Hiện nay nhu cầu sử dụng củi trấu trên thị trƣờng ngày càng tăng cao đây là cơ hội để công ty phát triển tạo một vị trí vững chắc trên thị trƣờng. Vì vậy, công ty đã đề ra những mục tiêu phát triển trong thời gian tới:
Duy trì, mở rộng quy mô sản xuất, xây dựng thêm nhiều xƣởng sản xuất gần các nhà máy xay xát lúa gạo để tạo thuận lợi trong việc mua nguyên liệu đầu vào. Cụ thê, công ty đang có kế hoạch chuẩn bị mở thêm xƣởng sản xuất ở tỉnh Cà Mau.
Tăng cƣờng công tác quản lý và sử dụng vốn một cách có hiệu quả nhằm giảm bớt chi phí sản xuất để tăng lợi nhuận và nguồn vốn phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.
Tăng sản lƣợng sản xuất sản phẩm củi trấu và nâng cao chất lƣợng sản phẩm, bên cạnh đó, nghiên cứu đầu tƣ sản xuất củi từ các phế phẩm nông nghiệp nhƣ mùn cƣa, rơm rạ,…để có thể tăng sức cạnh tranh với các công ty đối thủ.
Do chi phí mua nguyên vật liệu chiếm tỷ trọng khá cao trong chi phí sản xuất củi trấu làm lợi nhuận của công ty bị ảnh hƣởng theo, vì thế lãnh đạo của công ty đề ra các giải pháp cụ thể khắc phục tình trạng đó vừa tiết kiệm chi phí mua nguyên liệu vừa đảm bảo quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty ổn định
Mở rộng phạm vi tiêu thụ sản phẩm ở nhiều tỉnh thành phố khác trên cả nƣớc, trƣớc mắt là chiếm các thị trƣờng ở các tỉnh thành vùng ĐBSCL để làm đƣợc điều đó thì công ty cần có sự trợ giúp của bộ phận Marketing.
Chƣơng 4:
ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH SẢN XUẤT KINH DOANH CỦI TRẤU CỦA CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT - THƢƠNG MẠI QUỐC
HƢNG
4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SẢN XUẤT CỦI TRẤU CỦA CÔNG TY GIAI ĐOẠN 2010 – 2012
4.1.1 Nguyên liệu trấu ở ĐBSCL
Vùng ĐBSCL là một trong 2 vùng có sản lƣợng lúa lớn nhất cả nƣớc hằng năm., chiếm trên 50% sản lƣợng lúa của cả nƣớc từ đó có thể thấy đƣợc lƣợng trấu thải ra hằng năm của vùng là rất lớn. Năm 2010, sản lƣợng lúa của vùng là 22 triệu tấn, sang năm 2011, sản lƣợng lúa là 23,5 triệu tấn sản lƣợng lúa tiếp tục tăng lên 24,6 triệu tấn, sản lƣợng lúa của vùng ngày càng tăng thì lƣợng trấu thải ra cũng càng tăng theo. Theo Viện nghiên cứu phát triển ĐBSCL thì lƣợng trấu đƣợc tách ra từ hạt lúa có tỷ lệ là 20% tức là 100kg lúa sẽ cho ra 20kg trấu, với cách tính nhƣ thế thì lƣợng trấu của vùng ĐBSCL năm 2010 sẽ là 4,4 triệu tấn, năm 2011 có lƣợng trấu là 4,7 triệu tấn, năm 2012 sẽ là 4,92 triệu tấn trấu sẽ thải ra. Đây là một lƣợng nguyên liệu rất dồi dào nếu đƣợc sử dụng để tái tạo thì sẽ tạo ra rất nhiều lợi ích không chỉ cho kinh tế của doanh nghiệp, mà còn có lợi ích cho xã hội môi trƣờng.
Riêng Thành phố Cần Thơ là một trong các tỉnh thành ở vùng ĐBSCL có diện tích sản xuất lúa lớn, sản lƣợng lúa hằng năm đạt mức khá cao vào năm 2012 sản lƣợng lúa đạt hơn 1,318 triệu tấn, cùng với sản lƣợng lúa lớn nhƣ vậy thì lƣợng trấu từ hoạt động xay xát lúa cho ra cũng rất cao khoảng 0,263 triệu tấn trấu. Từ đó thấy đƣợc nguồn nguyên liệu trấu khá dồi dào phục vụ cho hoạt động sản xuất củi trấu của công ty
4.1.2 Nguyên liệu trấu để sản xuất
Mặc dù nguồn nguyên liệu trong thành phố dồi dào nhƣng do có nhiều công ty cạnh tranh nên hiện tại công ty hợp tác với các nhà cung ứng nguyên liệu trấu là các nhà máy xay xát lúa gạo ở các quận huyện thành phố Cần Thơ và các nhà máy ở ngoài tỉnh để đảm bảo sản lƣợng đầu ra cho công ty. Một số nhà máy xay xát lúa gạo mà công ty hợp tác đó là: Nhà máy xay xát lúa gạo Hoàng Thông, Nhà máy xay xát lúa gạo Phƣớc Hƣng, Nhà máy xay xát lúa gạo Thuận Phát, Nhà máy xay xát lúa gạo Nhƣ Ý,…
Bảng 4.1: Số lƣợng nguyên liệu trấu đầu vào phân theo khu vực trong và ngoài Thành phố Cần Thơ năm 2010 – 2012
Đvt: Tấn NĂM 2010 NĂM 2011 NĂM 2012 2011/2010 2012/2011 GIÁ TRỊ % GIÁ TRỊ % TP. Cần Thơ 26.404 28.490 43.566 2.086 7,90 15.076 52,92 Ngoài TP Cần Thơ - 6.501 17.349 6.501 - 10.848 166,87 TỔNG 26.404 34.991 60.915 8.587 32,52 25.924 74,09
Nguồn: Báo cáo kinh doanh của công ty TNHH SX – TM Quốc Hưng, 2010,2011,2012
Nhìn chung, nguồn nguyên liệu trấu dung để sản xuất ngày càng tăng mạnh qua các năm, nguyên nhân là do trong năm 2011, 2012 đề ra mục tiêu mở rộng sản xuất nâng cao lợi nhuận cho công ty nên trong 2 năm 2011, năm 2012 để đáp ứng sản lƣợng sản phẩm đầu ra đúng theo kế hoạch công ty tăng cƣờng thu mua nguồn nguyên liệu phục vụ hoạt động sản xuất. Năm 2010, lƣợng nguyên liệu trấu là 26.404 tấn, sang năm 2011 tăng lên 34.991 tấn, tăng 8.587 tấn, tƣơng đƣơng tăng 32,52%, lƣợng nguyên liệu trấu đầu vào tiếp tục tăng vào năm 2012 tăng lên 60.915 tấn, tăng 25.924 tấn, tƣơng đƣơng tăng 74,09%.
Trong đó, lƣợng nguyên liệu trấu mua trong thành phố qua các năm luôn chiếm tỷ trọng cao cho thấy công ty tập trung mua nguyên liệu trấu tronng thành phố để có thể tiết kiệm chi phí vận chuyển cho công ty. Năm 2010, lƣợng nguyên liệu trấu mua trong tỉnh đảm bảo đủ sản lƣợng sản xuất ra nên trong năm này công ty không có mua trấu ở ngoài địa bàn thành phố. Năm 2011, lƣợng trấu mua trong thành phố Cần Thơ tăng nhẹ tăng lên 28.490 tấn, tăng 2.086 tấn, tƣơng đƣơng tăng 7,90%, bên cạnh việc công ty muốn mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh củi trấu mà còn có sự cạnh tranh gay gắt của các công ty đối thủ nên công ty đã tìm thêm nhà cung ứng trấu từ các tỉnh lân cận để hoạt động sản xuất kinh doanh đƣợc đảm bảo, trong năm nay lƣợng trấu mua từ các tỉnh khác là 6.501 tấn trấu chiếm 18,58% so với tổng lƣợng trấu nguyên liệu
Năm 2012, lƣợng trấu mua ở các tỉnh lân cận càng tăng cao tăng lên 17.349 tấn trấu và chiếm 28,48% so với tổng lƣợng trấu mua ở trong và ngoài thành phố, lƣợng trấu tăng lên 10.848 tấn, tƣơng đƣơng tăng 166,87%, tốc độ tăng rất cao cho thấy công ty đang mở rộng thị trƣờng tiêu thụ nên số lƣợng nguyên liệu cần để sản xuất ngày càng tăng, đây là dấu hiệu tốt cho hoạt động kinh doanh của công ty. Nguyên liệu trấu ảnh hƣởng rất lớn đến sản lƣợng sản phẩm sản xuất ra bởi vậy việc đảm bảo nguồn nguyên liệu đáp ứng đủ sản lƣợng thành phẩm sản xuất ra hằng năm theo kế hoạch của công ty là việc rất quan trọng và cấp thiết. Vì vậy trƣớc hết công ty phải xây dựng nguồn nguyên liệu ổn định và có mối quan hệ lâu dài với các nhà cung ứng trấu đó là các nhà máy xay xát lúa gạo.
Với đặc thù của hoạt động sản xuất củi trấu là dùng hoàn toàn các nguyên liệu từ trấu nên khi sản xuất củi trấu phải đòi hỏi một lƣợng lớn trấu để sản xuất, vì vậy giá mua nguyên liệu rất ảnh hƣởng đến giá vốn hàng bán của công ty, sự ổn định của nguyên liệu sẽ tác động rất lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty và lợi nhuận của công ty.
4.1.3 Tình hình sản xuất sản phẩm củi trấu
Bảng 4.2: Tình hình sản xuất sản phẩm củi trấu của công ty giai đoạn 2010 – 2012 NĂM 2010 NĂM 2011 NĂM 2012 2011/2010 2012/2011 GIÁ TRỊ % GIÁ TRỊ % Nguyên liệu (tấn) 26.404 34.991 60.915 8.587 32,52 25.924 74,09 Thành phẩm (tấn) 18.085 23.484 41.159 5.399 29,85 17.675 75,26 Tỷ lệ hao hụt (%) 31,51 32,88 32,43 x x x x
Nguồn: Phòng Kế toán của công ty TNHH SX – TM Quốc Hưng, 2010,2011,2012
Nhìn chung, ta thấy lƣợng nguyên liệu trấu và sản lƣợng thành phẩm củi trấu của công ty có xu hƣớng tăng cao qua các năm. Bên cạnh đó, tỷ lệ hao hụt thì không thay đổi nhiều dao động khoảng 32%, tỷ lệ hao hụt này cũng khá cao tuy nhiên cũng dể hiểu vì sao tỷ lệ này cao nhƣ vậy do trọng lƣợng của củi
trấu rất nhẹ mà trấu chỉ là vỏ rỗng nên muốn ép vỏ trấu thành dạng củi thì cần một lƣợng lớn vỏ trấu để ép thành và cần một lực ép rất mạnh.
Qua bảng số liệu lƣợng nguyên liệu trấu để sản xuất củi trấu tăng từ năm 2010 – 2012. Điều này cho thấy nguồn nguyên liệu sản xuất củi trấu trong những năm gần đây tuy có gặp khó khăn nhƣng vẫn đảm bảo nguồn nguyên liệu đáp ứng đủ sản xuất củi trấu. Năm 2011, lƣợng nguyên liệu trấu là 34.839 tấn, trong khi đó năm 2010 lƣợng nguyên liệu chỉ có 26.186 tấn, tăng 8.653 tấn, tƣơng đƣơng tăng 33,04%. Năm 2012, lƣợng nguyên liệu tăng lên 58.530 tấn, tăng 23.691 tấn, tƣơng đƣơng tăng 68,00%. Tốc độ tăng rất cao so với thành phẩm thì tốc độ tăng nguyên liệu cao hơn tốc độ tăng thành phẩm. Công ty muốn mở rộng thị trƣờng nên thành phẩm ngày càng tăng.
Tóm lại, cho dù nguồn nguyên liệu cho sản xuất củi trấu gặp không ít khó khăn về sự cạnh tranh mạnh mẽ với các công ty đối thủ nhƣng thành phẩm sản xuất củi trấu của công ty ngày càng tăng đây cũng là một dấu hiệu tốt cho công ty nhƣng để công ty đảm bảo lƣợng nguyên liệu trấu ổn định thì cần phải có kế hoạch cụ thể.
4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH DOANH THU TỪ CỦI TRẤU 4.2.1 Phân tích doanh thu theo cơ cấu sản phẩm 4.2.1 Phân tích doanh thu theo cơ cấu sản phẩm
Ngoài sản xuất kinh doanh củi trấu, công ty còn kinh doanh mua bán cám và bột cá. Tuy nhiên, công ty chỉ tập trung sản xuất và kinh doanh mặt hàng củi trấu nên tỷ trọng củi trấu chiếm rất cao so với các mặt hàng khác đƣợc thể hiện qua bảng số liệu sau: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bảng 4.3: Cơ cấu doanh thu theo từng sản phẩm của công ty giai đoạn 2010 – 2012
Đvt: Triệu đồng
CHỈ TIÊU
NĂM 2010 NĂM 2011 NĂM 2012
GIÁ TRỊ % GIÁ TRỊ % GIÁ TRỊ %
Doanh thu từ củi trấu 19.668 71,00 28.001 78,00 55.120 82,00 Doanh thu từ mua bán
cám
5.388 19,45 6.070 16,91 8.422 12,53
Doanh thu từ bột cá 2.645 9,55 1.827 5,09 3.677 5,47
TỔNG DOANH THU 27.701 100 35.898 100 67.219 100
Nguồn: Phòng Kế Toán của công ty TNHH SX – TM Quốc Hưng 2010, 2011, 2012
Qua bảng cho thấy, trong cơ cấu doanh thu của công ty, doanh thu từ củi trấu qua từng năm tăng rất mạnh. Năm 2010, doanh thu từ củi trấu là 19.668 triệu đồng, sang năm 2011 doanh thu này tăng lên 28.001 triệu đồng, tăng 8.333 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 42,37%, không dừng lại ở số đó đến năm 2012 doanh thu từ củi trấu tiếp tục tăng mạnh tăng 55.120 triệu đồng, tăng 27.119 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 96,85%. Đây là năm doanh thu từ củi trấu tăng mạnh nhất. Xét theo tổng doanh thu của công ty thì doanh thu từ củi trấu chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ. Trong đó, doanh thu từ củi trấu chiếm trên 70%. Bên cạnh đó, tỷ trọng doanh thu từ củi trấu qua các năm 2010, 2011, 2012 ngày tăng cao. Cụ thể, năm 2010, doanh thu từ củi trấu chiếm 71,01%, sang năm 2011 doanh thu từ củi trấu tăng lên 78,00%, tỷ trọng này không dừng lại mà tiếp tục tăng lên 82,02% vào năm 2012. Qua các năm tỷ trọng doanh thu từ củi trấu tăng liên lục nhƣ vậy cho thấy hoạt động sản xuất củi trấu ngày càng có hiệu quả so với các sản phẩm khác và củi trấu đang từ từ cho thấy sản phẩm đang đƣợc nhiều khách hàng quan tâm đến nhiều hơn.
Cùng với tốc độ doanh thu từ củi trấu ngày càng tăng thì doanh từ mua bán cám và doanh thu từ bột cá qua các năm chỉ tăng nhẹ và có năm doanh thu giảm nhƣ năm 2011: doanh thu từ bột cá giảm từ 2.645 triệu đồng xuống còn 1.827 triệu đồng, giảm 818 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 30,93%. Đến năm 2012, doanh thu từ bột cá tăng mạnh trở lại tăng lên 3.677 triệu đồng, tăng
1.850 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 101,26%. Điều này cho thấy công ty đã có những chiến lƣợc phát triển có hiệu quả khi đẩy doanh thu của công ty tăng cao. Tuy nhiên, trong năm 2012 doanh thu từ bột cá tăng trở lại nhƣng so với tổng doanh thu của công ty thì tỷ trọng doanh thu của bột cá lại chiếm rất nhỏ và đang có xu hƣớng giảm qua từng năm, chiếm 5,47% trong tổng doanh thu trong khi doanh thu từ củi trấu chiếm tỷ trọng là 82,01%.
Tƣơng tự, doanh thu từ mua bán cám qua các năm có xu hƣớng tăng từ năm 2010 là 5.388 triệu đồng tăng lên 6.070 triệu đồng vào năm 2011, đến năm 2012 tiếp tục tăng lên 8.422 triệu đồng. Nhƣng so với tổng doanh thu của công ty thì doanh thu từ bán cám chỉ chiếm 12,53% và tỷ trọng này này ngày càng có xu hƣớng giảm tiếp tục.
Nhìn chung, doanh thu từ củi trấu vẫn là nguồn thu chính của công ty. Để nang cao doanh thu hoạt động kinh doanh của công ty trong thời gian tới công ty cần tích cực tập trung đẩy mạnh hoạt động sản xuất củi trấu bên cạnh đó, đồng thời với hoạt động sản xuất công ty cũng cần có những chiến lƣợc tìm kiếm khách hàng mới và duy trì mối quan hệ hợp tác để đảm bảo đầu ra cho sản phẩm tránh tình trạng hàng tồn kho ứ đọng quá nhiều.
4.2.2 Phân tích doanh thu tiêu thụ sản phẩm
Bảng 4.4: Doanh thu tiêu thụ sản phẩm củi trấu của công ty giai đoạn 2010 - 2012 CHỈ TIÊU NĂM 2010 NĂM 2011 NĂM 2012 2011/2010 2012/2011 GIÁ TRỊ % GIÁ TRỊ % Số lƣợng sản phẩm tiêu thụ (tấn) 17.880 23.334 39.371 5.454 30,50 16.037 68,73 Giá bán sản phẩm (đồng/kg) 1.100 1.200 1.400 100 9,09 200 14,29 Doanh thu (triệu đồng) 19.668 28.001 55.120 8.333 42,37 27.119 96,85
Qua bảng số liệu ta thấy doanh thu tiêu thụ củi trấu của công ty ngày càng tăng mạnh đặc biệt là năm 2012, doanh thu củi trấu đạt 55.120 triệu đồng tăng hơn 27.119 triệu đồng so với năm 2011, tƣơng đƣơng tăng 96,85%. Đây đƣợc xem là dấu hiệu tốt cho sự phát triển sau này của công ty.
Doanh thu củi trấu của công ty tỷ lệ thuận với giá bán sản phẩm và sản lƣợng bán ra của công ty. Doanh thu của công ty tăng một phần do sản lƣợng tiêu thụ củi trấu tăng đột biến trong 2 năm 2011 và năm 2012. Nhƣ đã phân tích ở trên thì nguyên nhân là do công ty mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh bên cạnh đó cũng có những kế hoạch tìm kiếm khách hang mới khiến cho sản lƣợng tiêu thụ tăng rất mạnh. Ngoài sản lƣợng tiêu thụ ảnh hƣởng đến doanh thu thì giá bán sản phẩm cũng ảnh hƣởng không kém, giá bán sản phẩm càng cao thì doanh thu củi trấu sẽ càng tăng, tuy nhiên giá bán sản phẩm không đƣợc quá cao so với thị trƣờng, nếu giá bán sản phẩm quá cao không làm cho doanh thu tăng mà ngƣợc lại làm doanh thu giảm xuống, còn nếu giá quá thấp thì công ty sẽ không đạt đƣợc lợi nhuận cao nhất. Vì vậy, cần phải điều chỉnh giá bán thật hợp lý. Qua các năm thì giá bán sản phẩm cũng tăng lên, năm 2010, giá bán củi trấu là 1.100 đồng, sang năm 2011 thì giá bán này chỉ tăng nhẹ tăng 1.200 đồng, tƣơng đƣơng chỉ tăng 9,09%, nhƣng sang năm 2012 giá bán tăng lên cao là 1.400 đồng , tƣơng đƣơng tăng 14,29%. Tuy giá bán qua các năm không tăng mạnh nhƣng với giá bán nhƣ thế này thì hợp lý vì trên thị trƣờng có rất nhiều công ty đang cạnh tranh với nhau nhƣng đảm bảo công ty hoạt động bền vững.
4.2.3 Phân tích doanh thu theo thị trƣờng