R i ro đ o đ c là hi n t ng x y ra sau khi giao d ch đã di n ra, t c là sau khi đã kí h p đ ng vay v n gi a khách hàng và Ngân hàng. Khi cĩ ti n trong tay, nhi u khi khách hàng khơng s d ng đúng m c đích nh đã nêu trong h p đ ng mà l i đ u t vào nh ng kho n cĩ r i ro cao h n khi n kh n ng tr n c a khách hàng cĩ th gi m xu ng, th ng là s d ng v i m c đích trái pháp lu t khi n r i ro tín d ng t ng lên. cĩ th ki m tra giám sát, đ m b o vi c s d ng v n vay đúng m c đích địi h i các t ch c tín d ng ph i bi t đ c dịng ti n vào và dịng ti n ra trong quá trình s d ng v n vay c a bên vay. ây là m t v n đ r t l n đang đ t ra đ i v i các t ch c tín d ng Vi t Nam vì vi c ki m sốt dịng ti n b o đ m bên vay s d ng v n đúng m c đích khơng ph i là v n đ đ n gi n vì khác v i các n n kinh t phát tri n, đ i v i Vi t Nam, t l thanh tốn b ng ti n m t v n m c r t cao. ây chính là khĩ kh n r t l n trong vi c giám sát chi tiêu c a doanh nghi p vay v n.
M t khác, trong khi h th ng thơng tin trong n i b các t ch c tín d ng, gi a các t ch c tín d ng ch a đ c thơng su t, mà các doanh nghi p đ c m tài kho n r t nhi u các t ch c tín d ng khác nhau và các ho t đ ng kinh doanh c a doanh
nghi p h t s c đa d ng, r t khĩ phân bi t nên vi c "qua m t" các ngân hàng trong vi c s d ng v n vay sai m c đích là đi u r t d x y ra. Ho c tr ng h p m t d án cĩ th vay nhi u t ch c tín d ng c ng hay x y ra.
V i nh ng v n đ nêu trên các t ch c tín d ng khơng cĩ đ tin c y và m c chính xác c n thi t trong vi c đánh giá m c đ tín nhi m, n ng l c tài chính c a khách hàng, th m đnh tính hi u qu c a các d án đ u t , ph ng án kinh doanh, khơng giám sát đ c ho t đ ng c a khách hàng m t cách ch t ch . i u này đã đ y các t ch c tín d ng đ n l a ch n quy t đnh cho vay ch khi khách hàng cĩ tài s n đ m b o. Vi c c p tín d ng s c m th y yên tâm h n r t nhi u n u nĩ đ c đ m b o b ng tài s n, nh t là các lo i tài s n cĩ tính thanh kho n và giá tr cao. Vi c qu n lý các lo i tài s n c ng s d dàng h n khi các t ch c tín d ng n m gi tài s n ho c gi nh ng gi y t s h u chúng và đ c nhà n c xác nh n. ây chính là nguyên gi i thích t i sao các t ch c tín d ng coi tài s n đ m b o là y u t quan tr ng r t quan tr ng trong quy t đnh c p tín d ng c a mình. Trong khi v m t nguyên lý, tài s n đ m b o ch là m t y u cĩ giá tr tham chi u trong các quy t đ nh c p tín d ng. ACB c ng khơng ph i là ngo i l khi r t coi tr ng tài s n đ m b o, c m c , th ch p; trong khi l i coi nh ho c cán b khơng đ n ng l c đ đánh giá tính cách c a khách hàng, d n t i r i ro.
Nh v y đ h n ch r i ro đ o đ c, ACB nên t ng c ng các bi n pháp sau:
Th nh t, qu n lý và giám sát vi c khách hàng s d ng v n. N u cĩ d u hi u khách
hàng s d ng v n sai m c đích thì ng ng vi c gi i ngân, đ ngh khách hàng gi i trình và yêu c u th c hi n đúng cam k t trong h p đ ng gi i ngân. Hi n ngân hàng đang áp d ng r t t t bi n pháp này nên c n t ng c ng h n n a các bi n pháp sau: + Mơ t th c t s d ng v n vay so v i các ch ng t đã xu t trình ho c d ki n ban đ u.
+ Ngân hàng ph i qu n lý đ c ngu n doanh thu c a khách hàng. Trong h p đ ng tín d ng ph i th a thu n đ c v i khách hàng vi c chuy n doanh thu và s d ng các d ch v t i ACB, qua đĩ v a ki m sốt đ c ngu n tr n , v a t ng thêm phí d ch v thu đ c.
+ So sánh th c t d án so v i d ki n ban đ u: tình hình các y u t đ u vào, th tr ng tiêu th , tình hình c s v t ch t, s hi n h u và tình tr ng c a tài s n th ch p/c m c t i th i đi m ki m tra.
+ Nh ng thay đ i trong ho t đ ng kinh doanh, b máy qu n lý, tình hình tài chính c a khách hàng doanh nghi p. ánh giá nh h ng c a các thay đ i này đ n kh n ng tr n .
Vi c ki m tra tình hình s d ng v n sau khi cho vay c n ph i đ c th c hi n m t cách nghi m ng t và cán b tín d ng c n ph i th c hi n t t giai đo n này trong quy trình đ cĩ th c m nh n đ c mơi tr ng, hi u qu cơng vi c c a doanh nghi p. N u cĩ các d u hi u b t th ng nào c a khách hàng nh h ng đ n kh n ng thanh tốn kho n vay thì cán b tín d ng ph i cĩ trách nhi m báo cáo k p th i cho lãnh đ o đ cĩ h ng gi i quy t k p th i và thích h p.
Ngồi vi c tr c ti p ki m tra tình hình s d ng v n vay, nên cĩ m t c ch ki m tra chéo trong giai đo n này đ b o đ m tính khách quan trong ki m tra, n u cĩ đi u ki n, cĩ th thành l p m t b ph n ki m tra s d ng v n chuyên bi t cho nh ng mĩn vay l n, cĩ t m quan tr ng đ c bi t đ nh n di n r i ro ngay t khi m i phát sinh.
Ngồi ra, khi cĩ s thay đ i v nhân s trong vi c chuy n giao h s t cán b tín d ng này sang cán b tín d ng khác thì c n ph i quy đnh c th trách nhi m bàn giao, n i dung bàn giao. Cĩ th quy đ nh vi c l p s nh t ký tín d ng v các l n phát vay, thu n , bi n đ ng tài s n đ m b o, tình hình kinh doanh và tài chính đ đ m b o s liên t c, thu n ti n trong vi c theo dõi và chuy n giao h s gi a các cán b tín d ng.
Th hai, c n cĩ s ph i h p c a doanh nghi p b ng cách phát tín hi u ch ng minh
hi u qu tài chính c a d án ho c n ng l c tài chính c a mình. Ngân hàng nên khuy n khích s h p tác c a doanh nghi p b ng các hình th c nh khuy n mãi, t ng hoa, quà hay gi m lãi su t đ i v i nh ng doanh nghi p cĩ quan h tín d ng lâu dài và l ch s giao d ch t t v i Ngân hàng.
Tuy nhiên đi u này s làm cho Ngân hàng t n m t kho n phí khá l n đ cĩ th nghe và t p h p thơng tin.