn vị nhập khẩu phải cú lệnh cho ngõn hàng trớch tài khoản của họ để thanh toỏn. Lỳc này, ngõn hàng phải thực hiện lệnh thanh toỏn theo nhúm chuyển tiền MT100 hoặc MT 103 nhưng chứng từ kốm theo lại khụng phự hợp với lệnh chuyển tiền – bộ chứng từ khụng do nhà nhập khẩu xuất trỡnh ngõn hàng mà do nhà xuất khẩu chuyển đổi. Nếu ngõn hàng yờu cầu nhà nhập khẩu phải xuất trỡnh cho ngõn hàng theo đỳng quy chế quản lý ngoại hối hiện hành về thanh toỏn tiền hàng nhập khẩu thỡ lại bị khỏch hàng than phiền về thủ tục.
92
ba ngõn hàng trong nghiệp vụ nhờ thu: ngõn hàng chuyển chứng từ (nhận chứng từ trực tiếp từ người xuất khẩu), ngõn hàng thu hộ và ngõn hàng xuất trỡnh, nhưng ngõn hàng thương mại khụng thể xử lý theo quy trỡnh nhờ thu nội địa hiện hành.
Trong xu thế hội nhập quốc tế về ngõn hàng hiện nay, đũi hỏi cỏc ngõn hàng phải đa dạng húa dịch vụ, linh động, nhạy bộn trong xử lý tỡnh huống phỏt sinh trong thực tiễn, phải nõng cao chất lượng dịch vụ nhằm theo kịp cỏc ngõn hàng trong khu vực và trờn thế giới, phải đỏp ứng nhu cầu đa dạng húa của khỏch hàng. Thực tế phỏt sinh trờn cũng nhằm tiết giảm chi phớ đến mức thấp nhất để nõng cao hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, ngõn hàng khụng thể từ chối những yờu cầu hợp lý của khỏch hàng. Tuy nhiờn, hiện nay thụng lệ quốc tế về nghiệp vụ nhờ thu cũng chưa đề cập đến tỡnh huống này, Việt Nam cũng chưa cú một văn bản phỏp quy nào hướng dẫn cụ thể về nghiệp vụ nhờ thu quốc tế.
- Hối phiếu sử dụng trong thương mại quốc tế, hiện nay, cỏc doanh nghiệp được trực tiếp tham gia xuất khẩu, cả doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp tư nhõn đều đang sử dụng hối phiếu kốm theo bộ chứng từ L/C và nhờ thu trong thanh toỏn tiền hàng. Cỏc hối phiếu do doanh nghiệp Việt Nam phỏt hành trong đũi tiền hàng xuất cũng như cỏc hối phiếu do thương nhõn nước ngoài lập đang ỏp dụng theo thụng lệ quốc tế. Hiện nay, cỏc văn bản hiện hành liờn quan đến hối phiếu như: phỏp lệnh về thương phiếu, quy định thủ tục nhờ thu thương phiếu qua ngõn hàng cũng chỉ đề cập đến thủ tục nhờ thu thương phiếu trong nước và cỏc quy định này cũng chưa được vận dụng vào thực tiễn.
* Nguyờn nhõn
- Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh tế núi chung và hoạt động kinh tế đối ngoại núi riờng luụn diễn ra trong một mụi trường đầy biến
93
động. Sự biến động của mụi trường kinh doanh tất yếu tỏc động theo hai chiều hướng khỏc nhau đối với hoạt động của doanh nghiệp, hoặc là tạo cơ hội hoặc là gõy rủi ro. Nhỡn chung hoạt động xuất nhập khẩu trong hoạt động kinh tế đối ngoại là một hoạt động phức tạp, do tớnh chất đặc thự của nú (cỏc bờn liờn quan thuộc cỏc quốc gia, quốc tịch khỏc nhau, khoảng cỏch địa lý, trỡnh độ chuyờn mụn, kỹ thuật nghiệp vụ cú sự chờnh lệch, sự khỏc biệt về tiềm lực tài chớnh, quy mụ hoạt động, kinh nghiệm cũng như thương hiệu trờn thương trường của cỏc bờn...) cựng với sự khụng đồng nhất về lợi ớch của cỏc bờn liờn quan và đặc biệt là những thay đổi bất thường của mụi trường kinh doanh là những nguyờn nhõn gõy ra rủi ro trong hoạt động xuất nhập khẩu núi chung và thanh toỏn quốc tế núi riờng.
- Văn bản phỏp lý duy nhất trờn quốc tế là tập quỏn URC 522 1995 dựng để điều chỉnh phương thức thanh toỏn nhờ thu. Bản thõn văn bản này cũn khỏ nhiều những mặt hạn chế gõy khú khăn cho cỏc chủ thể trong quỏ trỡnh ỏp dụng như sau:
+ Cỏc quy định phỏp lý chưa thớch hợp với điều kiện của thương mại quốc tế, dịch vụ ngõn hàng quốc tế và mụi trường tài chớnh quốc tế hiện đại đang bị chi phối bởi trào lưu quốc tế húa đời sống kinh tế và chớnh trị, xó hội của cỏc quốc gia trờn toàn cầu.
+ Nội dung của cỏc điều khoản của URC 522 1995 ICC cũn thiếu tớnh chặt chẽ và tớnh tổng thể.
+ Kết cấu của URC 522 1995 ICC chưa phự hợp với kết cấu truyền thống của cỏc văn bản phỏp lý quốc tế, cho nờn, khú cú điều kiện hội nhập