Mục tiêu giám sát
SGDCK các nước thường kiểm soát các CTNY về vấn đề QTCT theo hướng áp dụng các thông lệ, chuẩn mực quốc tế về QTCT tốt, đảm bảo việc điều hành công ty một cách hiệu quả, ổn định, tối thiểu hóa các mâu thuẫn về mặt lợi ích giữa các cổ đông, giữa cổ đông với HĐQT, Ban Giám Đốc và thành viên chủ chốt của công ty nhằm mục tiêu thiết lập một môi trường đầu tư thuận lợi và minh bạch.
Nội dung giám sát
- Cơ cấu, quyền lợi và trách nhiệm của HĐQT công ty: là việc giám sát sự tham gia của các cổ đông bên ngoài công ty trong HĐQT (thành viên HĐQT độc lập) theo một tỷ lệ nhất định. Các khoản vay, cho vay giữa HĐQT và Công ty phải được ĐHCĐ phê duyệt, công khai các khoản nợ, …
- Quyền lợi cổ đông: SGDCK bảo vệ quyền lợi cho các cổ đông thiểu số dựa các quy định pháp luật như quyền tham dự cuộc họp Đại hội đồng cổ đông, quyền biểu quyết, quyền nhận cổ tức, quyền bầu đồn phiếu, gom nhóm cổ đông để bầu cử và ứng cử. CTNY phải thực hinệ CBTT đối với các giaio dịch mua bán, giao dịch các bên liên quản trong nội bộ công ty.
- Bộ phận phụ trách thông tin: Nhằm tạo thuận lợi cho các CTNY trong việc CBTT và đảm bảo thông tin được công bố là chính xác, kịp thời, SGDCK các nước thường yêu cầu các CTNY phải thành lập bộ phận chuyên trách về CBTT và bộ phận này phải có ít nhất một thành viên nằm trong HĐQT của công ty.
- Các vấn đề liên quan đến việc kiểm soát: Nhằm kiểm soát các mâu thuẫn về mặt lợi ích và phát hiện kịp thời các sai phạm của HĐQT giúp các CTNY hoạt động hiệu quả hơn, SGDCK các nước yêu cầu các CTNY phải có một Ban kiểm soát. Thành viên BKS bao gồm các cổđông bên trong hoặc ngoài công ty nhưng phải có trình độ hiểu biết nhất định về các lĩnh vực tài chính, quản trị…Các thành viên BKS cũng phải CBTT khi giao dịch cổ phiếu.
- Các vấn đề liên quan đến ĐHCĐ: Việc tổ chức ĐHCĐ thường niên hay bất thường đều phải CBTT theo quy định. SGDCK kiểm soát các CTNY về vấn đề liên quan đến việc tham gia ứng cử, bầu cử và CBTT tại ĐHCĐ dựa trên các quy định của pháp luật như:
+ Tất cả các cổ đông phổ thông đều có quyền tham dự và biểu quyết các vấn đề thuộc thẩm quyền của ĐHCĐ
+ Các cổđông lớn, hoặc nhóm cổ đông nắm giữ một tỷ lệ nhất định có quyền tham gia đề cử, ứng cử hoặc yêu cầu triệu tập ĐHCĐ.
+ Các vấn đề liên quan đến tính minh bạch của tình hình hoạt động của CTNY…