2.1.2.1. Nhờ thu phiếu trơn
* Khỏi niệm
39
bỏn ủy thỏc cho ngõn hàng thu hộ tiền ở người mua căn cứ vào hối phiếu do mỡnh lập ra, cũn chứng từ thỡ gửi thẳng cho người mua khụng qua ngõn hàng.
Đõy là phương thức thanh toỏn trong đú người bỏn ủy thỏc cho Ngõn hàng thu hộ tiền ở người mua căn cứ vào hối phiếu do mỡnh lập ra, cũn chứng từ gửi ngõn hàng thỡ gửi thẳng cho người mua khụng qua ngõn hàng.
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ quy trỡnh phương thức thanh toỏn nhờ thu phiếu trơn
* Trỡnh tự tiến hành nhờ thu hối phiếu trơn
(1). Người xuất khẩu giao hàng húa và bộ chứng từ hàng húa cho người nhập khẩu.
(2). Người xuất khẩu ký phỏt hối phiếu, gửi ngõn hàng phục vụ mỡnh để nhờ họ thu hộ tiền từ nhà nhập khẩu.
(3). Ngõn hàng phục vụ người xuất khẩu chuyển hối phiếu cho ngõn hàng phục vụ người nhập khẩu.
(4). Ngõn hàng phục vụ người nhập khẩu gửi hối phiếu cho người nhập khẩu để yờu cầu chấp nhận thanh toỏn hoặc thanh toỏn. Người nhập khẩu thanh toỏn hoặc chấp nhận hối phiếu do người bỏn ký phỏt và chuyển lại cho ngõn hàng phục vụ minh.
(5). Ngõn hàng phục vụ người nhập khẩu thực hiện chuyển tiền hoặc chuyển hối phiếu đó được chấp nhận cho người xuất khẩu.
(6). Ngõn hàng phục vụ người nhập khẩu thanh toỏn hoặc chuyển hối phiếu đó được chấp nhận cho ngõn hàng phục vụ người xuất khẩu.
NH nhận ủy thỏc thu
Người xuất khẩu
NH đại lý Người nhập khẩu (7) (2) (3) (6) (1) (4) (5)
40
(7). Ngõn hàng phục vụ người xuất khẩu thanh toỏn hoặc giao hối phiếu đó được chấp nhận cho người xuất khẩu.
* Lợi ớch và rủi ro về mặt phỏp lý đối với nhà xuất khẩu - Lợi ớch
Trong phương thức nhờ thu trơn, ngõn hàng chỉ đúng vai trũ trung gian trong thanh toỏn bởi vỡ toàn bộ chứng từ hàng húa đó được giao cho người nhập khẩu nờn ngõn hàng đại lý khụng thể khống chế người nhập khẩu được. Người mua cú thể nhận hàng rồi mà khụng chịu trả tiền hoặc chậm trễ trong việc thanh toỏn. Phương thức nhờ thu trơn khụng đảm bảo quyền lợi của bờn xuất khẩu vỡ việc nhận hàng và thanh toỏn khụng rằng buộc nhau do đú rủi ro chủ yếu thuộc về nhà xuất khẩu. Vỡ vậy, người xuất khẩu chỉ nờn ỏp dụng phương thức này trong trường hợp cú quan hệ lõu năm và tớn nhiệm người nhập khẩu.
- Rủi ro
Như đó núi ở trờn, phương thức nhờ thu trơn khụng đảm bảo quyền lợi của bờn xuất khẩu vỡ việc nhận hàng và việc thanh toỏn khụng ràng buộc nhau do đú rủi ro chủ yếu thuộc về nhà xuất khẩu. Người mua cú thể nhận hàng rồi mà khụng chịu trả tiền hoặc chậm trễ trong thanh toỏn. Ngõn hàng chỉ làm trung gian đơn thuần thu được tiền hay khụng ngõn hàng cũng thu phớ, ngõn hàng khụng chịu trỏch nhiệm nếu bờn nhập khẩu khụng thanh toỏn. Nếu nhà nhập khẩu vỡ nợ, thỡ nhà xuất khẩu chẳng bao giờ nhận được tiền thanh toỏn. Nếu năng lực tài chớnh của nhà nhập khẩu kộm, thỡ việc thanh toỏn sẽ dõy dưa, chậm trễ và tốn kộm. Cũn nếu như nhà nhập khẩu chủ tõm lừa đảo, vẫn nhận hàng nhưng từ chối thanh toỏn hay từ chối ký chấp nhận thanh toỏn hối phiếu kỳ hạn. Mặc dự đến hạn thanh toỏn hối phiếu kỳ hạn nhưng nhà nhập khẩu khụng thể thanh toỏn hoặc khụng muốn thanh toỏn (do tỡnh hỡnh tài chớnh kinh doanh của nhà nhập khẩu trở nờn xấu đi, hay nhà nhập khẩu phỏt
41
sinh chủ tõm lừa đảo) thỡ nhà xuất khẩu cú thể kiện ra tũa nhưng rất tốn kộm và khụng phải lỳc nào cũng nhận được tiền. Phương thức này chỉ sử dụng khi cả hai bờn phải tin cậy lẫn nhau, bởi vỡ việc trả tiền cú được thực hiện hay khụng cũn hoàn toàn phụ thuộc vào ý chớ của nhà nhập khẩu, cũn ngõn hàng chỉ là người trung gian thu hộ.
Như vậy, rủi ro đối với nhà xuất khẩu là rất lớn vỡ giữa việc nhận hàng và thanh toỏn của nhà nhập khẩu khụng cú sự ràng buộc với nhau. Phương thức nhờ thu phiếu trơn khụng được ỏp dụng nhiều trong phương thức thanh toỏn thương mại, vỡ nú khụng đảm bảo được quyền lợi cho người xuất khẩu. Do vậy, nhờ thu phiếu trơn thường chỉ ỏp dụng trong những trường hợp nhà xuất khẩu cú quan hệ lõu năm và tớn nhiệm hoàn toàn bờn nhập khẩu, nhà xuất khẩu phải cú thiện chớ giao hàng, cũn nhà nhập khẩu cú thiện chớ thanh toỏn.
* Lợi ớch và rủi ro về mặt phỏp lý đối với nhà nhập khẩu - Lợi ớch
Trong phương thức nhờ thu núi chung, nhà nhập khẩu cú nhiều lợi ớch phỏp lý về quyền thanh toỏn hơn nhà xuất khẩu. Đặc điểm nổi bật của nhờ thu là việc thanh toỏn phụ thuộc vào khả năng tài chớnh và thiện chớ trả tiền của nhà nhập khẩu. Thụng thường nhà nhập khẩu tiếp cận được hàng húa, nhận hàng húa trước khi thanh toỏn. Nhà nhập khẩu chưa phải thanh toỏn tiền hàng nhưng đó nắm giữ được chứng từ để nhận hàng từ nhà chuyờn chở. Do đú, ở phương thức thanh toỏn này nhà nhập khẩu cú nhiều lợi thế hơn nhà xuất khẩu, việc thanh toỏn nhanh hay chậm hay khụng thanh toỏn phụ thuộc nhiều vào nhà nhập khẩu.
- Rủi ro
Trong phương thức nhờ thu trơn, rủi ro cú thể phỏt sinh khi hối phiếu đũi tiền đến trước và nhà nhập khẩu phải thực hiện nghĩa vụ thanh toỏn hoặc chấp nhận trong khi hàng húa khụng được gửi đi, hoặc đó gửi đi nhưng chưa
42
tới, hoặc khi nhận hàng húa cú thể khụng đảm bảo đỳng chất lượng, chủng loại và số lượng như đó thỏa thuận trong hợp đồng thương mại. Hàng húa giao nhận khụng đỳng quy cỏch phẩm chất, mẫu mó như trong hợp đồng đó ký vỡ vậy nhà nhập khẩu khụng chấp nhận hàng, điều này cú thể gõy tốn chi phớ đàm phỏn ký kết hợp đồng, gõy ảnh hưởng đến quỏ trỡnh sản xuất, kinh doanh của phớa nhập khẩu. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.1.2.2. Nhờ thu kốm chứng từ * Khỏi niệm
Phương thức nhờ thu kốm chứng từ là phương thức trong đú người xuất khẩu ủy thỏc cho ngõn hàng thu hộ tiền ở người nhập khẩu, khụng những chỉ căn cứ vào hối phiếu mà cũn căn cứ vào bộ chứng từ hàng húa, gửi kốm theo với điều kiện là người nhập khẩu trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cú kỳ hạn, thỡ ngõn hàng mới trao bộ chứng từ hàng húa để đi nhận hàng.
Phương thức thanh toỏn nhờ thu kốm chứng từ cú cỏc loại sau:
+ D/P: (Documents against payment): Là điều kiện thanh toỏn tiền trả ngay khi chứng từ được xuất trỡnh (payable at sight). Ngõn hàng thu hộ chỉ trao chứng từ thương mại khi nhà Nhập khẩu thanh toỏn nhờ thu.
Đối với điều kiện D/P, trong lệnh nhờ thu phải cú chỉ thị “Release Documents against payment”. Về mặt lớ thuyết, thanh toỏn theo điều kiện D/P khụng nhất thiết phải cú hối phiếu kốm theo, số tiền nhờ thu sẽ căn cứ vào giỏ trị húa đơn thương mại, trong thực tế nếu khụng cú hối phiếu thỡ khụng cú căn cứ để kiện nhà nhập khẩu ra tũa với lớ do là khụng thanh toỏn hối phiếu, do đú bộ chứng từ thanh toỏn theo điều kiện D/P thường kốm theo hối phiếu.
+ D/P X days sight: Là quy tắc nhờ thu trong đú lệnh nhờ thu quy định trong khoảng thời gian x ngày kể từ ngày bộ chứng từ xuất trỡnh, nhà nhập khẩu trả tiền để đối chứng lấy bộ chứng từ, tuy nhiờn nhà nhập khẩu khụng trả tiền ngay khi nhỡn thấy mà được phộp trong khoảng thời gian x ngày sau khi nhỡn thấy bộ chứng từ.
43
Điều kiện D/P X days sight được ỏp dụng chủ yếu trong cỏc trường hợp sau:
Trong trường hợp bộ chứng từ đến trước hàng húa để tạo điều kiện cho nhà nhập khẩu chỉ trả tiền khi hàng tới đớch, người xuất khẩu chấp nhận để nhà nhập khẩu trả tiền trong khoảng thời gian là X ngày sau khi bộ chứng từ được xuất trỡnh.
Nhà xuất khẩu muốn chắc bộ chứng từ chỉ được thanh toỏn khi đó nhận được tiền tuy nhiờn khụng phải lỳc nào nhà nhập khẩu cũng cú sẵn tiền để thanh toỏn, do đú nhà xuất khẩu cho phộp nhà nhập khẩu thanh toỏn sau khoảng thời gian x ngày sau khi xuất trỡnh bộ chứng từ để nhà nhập khẩu cú thể tỡm được nguồn tài trợ.
Điều kiện D/P x days sight cú lợi hơn đối với nhà nhập khẩu, nhà nhập khẩu cú thể bỏn được nhiều hàng hơn, tăng doanh thu và mở rộng được thị phần.
+ D/A: (Documents against acceptance): Là điều kiện chấp nhận thanh toỏn đối chứng từ, ngõn hàng thu hộ chỉ trao chứng từ thương mại khi nhà nhập khẩu chấp nhận thanh toỏn nhờ thu. Đối với điều kiện D/A, trong lệnh nhờ thu phải cú chỉ thị “Release Documents against acceptance”. Điều kiện D/A:
Người xuất khẩu cấp tớn dụng cho người nhập khẩu thời hạn tớn dụng chớnh là thời hạn của hối phiếu.
Người nhập khẩu được yờu cầu chấp nhận hối phiếu, tức là phải kớ chấp nhận thanh toỏn hối phiếu sau một ngày nhất định, khi đó kớ chấp nhận, người nhập khẩu nhận được bộ chứng từ và đi nhận hàng.
Thời điểm để tớnh thời hạn của hối phiếu cú thể là: + Từ ngày nhỡn thấy hối phiếu
+ Từ ngày giao hàng được ghi trờn hối phiếu + Từ ngày kớ phỏt hối phiếu
44
+ Một ngày cụ thể trong tương lai.
+ D/OT (D/TC): Documents against acceptance. Chấp nhận cỏc điều kiện khỏc trao chứng từ.
Điều kiện D/OT: Nhỡn chung điều kiện trao chứng từ D/A, D/P là phổ biến, trong thực thế cũn bao gồm nhiều loại nữa, cụ thể:
Thanh toỏn từng phần: Đõy là điều kiện trao chứng từ trong đú một phần số tiền nhờ thu được thanh toỏn ngay, số tiền cũn lại sẽ được thanh toỏn theo điều kiện D/A.
Trao đổi chứng từ đổi kỳ phiếu: Nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu cú thể thỏa thuận dung một kỳ phiếu thay thế, kỳ phiếu này do người nhập khẩu lập và kớ với nội dung hứa và trả một số tiền nhất định tại một thời điểm cụ thể trong tương lai.
Trao chứng từ đổi lấy giấy nợ: Nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu thỏa thuận khụng dựng hối phiếu hay lệnh phiếu mà thay vào đú là một giấy nhận nợ, điều kiện trao chứng từ là khi nhận được giấy nhận nợ của nhà nhập khẩu trong đú cam kết trả một số tiền nhất định trong tương lai.
Trao chứng từ trờn cơ sở biờn lai tớn thỏc: Trong một số trường hợp, nhà xuất khẩu cú thể ưu tiờn nhận một giấy tớn thỏc được kớ bởi nhà nhập khẩu thay cho cỏc cụng cụ thanh toỏn khỏc và ủy quyền cho ngõn hàng thu hộ trao chứng từ khi nhận được giấy tớn thỏc này.
Bank undertaking (AVAL): AVAL là thuật ngữ chõu Âu núi lờn sự bảo lónh của người thứ 3 về thanh toỏn hối phiếu hoặc kỳ phiếu được kớ hậu bằng chữ kớ của người bảo lónh. Nếu trao chứng từ theo điều kiện D/A thỡ nhà xuất khẩu nhận được hối phiếu chấp nhận bởi người nhập khẩu, tức là sau khi chứng từ được trao nhà xuất khẩu mất quyền kiểm soỏt hàng húa, như vậy khả năng thanh toỏn hối phiếu phụ thuộc vào nhà nhập khẩu, chớnh vỡ vậy rủi ro khụng được thanh toỏn đối với nhà nhập khẩu cú thể là rất lớn. Để được
45
thanh toỏn chắc chắn nhà xuất khẩu cú thể đề nghị một điều khoản ghi trong hợp đồng thương mại và lệnh nhờ thu là “chỉ trao chứng từ khi hối phiếu đó được chấp nhận bởi người trả tiền và được ngõn hàng chấp nhận bảo lónh”.
Sơ đồ 2.2: Sơ đồ quy trỡnh phương thức thanh toỏn nhờ thu kốm chứng từ
(1). Ký kết hợp đồng mua bỏn, trong đú điều khoản thanh toỏn quy định ỏp dụng phương thức “Nhờ thu kốm chứng từ”.
(2). Nhà xuất khẩu gửi hàng húa cho nhà nhập khẩu. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(3). Nhà nhập khẩu lập Đơn yờu cầu nhờ thu gửi cựng bộ chứng từ (bao gồm chứng từ thương mại cựng chứng từ tài chớnh, nếu cú) tới ngõn hàng nhờ thu.
(4). Ngõn hàng nhờ thu lập Lệnh nhờ thu cựng bộ chứng từ tới ngõn hàng thu hộ.
(5). Ngõn hàng thu hộ thụng bỏo Lệnh nhờ thu và xuất trỡnh bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu.
(6). Nhà nhập khẩu chấp nhận Lệnh nhờ thu bằng cỏch:
- Thanh toỏn ngay (hối phiếu trả ngay, sộc hoặc kỳ phiếu); hoặc - Chấp nhận hối phiếu (hối phiếu kỳ hạn); hoặc
- Ký phỏt hành kỳ phiếu hoặc giấy nhận nợ
(7). Ngõn hàng thu hộ trao bộ chứng từ thương mại cho nhà nhập khẩu. (8). Ngõn hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu chấp nhận hay giấy nhận nợ cho ngõn hàng nhờ thu.
NH nhận ủy thỏc thu
Người xuất khẩu
NH đại lý Người nhập khẩu (6) (3) (1) (2) (7) (4) (5)
46
(9). Ngõn hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu hay giấy chấp nhận nợ cho nhà nhập khẩu.
* Diễn giải quy trỡnh tiến hành nghiệp vụ thanh toỏn nhờ thu kốm
chứng từ
Bước (1): Nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu tiến hành ký kết hợp đồng
mua bỏn, trong đú điều khoản thanh toỏn quy định ỏp dụng phương thức “ Nhờ thu kốm chứng từ”.
Bước (2): Nhà xuất khẩu gửi hàng cho nhà nhập khẩu:
- Người xuất khẩu chỉ giao hàng theo địa chỉ của người nhập khẩu chỉ định, khụng giao chứng từ cho người nhập khẩu. Với quy định này, người nhập khẩu muốn nhận hàng thỡ phải trả tiền mới được ngõn hàng trao bộ chứng từ để đi nhận hàng.
- Người xuất khẩu khụng gửi trực tiếp hàng húa trực tiếp cho ngõn hàng nhờ thu trừ khi là cú thỏa thuận trước với ngõn hàng đú, nếu khụng ngõn hàng sẽ khụng chịu bất kỳ trỏch nhiệm đối với hàng húa đú, mà sẽ do người ủy thỏc chịu.
- Đối với những hàng húa quý và hiếm người xuất khẩu sẽ thỏa thuận với ngõn hàng của người nhập khẩu đảm bảo cỏc điều khoản thanh toỏn của phương thức này.
Bước (3): Nhà xuất khẩu lập Đơn yờu cầu nhờ thu gửi cựng bộ chứng
từ (bao gồm chứng từ thương mại cựng chứng từ tài chớnh, nếu cú) tới ngõn hàng nhờ thu.
- Nhà nhập khẩu lập chứng từ thương mại như đó quy định trong hợp đồng ngoại thương.
- Ký phỏt hối phiếu đũi tiền nhập khẩu (nếu cú).
- Nhà nhập khẩu lập Đơn yờu cầu nhờ thu gửi cựng bộ chứng từ tới ngõn hàng phục vụ mỡnh.
47
Bước (4): Ngõn hàng nhờ thu lập Lệnh nhờ thu và gửi cựng bộ chứng
từ tới ngõn hàng nhờ thu.
- Trờn cơ sở đơn yờu cầu nhờ thu, ngõn hàng nhờ thu lập một Lệnh nhờ thu với cỏc chỉ thị khụng được mõu thuẫn với Đơn yờu cầu nhờ thu.
- Nhà xuất khẩu điền những nội dung vào Lệnh nhờ thu và ủy thỏc cho ngõn hàng thu hộ tiền, thực chất đõy là hợp đồng ký kết giữa người ủy thỏc (nhà xuất khẩu) với ngõn hàng nhờ thu. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Ngõn hàng nhờ thu gửi Lệnh nhờ thu và bộ chứng từ tới ngõn hàng thu hộ. Ngõn hàng nhờ thu khụng cú trỏch nhiệm kiểm tra chứng từ do nhà xuất khẩu xuất trỡnh, tuy nhiờn, ngõn hàng nhờ thu phải lập bản sao kờ chứng từ để chuyển cho ngõn hàng thu hộ.
Bước (5): Ngõn hàng thu hộ thụng bỏo Lệnh nhờ thu và xuất trỡnh bộ
chứng từ cho nhà nhập khẩu
- Ngõn hàng thu hộ tiếp nhận chứng từ từ ngõn hàng nhờ thu nhưng khụng cú trỏch nhiệm phải kiểm tra chứng từ, ngõn hàng nhận chứng từ như thế nào thỡ xuất trỡnh cho nhà nhập khẩu thế ấy, ngoài ra khụng chịu trỏch nhiệm gỡ cả.
- Ngõn hàng thu hộ thực hiện quyền khống chế chứng từ đối với nhà nhập khẩu: D/P hoặc D/A hoặc D/TC.
Bước (6): Nhà nhập khẩu chấp nhận hoặc từ chối thanh toỏn
Nhà nhập khẩu kiểm tra chứng từ nếu thấy phự hợp với hợp đồng và khụng mõu thuẫn lẫn nhau thỡ thanh toỏn ngay hoặc chấp nhận thanh toỏn (tựy