H u h t các báo cáo tài chính, báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p đ u thi u minh b ch do các doanh nghi p này đ u mu n tránh thu , tr m t s doanh nghi p l n đã đ c cơng ty ki m tốn. T n m 2006 – 2011 t l n quá h n t nguyên nhân này gi m d n ( t 6.8 % xu ng cịn 2.4%). Nhĩm nguyên nhân
chi m t tr ng khá nh , th c t nhĩm nguyên nhân này t n t i ch y u là do cán b tín d ng thi u kinh nghi m, n ng l c kém, khơng phát hi n ra s gian d i trong báo cáo tài chính mà khách hàng cung c p.
2.3.1.2 Giaiăđo n gi i ngân và thu h i n g c và lãi d năđ n r i ro đ oăđ c :
2.3.1.2.1. Khơng th c hi n ki m tra, giám sát sau cho vay đúngăquyăđ nh. đúngăquyăđ nh.
Do áp l c ph i hồn thành ch tiêu k ho ch hàng n m, ch y theo thành tích mu n t ng nhanh d n vào th i gian nh ng tháng cu i n m, khơng ch riêng ACB mà h u h t các NHTM đ u x y ra tình tr ng h th p lãi su t cho vay, h th p đi u ki n tín d ng đ thu hút khách hàng, d n đ n vi c c nh tranh thi u lành m nh. Cơng tác th m đnh ch đ c th c hi n mang tính hình th c, buơng l ng khâu ki m tra, giám sát tr c, trong và đ c bi t là sau khi cho vay.
n v khơng ki m tra, giám sát quá trình s d ng v n vay đ y đ , đúng quy đnh, do v y khơng phát hi n khách hàng s d ng v n vay vào m c đích khác/khơng phát hi n tình hình tài chính c a khách hàng bi n đ ng theo chi u h ng x u. Do đĩ m i n m ACB v n t n t i m t s n d i tiêu chu n và n x u. c bi t n m 2011 t l này t ng so v i 2010, n m 2011 cĩ 69 tr ng h p chi m 9,5% n quá h n c a tồn h th ng.
Ví d : 1/ i v i Khách hàng vay v n là doanh nghi p thì đ nh k ki m tra tình hình s n xu t kinh doanh c a khách hàng theo quy đ nh, cho đ n t i lúc khách này khơng tr đ c n m i ki m tra thì doanh nghi p này đã ng ng ho t đ ng.
2/ Cơng ty th i trang A vay v n ngân hàng v i m c đích b sung v n l u đ ng nh ng cơng ty này đã dùng ti n vay đ u t vào b t đ ng s n d n đ n m t cân đ i v n, do đĩ cơng ty khơng tr đ c n . Cán b tín d ng đã khơng đ nh ki m tra tình hình s n xu t kinh doanh c a khách hàng th ng xuyên và yêu c u khách hàng b sung ch ng t , cung c p báo cáo k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh hàng tháng đ ki m tra.
2.3.1.2.2.ă nă v khơng tuân th nh ngă quyă đnh hi n hành c a ACB
M c dù ACB th ng xuyên ban hành nh ng quy đ nh trong cơng tác ki m sốt tín d ng nh ng cịn m t s đ n v khơng tuân th quy đ nh nh : khơng tuân th quy đnh c a s n ph m nh bao thanh tốn ( khơng đ i chi u cơng n c a khách hàng tr c khi gi i ngân kho n vay m i, d n đ n ACB tài tr l i cho nh ng hĩa đ n bán hàng mà Bên mua hàng đã thanh tốn cho khách hàng, cho vay tài tr xu t kh u tr c khi giao hàng theo ph ng th c LC (ti n thanh tốn t n c ngồi v m t s đ n v khơng thu n …., khơng th c hi n đúng phê duy t tín d ng. Nhĩm nguyên nhân n quá h n này v n t n t i qua các n m nh ng riêng n m 2011 là cao nh t (3.56%) , phát sinh ch y u s n ph m bao thanh tốn.
2.3.1.2.3. Nhân viên ngân hàng c u k t v i khách hàng gi m o h s ăvayăv n
M t s cán b tín d ng cĩ d u hi u c u k t v i khách hàng gi m o h s vay v n, đ a thơng tin khơng chính xác, t o ch ng t gi m o ch ng t s d ng v n đ vay v n ngân hàng, đ nh giá tài s n đ m b o cao h n giá tr th c t . ng th i, nhân viên th m đ nh s sài, ch quan, khơng ki m tra k h s vay v n khách hàng, khơng đ i chi u các ch ng t , th c hi n sai quy đnh c a ACB. T l n quá h n nhĩm nguyên nhân này luơn t n t i qua các n m nh ng t l nh vì luơn t n t i các cá nhân ch vì l i ích cá nhân, làm nh h ng đ n uy tín và l i ích c a ngân hàng. M c dù ngân hàng đã đ a ra nhi u bi n pháp x lỦ nh c nh cáo trên tồn h th ng, b i th ng … nh ng v n ch a gi i quy t tri t đ đ c.
Ví d : 1/ Cán b tín d ng đã dùng nh ng hĩa đ n c c a khách hàng c o s a th i gian đ ch ng minh doanh thu đ u vào đ u ra, đnh giá tài s n đ m b o cao h n quy đnh c a ACB.
2/ Tr ng h p th m đ nh s sài, ch quan : Cán b tín d ng khơng đi th m đnh b t đ ng s n th ch p, d n đ n vi c đ n lúc khách hàng khơng tr đ c
n m i th c hi n ki m tra tình hình s n xu t kinh doanh l n tài s n th ch p thì m i bi t b t đ ng s n th ch p này m t ngơi chùa.
2.3.1.2.4. Khách hàng gi m o ch ng t ch ng minh m căđíchăs d ng v n vay/ch ng minh ngu n thu nh p tr n đ vay thêm nhi u v n/vayăđ s d ng vào m căđíchăkhác.
Khách hàng t o kh ng cơng n đ phát tri n kh n ng vay n , kho n ph i thu. ĩ cĩ th là nh ng hĩa đ n ch a bao gi t n t i, ho c là các hĩa đ n phát sinh t giao d ch v i b n bè ho c nh ng doanh nghi p cĩ liên quan, trong đĩ c doanh nghi p l n đ i tác c a doanh nghi p đ u ghi nh n doanh thu bán hàng trên s sách k tốn c a mình. ây là hành vi gian l n nghiêm tr ng nh t và nguy hi m nh t. T n m 2006 - 2011 khách hàng gi m o ch ng t cĩ khuynh h ng gi m d n t 12% (n m 2006) xu ng cịn 4.4% (n m 2011) vì m t ph n ACB đã ban hành th t c ki m sốt ch ng t , th ng xuyên t ch c các l p h c nâng cao nghi p v th m đ nh khách hàng cho các cán b tín d ng.
Ví d : Cơng ty A vay đ u t xây d ng nhà hàng, th ch p b t đ ng s n c a v ch ng ng i đ i di n theo Pháp lu t c a cơng ty, cơng ty này đã gi m o ch ng t ch ng minh m c đích s d ng v n vay nh : gi m o d tốn h ng m c thi cơng xây d ng nhà hàng, và gi ch ký c a viên gĩp v n cịn l i c a cơng ty trên gi y cam k t đ ng tr n cho cơng ty này. Sau khi kho n vay đ c phê duy t thì v ch ng ng i đ i di n theo pháp lu t c a cơng ty c ng b tr n.
2.3.2 Nguyên nhân c a b tăđ i x ng thơng tin trong ho tăđ ng tín d ng doanh nghi p t i Ngân hàng TMCP Á Châu
Ngân hàng TMCP Á Châu đã th c hi n th ng kê nh ng nguyên nhân d n đ n n quá h n b t ngu n t hi n t ng b t đ i x ng thơng tin trong th i gian v a qua. Trong đĩ nguyên nhân t vi c ngân hàng s d ng thơng tin th m đnh khơng chính xác chi m t tr ng cao nh t qua các n m nh ng nguyên nhân này l i cĩ xu h ng gi m d n, ch y u là do áp l c kinh doanh c a t ng kênh phân ph i d n t i vi c l
là trong cơng tác th m đ nh thơng tin liên quan đ n khách hàng. Liên quan đ n trình đ cịn y u kém c a các cán b tín d ng đã gi m h n , là vì ACB th ng xuyên t ch c các khĩa h c liên quan đ n vi c thu th p và th m đnh tình hình tài chính c a khách hàng doanh nghi p.
Ví d : Khi l y thơng tin CIC c a doanh nghi p vay v n, nhi u cán b tín d ng khơng l y CIC c a các thành viên ch y u c a cơng ty, CIC c a v ch ng bên b o đ m, thơng tin liên quan đ n tài s n th ch p … d n đ n vi c khơng cĩ thơng tin đ y đ v các kho n vay c a nh ng ng i liên quan.
Vi c l y thơng tin doanh nghi p khơng đây đ và chính xác s d n đ n vi c c p tín d ng v t kh n ng tr n c a khách hàng, mà t l này d n đ n tình tr ng b t cân đ i thơng tin chi m t tr ng cao th 2 trong t t c các nguyên nhân gây nên tình tr ng b t cân x ng thơng tin. Nh ng t l này c ng cĩ xu h ng gi m d n, vì ACB k p th i ban hành nh ng quy đ nh trong quá trình th m đnh, nh ng quy đ nh ràng bu c trách nhi m c a ng i th m đ nh, ki m sốt vi c th m đ nh và ng i phê duy t kho n vay. H n n a, n u h s khách hàng đ a lên chuyên viên, Ban tín d ng, H i đ ng tín d ng mà phát hi n nh ng sai sĩt liên quan đ n vi c thu th p thơng tin khơng đ y đ hay che gi u thơng tin khách hàng s b x lý k lu t ng i th m đnh và ng i ki m sốt vi c th m đnh.
Nguyên nhân chi m t tr ng cao ti p theo là vi c khách hàng doanh nghi p gi ch ng t s d ng v n, ch ng t ch ng minh thu nh p, nh ng t l này gi m rõ r t qua các n m ch y u là do trình đ th m đnh c a các cán b tín d ng đã đ c n ng cao rõ r t, và h c ng Ủ th c trách nhi m c a mình h n trong vi c thu th p ch ng t c a khách hàng.
Ngồi ra, nguyên nhân ch quan t phía doanh nghi p nh cung c p báo cáo tài chính kém minh b ch, kh n ng qu n lý và kinh doanh kém hi u qu , ngu n tr n đ c s d ng vào m c đích khác c ng cĩ xu h ng gi m d n qua các n m, là vì doanh nghi p c ng Ủ th c vi c t o d ng th ng hi u đ i v i ngân hàng, vi c này s giúp cho doanh nghi p cĩ th vay v n m t cách d dàng.
Cịn nguyên nhân ch quan t phía ngân hàng nh khơng ki m tra giám sát m c đích s d ng v n vay theo quy đ nh c ng chi m t tr ng cao. Nh ng nguyên nhân này cĩ t tr ng cao vào các n m 2008, 2009 ch y u cán b tín d ng khơng th ng xuyên ki m tra giám sát tình hình s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p và ch t p trung vào cơng tác huy đ ng vì th i đi m đĩ vi c xét duy t cho vay c c k khĩ kh n.
Ngồi ra, các nguyên nhân cịn l i chi m t tr ng khơng cao và c ng cĩ xu h ng gi m d n qua các n m, vì ACB đã ban hành nh ng quy đ nh, v n b n h ng d n phù h p, c ng nh các bi n pháp ch tài.
Ngu n: T ng h p t các báo cáo c a Ban chính sách c a ACB qua các n m
Bi uăhi năb tăđ iăx ngăthơngătinătrongăhoatăđ ngă
tínăd ngădoanhănghi p 2006 2007 2008 2009 2010 2011
A NGUYÊNăNHÂNăCH ăQUAN
I T ăphíaăkháchăhƠng
1
Khách hàng gi m o ch ng t ch ng minh m c đích s d ng v n/ch ng minh ngu n thu nh p tr n đ vay thêm nhi u v n/vay đ s d ng vào m c
đích khác. 12.00% 10.70% 9.20% 7.90% 6.10% 4.40%
2 Báo cáo tài chính thi u minh b ch, khơng trung th c. 6.80% 5.20% 4.30% 3.20% 2.90% 2.40%
3 Kh n ng qu n lỦ, kinh doanh kém khi n vi c s d ng v n vay khơng hi u
qu . 9.00% 10.40% 13.40% 12.00% 10.40% 6.03%
4 Ngu n tr n đ c s d ng vào m c đích khác (đ u t , mua s m …),
khơng dùng đ tr n 2.70% 5.00% 6.10% 4.70% 5.10% 3.30%
II T ăphíaăngơnăhƠng
1 n v s d ng thơng tin th m đ nh khơng chính xác. 17.20% 15.69% 12.20% 11.60% 10.00% 11.71%
2 n v đ xu t m c c 12.00% 11.00% 10.10% 9.50% 8.60% 8.90%
3 n v d phĩng doanh thu, l i nhu n cao h n th c t , nên khi cho vay thì
khách hàng khơng đ ngu n tr n . 1.84% 1.80% 1.50% 2.20% 2.80% 4.12%
4 Nhân viên ngân hàng c u k t v i khách hàng đ gi m o h s vay v n 1.10% 1.43% 2.00% 1.95% 2.43% 2.69% 5 n v khơng tuân th quy đ nh hi n hành c a ACB d n đ n kho n vay
phát sinh NQH 2.21% 2.33% 2.10% 2.34% 2.50% 3.56%
6 Khơng th c hi n ki m tra, giám sát sau cho vay đúng quy đ nh. 8.71% 7.90% 10.00% 9.10% 8.80% 9.50%
2.3.3 nhă h ng c a b tă đ i x ngă thơngă tină đ n ho tă đ ng tín d ng doanh nghi p c a Ngân hàng TMCP Á Châu
19 n m ho t đ ng c a Ngân hàng TMCP Á Châu, d i s ch đ o c a Ban lãnh đ o cùng v i đ i ng nhân viên n ng đ ng, sáng t o, chuyên nghi p, thì hi n t ng b t đ i x ng thơng tin v n x y ra nh ng t l n quá h n xu t phát t hi n t ng này chi m t l khơng cao. Tuy nhiên, c ng nh các Ngân hàng khác, ACB v n g p m t s khĩ kh n trong vi c thu h i n . Ph n l n các kho n n đ c đ m b o b ng các b t đ ng s n nên cĩ nhi u kh n ng thu h i.
B ng 2.7: Phân lo i nhĩm n doanh nghi p c a ACB
n v tính : tri u đ ng Kho n m c 2006 2007 2008 2009 2010 2011 N nhĩm 1 10,317,843 21,613,365 23,325,084 38,402,365 51,946,091 61,404,431 N nhĩm 2 121,408 50,959 211,902 283,884 179,067 194,758 N nhĩm 3 10,041 8,167 169,605 19,776 34,759 174,973 N nhĩm 4 8,776 6,078 51,982 68,502 48,399 271,655 N nhĩm 5 99,115 9,320 17,127 121,402 121,648 198,339 T ng 10,557,183 21,687,889 23,775,700 38,895,929 52,329,964 62,244,156
Ngu n: T ng h p t các báo cáo tài chính và b n cáo b ch qua các n m c a ACB
Bi u đ 2.3 Phân lo i nhĩm n n doanh nghi p c a ACB
0 10,000,000 20,000,000 30,000,000 40,000,000 50,000,000 60,000,000 70,000,000 2006 2007 2008 2009 2010 2011 N nhĩm 1 N nhĩm 2 N nhĩm 3 N nhĩm 4 N nhĩm 5 ch qua các n m c
Nhìn vào bi u đ ta th y n nhĩm 1, t c là các kho n n mà khách hàng doanh nghi p đã th c hi n cam k t tr n t t và khơng cĩ nghi ng gì v vi c thanh tốn đ y đ lãi và g c chi m t tr ng ch y u và luơn t ng theo th i gian. Cịn l i n t nhĩm 2 t i nhĩm 5 r t ít. Cĩ đ c đi u này là do ACB luơn ki m sốt ch t ch ho t đ ng tín d ng đ duy trì ch t l ng tín d ng t khi thành l p t i nay.
Lý gi i nguyên nhân v n t n t i n nhĩm 2 t i nhĩm 5 là do ACB m i n m m ra khá nhi u phịng giao d ch và chi nhánh và tuy n thêm s l ng l n nhân viên m i. Nh ng chi nhánh, phịng giao d ch này cịn non tr , nhân viên đây cịn tr và ít kinh nghi m trong quá trình làm h s và th m đ nh khách hàng nên d n t i tình tr ng v n cĩ m t s khách hàng khơng đ kh n ng vay v n đã t n d ng khuy t đi m này c a ngân hàng đ làm đ n vay v n. i u này d n t i s l a ch n ngh ch c a cán b tín d ng: cho vay đ i v i khách hàng cĩ kh n ng tr n th p. Sau khi gi i ngân, s nhân viên này ch quan khơng theo dõi c n th n quá trình s n xu t