Nguồn vốn đóng vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Vì thế ngân hàng nên quản lý tốt nguồn vốn để hoạt động kinh doanh của mình diễn ra một cách thuận lợi. Các nhà lãnh đạo ngân hàng thường xuyên phân tích, dự đoán các loại rủi ro mà nguồn vốn ngân hàng gặp phải, từ đó có những giải pháp khắc phục kịp thời cho nguồn vốn hoạt động của ngân hàng. Nguồn vốn của ABBANK Cần Thơ chủ yếu là vốn huy động, nên rủi ro nguồn vốn mà ngân hàng gặp phải thường là rủi ro nguồn vốn huy động. Rủi ro huy động vốn của ngân hàng bao gồm rủi ro lãi suất và rủi ro thanh khoản.
Bảng 4.10: Các chỉ tiêu về rủi ro nguồn vốn của ABBANK Cần Thơ giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm 2012
Nguồn: Phòng Kế toán – Ngân quỹ ABBANK Cần Thơ
- Rủi ro lãi suất: Rủi ro lãi suất của ngân hàng được đo lường bằng hệ số nhạy cảm lãi suất IRRR – tỷ lệ giữa tài sản nhạy lãi và nguồn vốn nhạy lãi, tức là loại tài sản hay nguồn vốn mà thu nhập hay chi phí lãi biến đổi theo sự biến động của lãi suất hiện tại. Nhìn chung, tài sản nhạy lãi của ngân hàng nhỏ hơn nguồn vốn nhạy lãi làm cho IRRR nhỏ hơn 1, có thể thu nhập của ngân hàng sẽ giảm khi trường hợp lãi suất tăng. Năm 2011, chỉ số IRRR của ngân hàng xấp xĩ bằng 1, điều này có nghĩa ngân hàng sẽ gặp rủi ro khi lãi suất thị trường giảm. Từ năm 2012 trở đi, tình hình lãi suất có xu hướng giảm, ABBANK Cần Thơ cố gắng duy trì chênh lệch nguồn vốn nhạy cảm lãi suất lớn hơn tài sản nhạy cảm lãi suất nên tránh được rủi ro khi lãi suất giảm. Hiện nay, nguồn vốn huy động của ngân hàng chủ yếu là nguồn vốn ngắn hạn và cho vay ngắn hạn nên khi lãi suất giảm ngân hàng sẽ không chịu lỗ. Theo tình hình thực tế lãi suất thị trường sẽ tiếp tục giảm trong những năm tiếp theo, nếu ngân hàng cứ
Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2011 2012 2013 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014
TS nhạy cảm lãi suất Triệu đồng 887.444 686.877 634.654 809.463 610.383 NV nhạy cảm lãi suất Triệu đồng 885.758 1.114.005 1.333.468 718.225 866.348 TS thanh khoản Triệu đồng 21.073 6.876 5.019 10.680 13.662 Tổng NV huy động Triệu đồng 992.974 1.116.643 1.338.461 720.837 980.138 Hệ số nhạy cảm lãi suất Lần 1,00 0,62 0,47 1,13 0,70 Hệ số thanh khoản % 84,90 80,45 82,71 81,25 81,67
63
tiếp tục duy trì chênh lệch giữa nguồn vốn và tài sản nhạy lãi như vậy thì sẽ không gặp rủi ro khi lãi suất giảm. Tuy nhiên, ngân hàng cũng cần phải đề phòng khi lãi suất tăng đột ngột khi đó ngân hàng sẽ gặp phải rủi ro.
- Rủi ro thanh khoản: là loại rủi ro tác động đến nguồn vốn huy động vì nguồn vốn huy động sẽ giảm khi người dân ồ ạt đến rút tiền, ngân quỹ của ngân hàng sẽ bị giảm xuống đột ngột và buộc phải tìm nguồn vốn khác với chi phí cao tức là rủi ro thanh khoản xảy ra nếu tính thanh khoản cho nguồn vốn huy động không được đảm bảo. Trong giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm 2014 vừa qua, khả năng thanh khoản của ngân hàng khá tốt. Ngân hàng đã tăng cung tiền mặt nhằm đảm bảo an toàn hoạt động của ngân hàng. Đặc biệt, so với lượng tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng thì lượng tiền mặt mà ngân hàng dự trữ luôn đáp ứng đủ nhu cầu rút tiền bất ngờ của khách hàng. Ngân hàng đảm bảo hợp lý giữa tiền dự trữ và tiền gửi của khách hàng để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Nhìn chung, trong tình hình khó khăn chung hiện nay, gặp rủi ro trong hoạt động kinh doanh là điều không thể tránh khỏi ở hầu hết các ngân hàng, ABBANK Cần Thơ cũng không ngoại lệ. Trong tình hình khó khăn như vậy, ngân hàng cố gắng duy trì chênh lệch giữa tài sản nhạy lãi và nguồn vốn nhạy lãi ở mức hợp lý để hạn chế rủi ro lãi suất xảy ra. Bên cạnh đó, lượng tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức, doanh nghiệp vào ngân hàng rất nhiều nên ngân hàng cần dự trữ lượng tiền mặt đủ để đáp ứng nhu cầu rút tiền của họ, góp phần giảm rủi ro thanh khoản cho ngân hàng.
64
CHƯƠNG V
GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN LÝ NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH,
CHI NHÁNH CẦN THƠ