2013
Tình hình sản xuất kinh doanh của công ty giai đoạn 2011-2013 có sự biến động tƣơng đối lớn. Qua bảng 3.1 ta có thể thấy rõ sự biến động của doanh thu cụ thể nhƣ sau:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ trong năm 2012 khoảng 172 tỷ, giảm 40,2 tỷ (18,92%) so với năm 2011. Trong năm 2012 doanh thu giảm là do đây là năm cả nƣớc gặp nhiều khó khăn trong kinh tế; các công trình xây dựng tƣơng đối ít nên công ty không có nhiều hợp đồng hơn các năm trƣớc đồng thời do sự cạnh tranh gay gắt của các công ty trong cùng lĩnh vực cũng là nguyên nhân lớn gây ra việc giảm doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của
28
Công ty. Tuy nhiên, đến năm 2013 do nhu cầu về sản phẩm của công ty trên thị trƣờng ngày càng tăng sau một thời gian suy thoái về kinh tế, bên cạnh đó công ty đã đẩy mạnh sản xuất và nâng cao chất lƣợng sản phẩm nên doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2013 vào khoảng 219 tỷ, tăng 47,3 tỷ chiếm 27,47% so với năm 2012.
Doanh thu từ hoạt động tài chính trong năm 2012 là 36,5 triệu, giảm 27,7 triệu (43,15%) so với năm 2011. Nguyên nhân là do lãi về chênh lệch tỷ giá giảm nên dẫn đến doanh thu từ hoạt động tài chính giảm so với năm 2011. Tuy nhiên đến năm 2013 doanh thu từ hoạt động tài chính đã tăng mạnh trở lại, cụ thể tăng 134 triệu chiếm 367,10% so với năm 2012.
Bên cạnh đó công ty còn có thêm thu nhập khác từ xuất khẩu ủy thác và một số hoạt động khác. Năm 2012, khoản thu nhập này giảm mạnh, cụ thể giảm 2,9 tỷ (90,51 %) so với năm 2011. Tuy nhiên thu nhập khác năm 2013 là 372 triệu, tăng 62 triệu so với năm 2012.
Giá vốn hàng bán qua các năm 2011, 2012 và 2013 có sự biến động đáng kể. Cụ thể trong năm 2012, do nhận đƣợc ít đơn hàng khiến việc sản xuất và tiêu thụ gặp nhiều khó khăn, nên giá vốn hàng bán giảm 25 tỷ (13,59%) so với năm 2011. Đến năm giá vốn hàng bán tăng 40 tỷ (24,87%) so với năm 2012. Nguyên nhân do giá dầu trên thị trƣờng tăng nhẹ cộng thêm việc giá nguyên liệu cũng tăng theo ảnh hƣởng trực tiếp đến giá vốn hàng bán.
Chi phí tài chính cũng biến động nhẹ trong các năm từ 2011 đến 2013, nếu năm 2011 chi phí này là 6,2 tỷ thì đến năm 2012 chi phí tăng 2,8 tỷ chiếm 44,87% so với năm 2011. Nguyên nhân của việc tăng chi phí tài chính là do trong hai năm vừa qua Công ty đang cố gắng mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh cũng nhƣ đầu tƣ thêm trang thiết bị, máy móc sản xuất đồng thời nền kinh tế đang gặp nhiều khó khăn do đó công ty cần thêm vốn để thực hiện các mục tiêu kinh doanh. Chi phí tài chính năm 2013 là 3,2 tỷ, giảm 5,7 tỷ chiếm 63,71% so với năm 2012. Nguyên nhân do doanh nghiệp đã trả bớt các khoản nợ vay nên lãi suất vay giảm dẫn đến chi phí lãi vay cũng giảm xuống.
Năm 2012 chi phí bán hàng là 397 triệu, tăng 137 triệu chiếm 53,00% so với năm 2011. Năm 2013, chi phí này giảm mạnh, cụ thể giảm 371 triệu (93,43%) so với năm 2012. Nguyên nhân là do trong năm 2012 công ty đẩy mạnh hoạt động marketing, quảng cáo, chi phí vận chuyển tăng, v.v… đến năm 2013 thi trƣờng dần ổn định nên công ty đã tiết kiệm đƣợc một phần chi phí quảng cáo.
29
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm 2011-2013
(Nguồn: Phòng kế toán của công ty)
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 Giá trị Tỷ lệ (%) Giá trị Tỷ lệ (%)
1. Doanh thu bán hàng và CCDV 212.373.875 172.197.958 219.507.544 (40.175.917) (18,92) 47.309.586 27,47 2. Các khoản giảm trừ doanh thu - -
3. Doanh thu thuần về bán hàng và CCDV 212.373.875 172.197.958 219.507.544 (40.175.917) (18,92) 47.309.586 27,47 4. Giá vốn hàng bán 187.304.153 161.841.673 202.100.620 (25.462.480) (13,59) 40.258.947 24,87 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và CCDV 25.069.722 10.356.285 17.406.924 (14.713.437) (58,69) 7.050.639 68,08 6. Doanh thu hoạt động tài chính 64.263 36.534 170.652 (27.731) (43,15) 134.118 367,10 7. Chi phí tài chính 6.238.479 9.037.820 3.279.839 2.799.341 44,87 (5.757.981) (63,71) - trong đó chi phí lãi vay 6.238.479 7.201.138 3.099.981 962.659 15,43 (4.101.157) (56,95) 8. Chi phí bán hàng 259.692 397.339 26.124 137.647 53,00 (371.215) (93,43) 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 14.159.046 11.100.980 10.395.999 (3.058.066) (21,60) (704.981) (6,35) 10. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 4.476.768 (10.143.320) 3.875.614 (14.620.088) (326,58) 14.018.935 (138,21) 11. Thu nhập khác 3.267.223 309.925 372.109 (2.957.298) (90,51) 62.184 20,06 12. Chi phí khác 4.667.017 113.695 196.320 (4.553.322) (97,56) 82.625 72,67 13. Lợi nhuận khác (1.399.794) 196.230 175.789 1.596.025 (114,02) (20.441) (10,42) 14. Tổng LN kế toán trƣớc thuế 3.076.974 (9.947.090) 4.051.403 (13.024.063) (423,28) 13.998.493 (140,73) 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 798399 - 849.545 - - - - 16. Lợi nhuận sau thuế TNDN 2.278.575 (9.947.090) 3.201.858 (12.225.664) (536,55) 13.148.948 (132,19) ĐVT: 1.000 đồng
30
Chi phí quản lý doanh nghiệp giảm đều qua các năm từ năm 2011 đến 2013, cụ thể năm 2012 giảm 3 tỷ (21,06%) so với năm 2011. Tƣơng tự, năm 2013 giảm 705 triệu (6,35%) so với năm 2012. Công ty đã sắp xếp lại bộ phận nhân sự, tiết kiệm đƣợc một chi phí mua thiết bị, văn phòng phẩm, v.v…
Do doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2012 giảm 18,92% so với năm 2011, nhƣng giá vốn hàng bán chỉ giảm 13,59% và chi phí tài chính tăng cao 44,87% khiến lợi nhuận sau thuế năm 2012 giảm 12 tỷ, công ty không có lời. Tuy nhiên lợi nhuận sau thuế đã tăng trở lại, năm 2013 lợi nhuận sau thuế là 3,2 tỷ, tăng 13 tỷ so với năm 2012, do giá xăng dầu, nguyên liệu đã từng bƣớc ổn định cộng thêm chi phí tài chính giảm xuống do công ty đã trả bớt nợ vay làm chi phí lãi vay giảm đáng kể.