2012 và 6 tháng đầu năm 2013.
4.7.1.1 Phân tích tình doanh thu của Công ty qua 3 năm 2010 -2012
Doanh thu là chỉ tiêu quan trọng của doanh nghiệp, chỉ tiêu này không những có ý nghĩa với bản thân doanh nghiệp mà còn góp phần quan trọng đối với nền kinh tế quốc dân. Việc đánh giá đúng đắn tình hình doanh thu của doanh nghiệp trong từng khối lượng công trình có thể giúp cho nhà quản lý thấy được những ưu nhược điểm trong quá trình thực hiện doanh thu. Từ đó có thể hạn chế, loại bỏ những nhân tố tiêu cực, đẩy mạnh những nhân tố tích cực, phát huy thế mạnh của công ty nhằm tăng doanh thu, nâng cao lợi nhuận.
a) Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ
Qua bảng số liệu 4.4 cho ta thấy yếu tố cấu thành nên tổng doanh thu chủ yếu là từ doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, nên tổng doanh thu tỷ lệ thuận với doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đạt cao nhất vào năm 2010 là 13.923.704.324 đồng và thấp nhất vào năm 2011 là 7.802.636.297 đồng giảm 6.121.068.027 đồng tương ứng giảm 43,96% so với năm 2010. Sang năm 2012 doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty đạt 10.435.781.993 đồng tăng 2.633.145.696 đồng tương ứng tăng 33,75% so với năm 2011.
Nhìn chung doanh thu tăng giảm không đều qua các năm. Mức tăng (giảm) của doanh thu phụ thuộc và mức tăng ( giảm) của số lượng hợp đồng xây dựng, phụ thuộc vào số lượng công trình hoàn thành. Trong năm 2010 nền kinh tế đang dần phục hồi sau cuộc khủng hoản tài chính toàn cầu và có những chuyển biến tích cực song nhìn chung nền kinh tế vẫn chưa thật sự ổn định, tuy nhiên cùng với sự nổ lục của ban lãnh đạo cùng toàn thể nhân viên trong công ty đã phấn đấu nổ lục hết mình nên cũng đã ký kết được nhiều hợp đồng và hoàn thành được nhiều công trình lớn nên doanh thu đạt trong năm này khá cao, nhưng sang năm 2011 thì doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm đáng kể nguyên nhân chủ yếu là do trong năm này nền kinh tế đang gặp khó khăn, tình hình nợ công tăng cao, tăng trưởng kinh tế chậm lại, giá cả hàng hóa, giá dầu mỏ và giá một số nguyên vật liệu chủ yếu tăng cao và có diễn biến phức tạp, lạm phát và mặt bằng lãi suất cao gây áp lực cho sản xuất và đời sống dân cư, dẫn đến nhu cầu xây dựng nhà ở cũng như các dự án công trình xây dựng lớn có sự hạn chế nên đã làm doanh thu trong năm này giảm nhiều so với năm 2010. Đến năm 2012 Công ty cũng nhận được nhiều hợp đồng mang giá trị cao đặc biệt là trong lĩnh vực xây dựng nhà ở và thi công lắp đặt cửa. Cùng với sự nổ lực của tập thể Công ty trong năm này cũng đã hoàn thành khối lượng công việc đúng theo kế hoạch bàn giao khi nhận thầu, vì vậy đã làm cho doanh thu tăng đáng kể.
55 Bảng 4.4 Tình hình doanh thu của công ty qua 3 năm 2010, 2011, 2012
ĐVT: Đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính của công ty, 2010, 2011, 2012
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%) Doanh thu thuần từ bán
hàng và cung cấp dịch vụ 13.923.704.324 7.802.636.297 10.435.781.993 (6.121.068.027) (43,96) 2.633.145.696 33,75 Doanh thu hoạt động tài
chính 4.236.706 1.694.399 2.640.793 (2.542.307) (60,01) 946.394 55,85
Thu nhập khác - - 556.818.747 - - 556.818.747 100
56
b) Doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu hoạt động tài chính chiếm tỷ trọng nhỏ trong trong tổng doanh thu. Doanh thu này chủ yếu thu từ tiền lãi do công ty gửi tiền vào tài khoản ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn tài sản và phục vụ cho việc thanh toán. Do lượng tiền gửi không nhiều hoặc thời gian gửi ngắn nên doanh thu này thu được không cao. Cụ thể, doanh thu này đạt cao nhất vào năm 2010 với số tiền là 4.236.706 đồng, sang năm 2011 doanh thu này chỉ đạt 1.694.399 đồng giảm 2.542.307 đồng so với năm 2010 tương ứng 60,01%.
c) Thu nhập khác
Ngoài doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ và doanh thu hoạt động tài chính thì thu nhập khác cũng góp phần làm tăng tổng doanh thu.
Quan sát bảng số liệu 4.4 ta thấy trong năm 2010 và năm 2011 Công ty không phát sinh khoản doanh thu này, đến năm 2012 doanh thu này đạt 556.818.747 đồng. Thu nhập có được chủ yếu là do Công ty thanh lý tài sản cố định, trong năm này Công ty không phát sinh các khoản thu nhập bất thường khác như phạt tiền khác hàng vi phạm hợp đồng và các khoản thu nhập khác. Về cơ cấu, tỷ trọng của doanh thu từ thu nhập khác chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng doanh thu, do đó sự biến động của chỉ tiêu này không ảnh hưởng nhiều đến sự biến động của tổng doanh thu.
Nhìn chung tổng doanh thu của công ty biến động theo sự biến động của các khoản thu nhập như: Doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính, thu nhập khác. Trong đó, doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ ảnh hưởng lớn nhất đến tổng doanh thu. Cụ thể, tổng doanh thu đạt cao nhất vào năm 2010 với số tiền là 13.927.941.030 đồng, sang năm 2011 tổng doanh thu chỉ đạt 7.804.330.696 đồng giảm 6.123.610.334 đồng so với năm 2010 tương ứng giảm 43,97%. Đến năm 2012 tổng doanh thu có su hướng tăng, trong năm này tổng doanh thu đạt 10.995.241.533 đồng tăng 3.190.910.837 đồng tương ứng tăng 40,89% so với năm 2011.
4.7.1.2 Phân tích tình doanh thu của Công ty qua 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013-11-23
Trong kinh doanh các nhà quản lý luôn quan tâm đến lợi nhuận bằng cách tăng doanh thu, đặc biệt là doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ vì đây là phần thu nhập chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh thu của công ty, là nguồn vốn quan trọng để doanh nghiệp có thể trang trải các khoản chi phí.
Từ bảng số liệu 4.5 bên dưới cho ta thấy tổng doanh thu của Công ty đạt cao nhất vào 6 tháng đầu năm 2013 với tổng số tiền là 12.329.120.601 đồng tăng cao hơn so với 6 tháng đầu năm 2012 là 9.812.553.314 đồng tương ứng tăng 389,92%. Trong đó, doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh thu.
57 0 2,000,000,000 4,000,000,000 6,000,000,000 8,000,000,000 10,000,000,000 12,000,000,000 14,000,000,000 đồng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013
Tình hình doanh thu công ty qua 3 năm 2010 - 2012 và 6 tháng 2013
DTT về BH và CCDV Doanh thu HĐTC Thu nhập khác
Bảng 4.5 Tình hình doanh thu của công ty qua 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013
ĐVT: Đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính của công ty, 6 tháng đầu năm 2012, 2013
Hình 4.7 Tình hình doanh thu của Công ty qua 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013
a) Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty bao gồm thu từ xây dựng và sửa chữa các công trình dân dụng, công nghiệp; thi công lắp đặt cửa nhôm, kiếng, sắt và inox; và gia công lắp đặt Coppha...
Bảng 4.6 Tình hình doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty qua 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013
Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013
Chênh lệch Giá trị Tỷ lệ
(%) Doanh thu thuần bán
hàng và cung cấp dịch vụ
1.957.442.715 12.328.800.805 10.371.358.090 529,84
Doanh thu hoạt động
tài chính 2.306.390 319.796 (1.986.594) (86,13)
Thu nhập khác 556.818.182 - (556.818.182) (100)
58
ĐVT: Đồng
Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013
Chênh lệch Giá trị Tỷ lệ
(%)
Doanh thu từ xây dựng và sửa chữa công trình 1.201.380.466 7.233.430.720 6.032.050.254 520,09 Doanh thu từ lắp đặt cửa 528.078.896 2.730.212.938 2.202.134.042 417,01 Doanh thu từ lắp đặt Coppha 227.983.353 2.365.157.147 2.137.173.794 937,425 Tổng cộng 1.957.442.715 12.328.800.805 10.371.358.090 529,84
Nguồn: Nguồn: Báo cáo tài chính của công ty, 6 tháng đầu năm 2012, 2013
Qua bảng 4.6 trên cho thấy doanh thu từ xây dựng và sửa chữa công trình chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ. Trong 6 tháng đầu năm 2012 doanh thu từ xây dựng và sửa chữa công trình đạt được là 1.201.380.466 đồng, khá thấp so với 6 tháng đầu năm 2013. Điều này cho thấy nhu cầu xây dựng nhà ở của người dân giảm xuống do yếu tố tác động của nền kinh tế khó khăn và lạm phát cao, bất động sản đóng băng, ngành xây dựng rơi vào tình trạng ảm đạm, khiến các nhà đầu tư rút vốn ra khỏi các công trình xây dựng nhà ở, khu chung cư cao cấp, khu dân cư..., trong khi đó mức lương của người dân không cao nên nhu cầu mua nhà, sửa chữa, xây dựng mới không đáng kể khiến cho việc xây dựng giảm xuống, làm cho doanh thu từ xây dựng và sửa chữa công trình trong 6 tháng đầu năm này giảm theo. Đến 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu từ xây dựng và sửa chữa công trình đạt 7.233.430.720 đồng tăng hơn so với 6 tháng đầu năm 2012 là 6.032.050.254 đồng, tỷ lệ tăng 520,09%. Do trong năm 2013 công ty cũng nhận được nhiều công trình xây dựng và sửa chữa mang giá trị cao đặc biệt là xây dựng công trình như là nhận thầu công trình khu nhà ở CBCS – Sở CS PCCC TP Cần Thơ, công trình thoát nước XLNT... và đã hoàn thành công trình đúng theo kế hoạch trong hợp đồng, vì vậy đã làm cho doanh thu từ hoạt động này tăng đáng kể.
Để thuận tiện hơn trong việc xây dựng công trình thì Công ty còn kinh doanh thêm lĩnh vực lắp đặt các loại cửa như cửa nhôm, cửa kiếng, cửa sắt và inox nhằm góp phần làm tăng doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ. Doanh thu từ lắp đặt cửa cũng tăng theo sự gia tăng của doanh thu từ xây dựng và sửa chữa công trình. Cụ thể, trong 6 tháng đầu năm 2012 doanh thu từ lắp đặt cửa là 528.078.896 đồng. Đến 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu này tăng 2.202.134.042 đồng tương đương tăng 417,01% so với 6 tháng đầu năm 2012. Về doanh thu từ gia công lắp đặt coppha cũng biến động đáng kể. Cụ thể trong 6 tháng đầu năm 2012 doanh thu này đạt 227.983.353 đồng, sang 6
59
tháng đầu năm 2013 doanh thu từ việc lắp đặt này là 2.365.157.147 đồng, tăng 2.137.173.794 đồng so với 6 tháng đầu năm 2012 với tỷ lệ tăng là 937,425%.
b) Doanh thu từ hoạt động tài chính
Như đã phân tích ở trên, doanh thu từ hoạt động tài chính của Công ty chủ yếu là từ lãi tiền gửi ngân hàng. Cụ thể, trong 6 tháng đầu năm 2012 doanh thu này đạt 2.306.390 đồng. Đến 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu hoạt động tài chính đạt 319.796 đồng, giảm 556.818.182 đồng tương ứng giảm 86,13% so với 6 tháng đầu năm 2012. Doanh thu hoạt động tài chính trong 6 tháng đầu năm 2013 giảm là do trong năm này lượng tiền gửi vào ngân hàng của Công ty không nhiều. Phần lớn khoản lợi nhuận thu được Công ty dùng để mở rộng đầu tư sản xuất nên đã làm cho doanh thu hoạt động tài chính trong năm này giảm đáng kể.
c) Thu nhập khác
Trong 6 tháng đầu năm 2012 các khoản doanh thu từ thu nhập khác là 556.818.182 đồng. Thu nhập này phát sinh chủ yếu từ hoạt động thanh lý TSCĐ. Trong 6 tháng đầu năm 2013 Công ty không có phát sinh khoản thu nhập này.
Tóm lại, trong các khoản doanh thu của Công ty thì doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh thu và đạt cao nhất vào 6 tháng đầu năm 2013. Trong đó, doanh thu từ xây dựng và sửa chữa công trình chiếm tỷ lệ cao nhất trong tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ. Do đó để tăng tổng doanh thu thì công ty cần ưu tiên phát triển hơn nữa trong lĩnh vực xây dựng và sửa chữa công trình.