Ngân hàng t p trung vào nh ng tiêu chí sau tr c khi c p m t kho n vay:
Nguyên t c 6C:
(1) T cách ng i vay (Character)
Cán b tín d ng ph i làm rõ m c đích xin vay c a khách hàng, m c đích xin vay c a khách hàng cĩ phù h p v i chính sách tín d ng hi n hành c a ngân hàng và phù h p v i nhi m v s n xu t kinh doanh c a khách hàng hay khơng, cĩ ng i b o lãnh cho kho n vay hay khơng, đ ng th i xem xét l ch s đi vay và tr n đ i v i khách hàng c ; cịn khách hàng m i thì c n thu th p thơng tin t nhi u ngu n khác nh t : trung tâm CIC, t ngân hàng b n, t các c quan thơng tin đ i chúng,…
(2) N ng l c c a ng i vay (Capacity)
- Tùy thu c vào quy đnh pháp lu t c a qu c gia. ịi h i doanh nghi p ph i cĩ n ng l c pháp lu t dân s và n ng l c hành vi dân s : n ng l c hành vi dân s c a ch doanh nghi p và c a ng i b o lãnh, n ng l c pháp lý c a doanh nghi p, ….
- Nh ng h s pháp lỦ ch ng minh n ng l c pháp lý c a doanh nghi p vay v n
- Mơ t quá trình ho t đ ng c a doanh nghi p đ n th i đi m hi n t i, c c u s h u, ch s h u, tính ch t ho t đ ng, s n ph m, khách hàng chính, ng i cung c p chính c a doanh nghi p.
(3) Thu nh p c a ng i đi vay (Cash)
Tr c h t, CBTD ph i xác đnh đ c ngu n tr n c a doanh nghi p nh :
- Thu nh p đã qua, tình hình phân chia c t c, doanh thu bán hàng - Dịng ti n hi n t i và d ki n
- Tính thanh kho n c a tài s n l u đ ng - Vịng quay n ph i thu, ph i tr và t n kho - C c u ngu n v n, tình tr ng vay n - Ki m sốt chi phí
- Các t l v kh n ng tr lãi - Kh n ng và ch t l ng qu n lý
- Nh ng thay đ i g n đây trong ph ng pháp h ch tốn k tốn
(4) B o đ m ti n vay (Collateral)
ây là đi u ki n đ ngân hàng c p tín d ng và là ngu n tài s n th hai cĩ th dùng đ tr n vay cho ngân hàng. Khi th m đnh các CBTD c n th m đnh các y u t sau:
- Doanh nghi p cĩ các tài s n gì
- Kh n ng b l i th i, m t giá c a tài s n - Giá tr tài s n
- M c đ chuyên bi t c a tài s n
- Tình tr ng đã b c m c , th ch p c a tài s n, các h n ch khác - Tình tr ng b o hi m
- ã đ c dùng đ b o lãnh cho ng i khác
- V th c a Ngân hàng đ i v i vi c địi c m c /th ch p đ i v i tài s n
(5) Các đi u ki n (Conditions)
ACB luơn th n tr ng, b o th và luơn tính đ n tình hu ng x u nh t cĩ th x y ra. CBTD c n ph i xác đ nh và gi i thích rõ nh ng đi u ki n kinh t , tình hình ngành và kh n ng c nh tranh d ki n s cĩ tác đ ng (c tích c c l n tiêu c c) đ n ho t đ ng c a doanh nghi p
- a v c nh tranh hi n t i c a doanh nghi p trong ngành cơng nghi p và th ph n d ki n
- K t qu ho t đ ng c a doanh nghi p so v i các đ i th c nh tranh khác trong ngành
- Tình hình c nh tranh c a s n ph m
- M c đ nh y c m c a doanh nghi p đ i v i chu k kinh doanh và nh ng thay đ i v cơng ngh
- i u ki n/tình tr ng th tr ng lao đ ng trong ngành hay trong khu v c th tr ng mà doanh nghi p đang ho t đ ng
- nh h ng c a n n kinh t đ n tình hình kinh doanh c a doanh nghi p
- T ng lai c a ngành
- Các y u t chính tr , pháp lý, xã h i, cơng ngh , mơi tr ng nh h ng đ n ho t đ ng kinh doanh, ngành ngh c a doanh nghi p.
(6) Ki m sốt (Control)
Trong quá trình vay v n, các CBTD th ng xuyên ph i ki m tra tình hình s n xu t kinh doanh, vi c th c hi n các đi u ki n c p tín d ng
- T p trung vào nh ng v n đ nh s thay đ i c a lu t pháp cĩ liên quan và quy ch ho t đ ng m i cĩ nh h ng x u đ n doanh nghi p hay khơng.
- Yêu c u tín d ng c a doanh nghi p cĩ đáp ng đ c tiêu chu n c a ngân hàng hay khơng
- Doanh nghi p cĩ tuân th đ y đ nh ng đi u ki n c p tín d ng c a ACB hay khơng
2.4.2 Phát hi n s m nh ngăthayăđ i b tăth ng c a doanh nghi p
Xemăxétăk ăl ng các thơng tin tài chính c a doanh nghi p xin vay và
tìm xem cĩ đi u gì b t th ng khơng. Nhĩm d u hi u này cĩ tác đ ng tr c ti p đ n ch t l ng tín d ng nh ng v i đ “tr ” l n h n. Các d u hi u này đ c rút ra t chính b n thân ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p và khơng d dàng nh n bi t n u thi u s qu n lý ch t ch sâu sát c a cán b tín d ng. Nhĩm d u hi u này bao g m:
- l ch gi a doanh thu hay dịng ti n th c t so v i m c d ki n khi doanh nghi p đ ngh c p tín d ng.
- Nh ng thay đ i b t l i trong c c u v n, t l thanh kho n hay m c đ ho t đ ng c a doanh nghi p, c th nh : s gia t ng đ t bi n c a t l n /v n ch s h u; t l kh n ng thanh tốn nhanh và thanh tốn t c th i cĩ d u hi u s t gi m liên t c; hàng hĩa t n kho cĩ s gia t ng b t th ng, t ng doanh thu nh ng gi m l i nhu n ho c khơng cĩ l i nhu n….. - Thay đ i th ng xuyên c c u qu n tr và đi u hành.
- Xu t hi n b t đ ng và mâu thu n trong b máy qu n tr và đi u hành, tranh ch p trong quá trình qu n lý.
- Khĩ kh n trong qu n lý phát tri n s n ph m và d ch v m i.
- Nh ng thay đ i v chính sách c a nhà n c nh tác đ ng c a thu , xu t nh p kh u, thay đ i các bi n s kinh t v mơ: t giá, lãi su t, thay đ i cơng ngh s n xu t,… tác đ ng b t l i đ n chi n l c, k ho ch s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p.
Cácăc ăch ch y u s d ngăđ ki m sốt tín d ng và tài s n th ch p:
ây là nhĩm d u hi u d nh n bi t nh t, cĩ tác đ ng tr c ti p, v i t c đ nhanh và trong kho ng th i gian ng n t i ch t l ng tín d ng, cĩ th chuy n t
tr ng thái bình th ng lên c p đ r i ro cao, do đĩ địi h i nh ng ph n ng mau l , tích c c và hi u qu . Nhĩm d u hi u này cịn g i là nhĩm d u hi u c nh báo s m, bao g m:
- Trì hỗn ho c gây khĩ kh n, tr ng i đ i v i ngân hàng trong quá trình ki m tra theo đnh k hay đ t xu t tình hình s d ng v n vay, tài chính, ho t đ ng s n xu t kinh doanh mà doanh nghi p khơng gi i thích m t cách thuy t ph c.
- Ch m g i ho c trì hỗn g i các báo cáo tài chính theo yêu c u mà khơng gi i thích thuy t ph c.
- ngh gia h n/ đi u ch nh k h n nhi u l n khơng rõ lý do chính đáng.
- S s t gi m b t th ng s d tài kho n ti n g i t i ngân hàng. - Ch m thanh tốn các kho n lãi đ n h n.
- Thanh tốn n g c khơng đ y đ , đúng h n.
- M c đ vay th ng xuyên gia t ng, yêu c u các kho n vay v t nhu c u d ki n.
- S d ng tài tr ng n h n cho h at đ ng trung dài h n.
- Ch p nh n s d ng các ngu n tài tr giá cao v i m i đi u ki n.
C n c Quy ch x p lo i các t ch c tín d ng c a NHNN, ACB đã kh ng đnh đ c là m t ngân hàng an tồn và hi u qu trong su t nhi u n m qua. Cĩ th nĩi, hi n t ng b t đ i x ng thơng tin t n t i r t ít và khơng làm nh h ng nghiêm tr ng t i s ho t đ ng c a Ngân hàng, c a các khách hàng c ng nh t i n n kinh t . Cĩ nhi u nguyên nhân đ đ t đ c k t qu trên. Sau đây là m t s nguyên nhân chính:
Th nh t, v chính sách tín d ng. duy trì r i ro tín d ng m c th p nh t, t nhi u n m nay ACB đã th c hi n nhi u chính sách tín d ng th n tr ng. th c hi n xét duy t và quy t đ nh c p các kho n tín d ng và b o lãnh, ACB t ch c thàng b n c p: Chuyên viên, Ban tín d ng t i các chi nhánh, Ban tín d ng h i s , Ban tín d ng phía B c và c p cao nh t là H i đ ng tín d ng (H TD). H TD ACB bao g m thành
viên H i đ ng qu n tr (H QT) và thành viên Ban đi u hành. Bên c nh vi c quy t đnh c p tín d ng ho c b o lãnh, H TD cịn quy t đnh các v n đ v chính sách tín d ng, qu n lí r i ro tín d ng, h n m c phán quy t c a các Ban tín d ng. Nguyên t c c p tín d ng là s nh t trí 100% c a các thành viên xét duy t. Các khách hàng vay cá nhân và doanh nghi p đ u đ c x p h ng trong quá trình th m đ nh. Sau khi th m đ nh, phân tích và đ nh l ng r i ro, các h n m c tín d ng ho c các kho n vay đ c l p s đ c c p cho t ng khách hàng. Ngồi ra, ACB luơn nghiêm túc th c hi n trích l p d phịng r i ro tín d ng theo đúng quy đ nh c a NHNN v i m c trích l p d phịng r i ro tín d ng theo đúng quy đnh c a NHNN v i m c trích l p đ kho n n quá h n theo quy t đnh c a H TD. Vi c thành l p Ban chính sách và qu n lý tín d ng n m 2005 là nh m làm chuyên nghi p hĩa cơng tác qu n lý r i ro tín d ng. H n n a, ACB r t th n tr ng cho vay, t c là tìm đ i tác ch t l ng v i lãi su t h p lỦ. i n hình nh n m 2011, nh tính c n tr ng và duy trì t tr ng ho t đ ng h p lí, t l n x u c a ACB r t th p và d i dào thanh kho n h n so v i các Ngân hàng khác. Theo ý ki n c a ơng Lý Xuân H i, T ng giám đ c ACB thì “ đánh qu trong ho t đ ng ngân hàng khơng ph i là kinh doanh nghiêm túc” 3 tr c tình hình các ngân hàng đ t m c tiêu l i nhu n tín d ng lên hàng đ u b t ch p tình hình kinh t giai đo n 2006-2007 là giai đo n t ng tr ng nĩng nh ng khơng n đnh c a th tr ng b t đ ng s n, ch ng khốn, cịn n m 2008 là m t n m đ y bi n đ ng…
B ng 2.7: T l an tồn v n qua các n m c a ACB
Kho n m c 2006 2007 2008 2009 2010 2011
T l an tồn v n t i thi u 10.9 16.19 12.44 9.73 10.33 9.25
H s an tồn v n n m 2006 gi m nh so v i n m 2005 (12%) nh ng v n n m trong m c an tồn cao th hi n s ch đ ng c a ACB trong v n đ cân đ i gi a r i ro và
3 Trích l i ơng Lý Xuân H i, T ng giám đ c Ngân hàng ACB tr l i ph ng v n trên báo đi n t vietnamnet. http://tintuconline.vietnamnet.vn/vn/print/kinhte/398180/index.html
n v tính: %
l i nhu n, chú tr ng đ n vi c nâng cao l i nhu n cho c đơng trong khi v n đ m b o nguyên t c th n tr ng c n thi t. Theo Quy ch x p lo i các t ch c tín d ng c ph n và theo các tiêu chí CAMEL4, ACB là m t ngân hàng lành m nh, luơn x p lo i A trong nhi u n m li n.
Trong n m 2007, ACB liên t c nâng v n ch s h u nh m đ m b o ch tiêu an tồn v n và đáp ng yêu c u ho t đ ng kinh doanh, t ng tr ng tài s n cĩ. V n đi u l c a ACB t ng thêm 1.530 t đ ng t các ngu n: trái phi u chuy n đ i, qu d tr b sung và phát hành c phi u ph thơng (100 t đ ng). Nh v y, h s an tồn v n c a ACB trong n m là 16,19%, t ng 5,3% so v i cu i n m 2006.
Th tr ng ngân hàng n m 2009 cĩ nhi u di n bi n ph c t p và nh h ng tr c ti p đ n l i nhu n c ng nh t ng tr ng quy mơ c a các ngân hàng th ng m i. Trong đĩ đáng chú ý là các v n đ c ng th ng ngo i t ; s thay đ i chính sách t khuy n khích t ng tín d ng đ u n m (thơng qua gĩi cho vay h tr lãi su t 4% t 01/02/2009) chuy n sang ki m sốt ch t t ng tr ng tín d ng t cu i quý II và ch m d t h tr lãi su t ng n h n t cu i n m 2009; c ng nh quy đnh ch m d t các ho t đ ng kinh doanh vàng tài kho n, ho t đ ng c a các trung tâm giao d ch vàng. Do đĩ t l an tồn v n c a ACB n m 2009 gi m đáng k so v i n m 2008 t 12.44% xu ng cịn 9,73%.
N m 2011 do th tr ng cĩ nhi u bi n đ ng làm cho t l an tồn v n gi m t 10.33% xu ng cịn 9.25% nh ng v n n m trong t l an tồn theo quy đnh c a NHNN ( 9% )
Th hai, chính sách nhân s c a ACB: ACB r t quan tâm đ n nhân t con ng i. Nh n th c đ c r ng m t h th ng ho t đ ng hồn h o là b i cĩ nh ng con ng i v n hành gi i và ngu n nhân l c là y u t s ng cịn cho s thành cơng c a ACB,
4 H th ng đánh giá CAMEL là h th ng đánh giá tình tr ng v ng m nh c a các t ch c tài chính. Vi c đánh giá d a trên 5 tiêu chí: v n, ch t l ng tài s n, qu n lỦ, doanh thu và m c thanh kho nc a t ch c tài chính. CAMEL chính là vi t t t t ch cáiđ u c a các ch ti ng Anh Capital, Asset quality, Management, Earnings, và Liquidity c a 5 tiêu
cơng tác đào t o v chuyên mơn nghi p v đ c th c hi n m t cách liên t c và cĩ h th ng.
Khi m i thành l p, ACB ch cĩ 27 nhân viên. n nay, nhân s c a ACB đã lên đ n 8.312 ng i, t ng h n 300 l n. Cán b cĩ trình đ đ i h c và trên đ i h c chi m 93%, i ng nhân s c a ACB hàng n m ti p t c đ c b sung ch y u t các tr ng i h c chuyên ngành tài chính, ngân hàng, qu n tr kinh doanh trong và ngồi n c. Ngu n nhân l c ACB đ c đánh giá là đ c đào t o c n b n, cĩ tính chuyên nghi p cao và nhi u kinh nghi m.
Vi c xây d ng mơi tr ng làm vi c n ng đ ng v i c ch v l ng th ng phúc l i và th ng ti n ngh nghi p minh b ch, t o d ng v n hĩa ACB đ c chú trong đ c bi t và là chi n l c khá dài h n. o đ c ngh nghi p và s sáng t o cá nhân luơn đ c khuy n khích phát tri n. i u này đã h n ch đ c tình tr ng b t đ i