33
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Tổng công ty Đầu tƣ Phát triển Hạ tầng Đô thị UDIC giai đoạn 2012-2014 TT Chỉ tiêu Năm 2012 (1.000 đồng) Năm 2013 (1.000 đồng) Năm 2014 (1.000 đồng) Chênh lệch 2013/ 2012 2014/ 2013 Mức tăng trƣởng tuyệt đối (1.000 đồng) Tỷ lệ tăng so với năm trƣớc Mức tăng trƣởng tuyệt đối (1.000 đồng) Tỷ lệ tăng so với năm trƣớc
1 Doanh thu BH và cung cấp dịch vụ 71.154.416 90.453.555 157.960.906 19.299.139 27,12 67.507.351 74,63 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 126.700 147.600 113.000 20.900 16,50 - 34.600 -23,44 3 Doanh thu thuần về BH và cung cấp dịch vụ 71.027.716 90.305.955 157.847.906 19.278.239 27,14 67.541.951 74,79 4 Giá vốn hàng bán 58.174.646 73.657.876 135.687.650 15.483.230 26,62 62.029.774 84,21 5 Lợi nhuận gộp về BH và cung cấp dịch vụ 12.853.070 16.648.079 22.160.256 3.795.009 35,59 3.512.177 32,98
6 Doanh thu hoạt động tài chính 59.931 67.868 71.548 7.937 13,24 3.680 5,42
7 Chi phí hoạt động tài chính Trong đó: Chi phí lãi vay
215.178 143.122 376.422 178.862 435.789 231.176 161.244 35.740 74,94 24,97 59.367 52.314 15.77 29,25 8 Chi phí bán hàng - - - - - - -
9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 3.457.720 12.322.677 15.598.045 864.957 25,02 2.275.368 52,63 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 9.240.103 15.016.848 15.197.970 2.776.745 30,05 3.181.122 26,47
11 Thu nhập khác 1.500.000 2.230.000 1.350.000 730.000 46,67 -880.000 -39,46
12 Chi phí khác 78.000 96.000 71.000 18.000 23,08 -25.000 -26,04
13 Lợi nhuận khác 1.422.000 2.134.000 1.279.000 712.000 50,07 -855.000 -40,07
14 Lợi nhuận trƣớc thuế 10.662.103 14.150.848 16.476.970 3.488.745 32,72 2.326.122 16,44 15 Thuế TNDN hiện hành 2.665.525,75 3.537.712 4.119.242,5 872.186,25 32,72 581.530,5 16,44
16 Thuế TNDN hoãn lại - - - - - - -
17 Lợi nhuận sau thuế 7.996.577,25 10.613.136 12.357.727,5 2.616.558,75 32,72 1.744.591,5 16,44
18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 1,204 1,675 1,947 0,471 39,12 0,272 16,24
34
Bảng 3.1 cho thấy kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty giai đoạn 2012- 2014. Cụ thể:
Tổng lợi nhuận sau thuế của công ty có xu hƣớng tăng theo các năm.
Năm 2013 tăng so với năm 2012 là 2.616.558,75 nghìn đồng tƣơng ứng tốc độ tăng là 32,72 %. Sang năm 2014 tăng so với năm 2013 là 1.744.591,5 nghìn đồng tƣơng ứng tốc độ tăng là 16,44% (tuy có tăng nhƣng tốc độ tăng so với năm 2013 là giảm đáng kể).
Việc tăng đó là do sự biến động của doanh thu và chi phí.
Các khoản làm tăng (giảm) doanh thu bao gồm: Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng qua các năm: năm 2013 so với năm 2012 là 19.299.139 nghìn đồng, sang năm 2014 so với năm 2013 là 67.507.351 nghìn đồng
Nguyên nhân là do sau đợt khủng hoảng kinh tế cuối năm 2008 công ty đã gặp phải rất nhiều khó khăn để đứng vững trên thị trƣờng nhằm ổn định lại hoạt động kinh doanh của mình. Đến năm 2014 thì doanh thu của công ty đã tăng mạnh hơn và tăng so với năm 2013 là 74,63%. Điều này chứng tỏ, những năm gần đây chính sách kinh doanh của công ty luôn đƣợc điều chỉnh để phù hợp với những thay đổi của thị trƣờng. Với những chiến lƣợc kinh doanh cùng với thời cơ và may mắn trúng thầu nhiều dự án xây lắp công trình, công ty đã thu đƣợc những thành công nhất định.
Doanh thu hoạt động tài chính tăng qua các năm: năm 2013 so với năm 2011 là 7.937 nghìn đồng sang năm 2012 so với năm 2012 là 3.680 nghìn đồng. Phần doanh thu này chủ yếu thu về từ hoạt động đầu tƣ, mua bán chứng khoán, lãi đầu tƣ trái phiếu nên có sự biến động qua các năm.
Thu nhập khác biến động qua các năm nhƣ sau: năm 2013 so với năm 2012 tăng 430.000 nghìn đồng và năm 2014 so với năm 2013 giảm 180.000 nghìn đồng
Nguyên nhân là do trong công cuộc đổi mới máy móc, trang thiết bị phục vụ sản xuất, năm 2012- 2013 Công ty đẩy mạnh việc nhƣợng bán, thanh lý máy móc thiết bị cũ. Đến năm 2014 công việc này đã gần nhƣ hoàn tất, thu nhập khác chủ yếu thu từ các khoản nợ khó đòi nên có sự biến động tăng giảm qua các năm.
35
Các khoản làm tăng (giảm) chi phí:
Các khoản giảm trừ doanh thu biến động qua các năm: năm 2013 tăng so với năm 2012 là 20.900 nghìn đồng tuy nhiên năm 2014 giảm so với năm 2013 là 34.600 nghìn đồng
Các khoản doanh thu bị giảm trừ thƣờng do công ty phải chịu khoản bồi thƣờng cho bên chủ đầu tƣ do bàn giao công trình không đúng thời hạn. Đối với ngành nghề xây lắp thì tiến độ thi công chịu ảnh hƣởng bởi các yếu tố môi trƣờng là rất lớn do vậy các khoản công ty phải chịu do bồi thƣờng hợp đồng có sự biến động khác nhau ở các thời điểm khác nhau…
Giá vốn hàng bán tăng qua các năm: 2013 so với năm 2012 là 18.483.230 nghìn đồng, năm 2014 tăng so với năm 2013 là 67.029.774 nghìn đồng
Sự tăng mạnh về giá vốn hàng bán qua các năm là do sự tăng về số lƣợng nguyên vật liệu sử dụng trong sản xuất qua các năm và hoạt động mua mới trang thiết bị đƣợc Công ty đẩy mạnh vào năm 2014. Cùng với đó là lỗ do việc thanh lý tài sản cố định chƣa khấu hao hết, tuy chỉ chiếm phần nhỏ song cũng góp phần vào việc tăng giá vốn hàng bán.
Chi phí tài chính tăng qua các năm: năm 2013 so với năm 2012 là 161.244 nghìn đồng và năm 2014 tăng so với năm 2013 là 59.367 nghìn đồng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nguyên nhân: Ngoài chi phí lãi đi vay, thì các khoản lỗ do thanh lý, nhƣợng bán các khoản đầu tƣ chứng khoán tăng liên tục. Tuy các khoản lỗ này không quá lớn song nó cũng làm chi phí tài chính của Công ty tăng qua các năm.
Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng qua các năm: năm 2013 so với năm 2012 là 864.957 nghìn đồng , năm 2014 so với năm 2013 là 3.275.368 nghìn đồng
Ngoài các khoản chi phí quản lý hành chính là khá ổn định thì việc tăng mạnh của chi phí quản lý doanh nghiệp là do sự tăng của khoản chi phí dự phòng Công ty sử dụng cho việc bảo hành công trình xây lắp theo cam kết tại hợp đồng. Khi doanh thu tăng cao do có nhiều hợp đồng xây lắp thì đƣơng nhiên các khoản dự phòng bảo hành công trình cũng sẽ tăng cao.
36
Chi phí thuế TNDN tăng qua các năm: năm 2013 so với năm 2012 là 622.186,25 nghìn đồng và năm 2014 so với năm 2013 là 81.530,5 nghìn đồng
Qua phân tích trên ta thấy các khoản làm tăng doanh thu lớn hơn các khoản làm tăng chi phí nên lợi nhuận của công ty tăng theo các năm.
Tuy lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp có tăng nhƣng so sánh năm 2014 với năm 2013, tốc độ tăng của giá vốn hàng bán (84,21%) và tốc độ tăng doanh thu (74,63%) lớn hơn rất nhiều so với tốc độ tăng của lợi nhuận (16,44%) cho thấy doanh nghiệp cần có các biện pháp tiết kiệm chi phí làm tăng lợi nhuận.
Giai đoạn 2013- 2014, tốc độ tăng của doanh thu tài chính luôn nhỏ hơn tốc độ tăng của chi phí tài chính chứng tỏ, hoạt động đầu tƣ tài chính của doanh nghiệp chƣa có hiệu quả.
Một thực tế nữa là, môi trƣờng kinh doanh lạm phát cao và bất ổn vĩ mô làm sụt giảm thu nhập (do đồng tiền mất giá) và hạn chế chi tiêu của ngƣời tiêu dùng, nhiều đối thủ cạnh tranh, thị trƣờng bất động sản gặp nhiều khó khăn…sẽ tác động đến việc sản xuất kinh doanh của công ty. Công ty cần chú trọng đến hoạt động tìm hiểu thị trƣờng, tiết kiệm chi phí, cải thiện giá cả và các phƣơng pháp làm nâng cao lợi nhuận. Bởi vì, lợi nhuận không chỉ biểu thị hiệu quả kinh doanh của công ty mà nó còn đƣợc dùng một phần cho các hoạt động quan trọng khác nhƣ làm nguồn kinh phí cho hoạt động tuyển dụng, hoạt động đào tạo và phát triển nhân lực…là những vấn đề hàng đầu mỗi doanh nghiệp cần phải quan tâm để giúp tổ chức ngày một vững mạnh.
37