vt : tri u đ ng
Kho n m c 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Th ng m i 5,124,972 8,012,741 8,164,228 19,815,975 27,586,762 36,748,899
Nơng lâm nghi p 136,125 116,274 221,790 166,870 249,095 333,288
S n xu t và gia cơng
ch bi n 3,848,511 5,428,273 1,132,669 11,130,297 13,202,929 15,188,861
Xây d ng 429,966 722,166 940,135 2,367,245 3,534,433 4,862,518
Kho bãi, giao thơng
v n t i và thơng tin liên l c 377,576 763,208 738,853 1,750,868 2,600,582 3,070,449 Giáo d c và đào t o 45,274 58,545 2,595 31,255 80,160 105,762 T v n và kinh doanh b t đ ng s n 150,213 360,108 608,307 519,614 1,276,296 1,449,056 Nhà hàng và khách s n 175,542 354,585 493,586 997,745 1,474,081 2,174,478 D ch v tài chính 80,836 5,620 4,300 630,766 667,142 703,532 Các ngành ngh khác 24,117 1,005,087 1,030,713 1,676,607 2,568,137 2,853,394 ch qua các n m c
V trí then ch t trong danh m c cho vay phân theo ngành ngh là cho vay s n xu t gia cơng ch bi n, và th ng m i. LỦ gi i v s t ng tr ng n đ nh trong d n c a hai ngành này cĩ th k đ n các đĩng gĩp t chính sách lãi su t cho vay c nh tranh c a ACB, s c i thi n trong ch t l ng ph c v khách hàng, chính sách tín d ng linh ho t c a ACB trong su t giai đo n 2006 - 2011.
K t lu n: Trong giai đo n 2006 - 2011, ACB luơn ch ng minh là Ngân hàng TMCP bán l hàng đ u c a Vi t Nam, d n tín d ng doanh nghi p luơn t ng v i t c đ khá nhanh và n đ nh, đi đúng m c tiêu ngay t lúc đ u đĩ là tr thành Ngân hàng TMCP bán l hàng đ u Vi t nam. Cĩ đ c đi u này là do:
Th ănh t là ACB r t phong phú s n ph m. ACB hi n là ngân hàng cĩ danh m c s n ph m, d ch v tài chính ngân hàng đa d ng, phong phú nh t v i h n 250 lo i s n ph m. Trung bình m i tháng ACB đ a ra th tr ng t 3-5 s n ph m, d ch v m i, t ng s n ph m tung ra, ACB đ u nghiên c u k nhu c u khách hàng doanh nghi p và s n ph m m i đĩ s cĩ m t đ c đi m riêng đ c thi t k phù h p v i t ng nhĩm đ i t ngdoanh nghi p.
Th hai, ACB cĩ chi n l c phát tri n là khơng b sĩt khách hàng doanh nghi p. Nh ng s n ph m, d ch v c a ACB h u nh khơng b sĩt m t đ i t ng khách hàng doanh nghi p nào. C ng nh khách hàng cĩ quy n l a ch n s n ph m thích h p tùy theo tình hình tài chính cá nhân. V i m ng l i ho t đ ng c a ACB hi n t i là 326 chi nhánh và phịng giao dch đ t t i nh ng vùng kinh t tr ng đi m trên c n c đã gĩp ph n đ a s n ph m, d ch v ngân hàng đ n g n khách hàng doanh nghi p h n. Và đây chính là y u t giúp khách hàng doanh nghi p tìm đ n v i ACB ngày m t nhi u h n, gĩp ph n quan tr ng trong vi c gia t ng th ph n c a ACB trên th tr ng là m ng l i ho t đ ng hi u qu .
2.2 Các chính sách qu n lý t ng th ho tă đ ng tín d ng c a h th ng Ngân hàng
2.2.1 Vai trị c aăNhƠăn c
Cácăquyăđ nh pháp lý
Vi t Nam, ho t đ ng Ngân hàng nĩi chung, ho t đ ng tín d ng nĩi riêng đ c quy đnh b i v n b n cao nh t là Lu t các t ch c tín d ng. Ngồi ra cịn cĩ các v n b n h ng d n c a Chính ph , c a Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam và các v n b n liên quan đ n ho t đ ng tín d ng. Các quy đ nh v ho t đ ng tín d ng t i Vi t Nam đ c đánh giá là t ng đ i đ y đ và theo thơng l chung v i các h ng d n rõ ràng, quy n t ch dành cho bên c p tín d ng trên c s b o đ m nh ng quy đnh v an tồn.
H th ng thơng tin k tốn và báo cáo tài chính
H th ng thơng tin k tốn và báo cáo tài chính là m t c s c c k quan tr ng giúp cho các bên cĩ liên quan n m b t đ c tình hình tài chính c a doanh nghi p. N u m t h th ng thơng tin k tốn và báo cáo tài chính khơng đ c t ch c t t và khơng minh b ch và cĩ đ tin c y cao s r t khĩ cĩ th c n c đ xem xét "s c kho " c a doanh nghi p.
Vi t Nam, Lu t k tốn n m 2003 quy đ nh đ n v k tốn ph i thu th p, ph n ánh khách quan, đ y đ , đúng th c t và đúng k k tốn mà nghi p v kinh t , tài chính phát sinh. n v k tốn cĩ trách nhi m cơng khai các báo cáo tài chính. M t khác, các chu n m c k tốn theo thơng l chung đã d n đ c áp d ng t i Vi t Nam. Tuy nhiên hi n t i, h th ng tiêu chu n k tốn Vi t Nam (VAS) v n cịn nh ng khác bi t so v i v i h th ng tiêu chu n k tốn qu c t (IAS).
Vi c s d ng các báo cáo tài chính đ làm c n c th m đnh d án c a các t ch c tín d ng ch a cĩ đ đ tin c y nh các DN v a và nh th ng xây d ng báo cáo tài chính mang tính ch t đ i phĩ v i c quan thu ; báo cáo chính th c (báo cáo đ c pháp lu t cơng nh n) th ng th p h n tình tr ng th c t , khơng đ m b o đ
đi u ki n vay v n ngân hàng''. 2 Nh ng v n đ nêu trên đã t o ra k h đ m t doanh nghi p cĩ nhi u h th ng s sách báo cáo k tốn (th ng là 3). M t dùng đ báo cáo thu (k t qu kinh doanh th p h n th c t ). M t dùng đ vay v n ngân hàng (k t qu báo cáo th ng h n th c t ). M t dùng cho n i b (s li u th c). V i tình tr ng nh v y, khi doanh nghi p g p khĩ kh n thì ngân hàng r t khĩ nh n bi t tình tr ng th c c a doanh nghi p là nh th nào.
H th ngăthơngătinăvƠăc ăs d li u
Hi n nay, Trung tâm tín d ng thu c Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam (CIC) là t ch c duy nh t th c hi n cơng tác thu th p thơng tin c a các khách hàng cĩ quan h tín d ng v i t t c các t ch c tín d ng. C ch thu thâp thơng tin c a CIC theo quy ch ho t đ ng thơng tin tín d ng do Ngân hàng Nhà n c ban hành. Trong đĩ quy đnh các t ch c tín d ng theo đ nh k cĩ trách nhi m báo cáo các thơng tin liên quan đ n khách hàng cho CIC và các t ch c tín d ng đ c quy n khai thác thơng tin c a CIC. Trên th c t , các thơng tin hi n cĩ c a CIC cĩ đ c p nh t khơng cao và các ch tiêu cịn chung chung. Nh ng thơng tin c n thi t đ xác đnh l ch s , đ tin c y c a ban đi u hành doanh nghi p h u nh khơng cĩ. M t khác, do ch a th c s ý th c v t m quan tr ng c a tính c p nh t và chính xác v thơng tin nên các t ch c tín d ng ch a cĩ s quan tâm đúng m c đ n các thơng tin, d li u khi báo cáo cho CIC. Khi th m đnh doanh nghi p, r t ít ngân hàng l y thơng tin t CIC.
Tuy nhiên vào ngày 12/2/2010, Chính ph đã ban hành Ngh đnh s 10/2010/N -CP v ho t đ ng thơng tin tín d ng (g i t t là Ngh đnh 10), và ngày 15/4/2010 Ngh đnh 10 chính th c cĩ hi u l c, t o m t ti n đ quan tr ng đ th tr ng thơng tin tín d ng (TTTD) Vi t Nam phát tri n theo h ng chuyên nghi p. Ngh đnh quy đ nh r ng l ch s tín d ng c a khách hàng vay s đ c l u gi t i trung tâm thơng tin tín d ng t nhân, giúp ngân hàng cĩ th đ a ra quy t đ nh cho vay nhanh chĩng h n và gi m thi u r i ro cho các kho n tín d ng thay vì t p trung thơng tin vào m t trung tâm chính là CIC. Ngh đnh 10 s t o ra m t khung pháp lý
2
c n cĩ đ thi t l p ho t đ ng c a các trung tâm TTTD, đ ng th i c ng h tr vi c qu n lý TTTD c a Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam c ng nh thúc đ y th tr ng tài chính ho t đ ng n đ nh, an tồn và hi u qu .
Hi v ng v i s n l c này c a Chính ph , tình tr ng b t đ i x ng thơng tin s gi m đi đáng k và ngành tín d ng ngân hàng s phát tri n an tồn h n.
H th ngăđ ngăkỦăgiaoăd chăđ m b o :
tránh tình tr ng khách hàng s d ng m t tài s n th ch p, c m c vay v n nhi u ngân hàng ho c t o đi u ki n cho khách hàng cĩ m t tài s n cĩ giá tr l n cĩ th vay v n nhi u t ch c tín d ng, hi n nay cĩ các c quan đ ng kỦ giao d ch b o đ m bao g m: C quan đ ng kỦ qu c gia giao d ch b o đ m và chi nhánh; C quan đ ng kỦ tàu bi n và thuy n viên khu v c; C c Hàng khơng dân d ng Vi t Nam; S Tài nguyên mơi tr ng; y ban nhân dân xã, ph ng, th tr n. M i c quan nêu trên th c hi n đ ng kỦ giao d ch đ m b o m i lo i tài s n theo quy đ nh.
2.2.2 Vai trị nă đnh các ho tă đ ng t ch c tài chính c a Ngân hƠngăNhƠăn c
M t trong nh ng m c tiêu c a NHNN đĩ là s n đnh c a th tr ng tài chính và các t ch c tài chính. Do th tr ng tài chính là c u n i gi a ng i ti t ki m và ng i đi vay, s can thi p c a NHNN vào th tr ng này nh m t ng c ng s t n t i và phát tri n c a th tr ng này, nh m chuy n v n tín d ng và v n đ u t ngày càng nhi u t ng i ti t ki m đ n ng i c n vay và tránh đ c nh ng v kh ng ho ng tài chính, ti n t , ch ng khốn trong n c, giúp các ngân hàng và các t ch c tài chính t n t i và phát tri n. Do đĩ NHNN đĩng m t vai trị quan tr ng trong vi c phát tri n th tr ng tài chính nĩi chung và các ngân hàng nĩi riêng. th c hi n đ c đi u này, NHNN s d ng nh ng cơng c sau: lãi su t chi t kh u, tái chi t kh u; d tr b t bu c; và h n m c tín d ng.
Lãi su t chi t kh u, tái chi t kh u
ây cịn đ c g i là chính sách chi t kh u. Chính sách chi t kh u liên quan đ n s thay đ i c a lãi su t chi t kh u và làm thay đ i d tr c a h th ng ngân hàng. Khi
NHNN c p cho NHTM m t mĩn vay chi t kh u, thì d tr c a NHTM đĩ t ng lên b ng v i mĩn cho vay. V i t cách ng i cho vay cu i cùng, NHNN cho các NHTM vay khi khơng cịn m t ai khác cĩ th tham gia vào đ tránh các cu c s p đ c a n n tài chính - ti n t . Chính sách chi t kh u là m t ph ng th c đ c bi t cung
ng d tr cho h th ng Ngân hàng trong nh ng giai đo n kh ng ho ng, b i l , chi t kh u ngay l p t c thu hút d tr vào ngân hàng là n i c n d tr nh t.
D tr b t bu c
Lu t Ngân hàng các n c đ u quy đnh r ng các ngân hàng đ u ph i d tr m t ph n quan tr ng trong tài s n c a mình d i dình th c “ d tr b t bu c”, ti n g i t i NHNN. Lu t pháp quy đ nh nh v y nh m m c đích tr ti n g i đ n h n cho khách hàng theo yêu c u, khi Ngân hàng khơng cĩ kh n ng thanh tốn.
H n m c tín d ng
Trong tr ng h p l m phát t ng nhanh, NHNN t ch c vi c ki m sốt t t c các kho n cho vay l n c a các NHTM l n, h n ch cho vay tiêu dùng, cho vay tr ch m, cho vay c m c , các kho n cho vay đ u t c ng b qu n lí b ng cách quy đ nh h n m c tín d ng - s ti n cho vay t i đa. NHNN c ng cĩ th gián ti p thay đ i l u l ng c p phát tín d ng tiêu dùng, t ng n h n sang trung h n ho c ng c l i t trung h n sang ng n h n, đ ng th i khuy n khích cho vay các ngành s n xu t m i nh n, s n xu t hàng xu t kh u ho c thay đ i c c u đ u t .
2.2.3 Cácăquyăđ nhăđ i v iăNgơnăhƠngăth ngăm i
2.2.3.1 H s an tồn v n
T t c các t ch c tín d ng ho t đ ng t i Vi t Nam, tr qu tín d ng nhân dân c s , ph i duy trì t l đ m b o an tồn sau:
- T l an tồn v n t i thi u
Duy trì t l t i thi u 9% gi a v n t cĩ so v i t ng tài s n “cĩ” r i ro ( tr chi nhánh ngân hàng n c ngồi)
V n t cĩ
T l an tồn v n =
Tài s n cĩ r i ro
T ng tài s n “Cĩ” r i ro là t ng tài s n “Cĩ” n i b ng (bao g m, ngồi nh ng m c khác, ti n m t, vàng, ti n g i, các kho n cho vay và các kho n ph i địi) và tài s n “Cĩ” ngo i b ng (bao g m, ngồi các m c khác, cam k t b o lãnh, cho vay, th tín d ng và ch p nh n thanh tốn) đ c đi u ch nh theo h s r i ro.
2.2.3.2 Phân lo i nhĩm n
Là vi c phân chia các kho n n trong danh m c cho vay c a t ch c tín d ng vào các nhĩm khác nhau t ng ng v i m c đ r i ro c a kho n n đĩ đ i v i t ch c tín d ng.
• Nhĩm 1: n đ tiêu chu n, bao g m
- N trong h n đ c đánh giá cĩ kh n ng thu h i đ g c và lãi đúng h n
- Các kho n n quá h n d i 10 ngày và TCTD đánh giá là cĩ kh n ng thu h i đ y đ g c và lãi b quá h n và thu h i đ y đ g c và lãi đúng th i h n cịn l i. - N đ c đánh giá là cĩ kh n ng thu h i đ y đ g c và lãi đúng h n
• Nhĩm 2: n c n chú ý, bao g m:
- Các kho n n quá h n t 10 ngày đ n 90 ngày - Các kho n n đi u ch nh k h n tr n l n đ u
- N đ c đánh giá là cĩ kh n ng thu h i đ y đ g c và lãi nh ng cĩ d u hi u khách hàng suy gi m kh n ng tr n
• Nhĩm 3: n d i tiêu chu n, bao g m:
- Các kho n n quá h n t 91 ngày đ n 180 ngày - Các kho n n đ c gia h n
- Các kho n n đ c mi n ho c gi m lãi do khách hàng khơng đ kh n ng tr lãi đ y đ theo h p đ ng tín d ng.
- N đ c đánh giá là khơng cĩ kh n ng thu h i g c và lãi khi đ n h n • Nhĩm 4: n nghi ng , bao g m:
- Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n đ u quá h n d i 90 ngày theo th i h n tr n đ c c c u lãi l n đ u.
- Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n th hai - N đ c đánh giá là cĩ kh n ng t n th t cao. • Nhĩm 5: n cĩ kh n ng m t v n, bao g m:
- Các kho n n quá h n trên 360 ngày
- Các kho n n c c u l i th i h n tr n l n đ u quá h n t 90 ngày tr lên theo