Việc lựa chọn nguồn vốn huy động của ngân hàng phụ thuộc vào chi phí huy động vốn của mỗi nguồn, và vào các rủi ro mà nguồn vốn có thể đem lại. Chi phí huy động và rủi ro tỷ lệ nghịch với nhau, nguồn vốn nào có chi phí thấp thì có thể có rủi ro cao và ngược lại.
- Rủi ro lãi suất: từ những nguồn vốn huy động với thời hạn dài, lãi suất thị trường giảm ngân hàng sẽ bị thiệt hại do trước đó đã huy động những nguồn vốn dài hạn với lãi suất cao. Lãi suất thị trường tăng, ngân hàng không giữ chân được người gửi tiền, họ rút tiền để đầu tư lĩnh vực khác có lợi hơn.
Tài sản nhạy cảm lãi suất (2.9) Hệ số nhạy cảm lãi suất (IRRR)= x100% Nguồn vốn nhạy cảm lãi suất
Tài sản nhạy cảm lãi suất là các loại tài sản mà trong đó thu nhập về lãi suất sẽ thay đổi trong một khoản thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi.
Nguồn vốn nhạy cảm lãi suất là các khoản nợ mà trong đó chi phí lãi suất sẽ thay đổi trong thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi.
- “ Hệ số thanh khoản chỉ sự so sánh giữa số tiền cần thiết để thanh toán cho người gửi tiền rút ra và sự gia tăng cho vay với nguồn thực sự và tiềm năng trong thanh toán. Vốn cho vay là một nhu cầu về thanh khoản và nguồn vốn huy động được có thể là nguồn vốn quan trọng cho thanh khoản, mối quan hệ này cho thấy rủi ro thanh khoản cho NH.
Sự đánh đổi giữa lợi nhuận và rủi ro, sự tồn tại đó được chứng minh qua quan sát rằng một sự thay đổi từ đầu tư chứng khoán ngắn hạn sang chứng khoán dài hạn hoặc cho vay thì tăng lợi nhuận của NH nhưng cũng tăng rủi ro thanh khoản của nó. Vì vậy, hệ số thanh khoản càng cao của NH sẽ cho thấy rủi ro thấp và lợi nhuận cũng sẽ giảm.
Tài sản thanh khoản – Vay ngắn hạn (2.10) Hệ số thanh khoản= x100% Vốn huy động
Tài sản thanh khoản bao gồm: Tiền mặt tại quỹ; tiền gửi tại NHTW; tiền gửi tại các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước; các chứng khoán ngắn hạn…” (Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2012, trang 27).
27