5. Kết cấu của đề tài:
2.1.7. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2011-2013
2013
Bảng 2.2: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty giai đoạn 2011-2013
(Đơn vị tính: Triệu đồng) Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2011 2012 2013 2011 - 2012 2012 - 2013 Tuyệt
đối đối (%) Tương Tuyệt đối đối (%) Tương
Tổng doanh thu 773.682 826.690 953.725 53.008 6,85 127.035 15,37 Giá vốn hàng bán 704.058 735.754 839.247 31.696 4,5 103.493 14,07 Lợi nhuận gộp 69.624 90.936 114.478 21.312 30,61 23.542 25,89 Tổng chi phí 34119 43649 53778 9.530 27,93 10.129 23,21 Lợi nhuận trước thuế 35.505 47.287 60.700 11.782 33,18 13.413 28,37 Nộp ngân sách 10298 13758 18196 3.460 33,6 4.438 32,26 Lợi nhuận sau thuế 25.207 33.529 42.504 8.322 33,01 8.975 26,77
Nguồn: Phòng Kế toán công ty TNHH Chí Hùng
Nhìn bảng số liệu trên ta thấy, tổng doanh thu của công ty tăng nhanh qua các năm 2011 - 2013. Cụ thể, năm 2012, tổng doanh thu của công ty tăng 6,85% so với năm 2011. Năm 2013, tổng doanh thu của công ty tăng 15,37% so với năm 2012. Lợi nhuận trước thuế của công ty năm 2012 tăng 33,18% so với năm 2011. Năm 2013, lợi nhuận trước thuế của công ty tăng 28,37% so với năm 2012. Mặc dù tốc độ tăng của tổng doanh thu của công ty đều tăng qua các năm, nhưng tốc độ tăng của lợi nhuận trước thuế của công ty năm 2013 lại chậm lại so với năm 2012, do giá vốn hàng bán của công ty tăng mạnh, gây giảm lợi nhuận. Cụ thể, tốc độ tăng của giá vốn hàng bán từ 4,5% năm 2012 lên 14,07% năm 2013.
Từ những số liệu trên, ta có thể thấy được công ty đang dần mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, tuy nhiên để giữ vững tốc độ tăng trưởng qua các năm, công ty cần nâng cao công tác quản lý, điều chỉnh chiến lược nhập khẩu hợp lý, nhằm đảm bảo được nguồn cung nguyện vật liệu ổn định, chất lượng tốt với mức giá hợp lý góp phần làm tăng lợi nhuận cũng như tăng hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh.
SVTH: Nguyễn Thị Phương Khanh
Bảng 2.3: Vốn và cơ cấu nguồn vốn của công ty giai đoạn 2011- 2013
(Đơn vị tính: Tỷ đồng)
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Vốn Tỷ trọng (%) Vốn Tỷ trọng (%) Vốn Tỷ trọng (%) Vốn cố định 3.734 67,12 4.169 66,94 5.246 70,72 Vốn lưu động 1.829 32,88 2.059 33,06 2.172 29,28 Tổng cộng 5.563 100 6.228 100 7.418 100
Nguồn: Phòng Kế toán công ty TNHH Chí Hùng
Qua bảng trên ta thấy, tổng số vốn của công ty qua các năm đều tăng, năm sau cao hơn năm trước. Điều này chứng tỏ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty có hiệu quả và công ty có chú trọng đến việc bảo toàn và phát triển nguồn vốn. Cụ thể: năm 2011, tổng số vốn của công ty là 5.563 tỷ đồng, trong đó vốn cố định là 3.734 tỷ đồng chiếm 67,12%, vốn lưu động là 1.829 tỷ đồng chiếm 32,88%. Năm 2012, tổng số vốn là 6.228 tỷ đồng, trong đó vốn cố định là 4.169 tỷ đồng chiếm 66,94%, vốn lưu động là 2.059 tỷ đồng chiếm 33,06%. Công ty là một đơn vị kinh doanh sản xuất do đó vốn cố định chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số vốn của công ty đồng thời tỷ trọng giữa vốn cố định và vốn lưu động không có sự thay đổi nhiều. Riêng trong 2013, tỷ trọng vốn cố định tăng lên do công ty tiến hành đầu tư mở rộng dây chuyền sản xuất.Cụ thể năm 2013, tổng số vốn của công ty là 7.418 tỷ đồng, trong đó vốn cố định là 5.246 tỷ đồng chiếm 70,72%, vốn lưu động là 2.172 tỷ đồng chiếm 29,28% giảm 3,78% so với năm 2012.
Biểu đồ 2.2: Sản lượng giày công ty sản xuất được giai đoạn 2011-2013
0 500,000 1,000,000 1,500,000 2,000,000 2,500,000 3,000,000
năm 2011 năm 2012 năm 2013 1,285,532
1,792,281
2,540,507
Đôi
SVTH: Nguyễn Thị Phương Khanh
Sản lương giày công ty sản xuất được năm 2012 đạt 1.792.281 đôi, tăng 506.749 đôi so với năm 2011 (tương đương tăng 39,42%). Năm 2013, công ty sản xuất được 2.540.507 đôi giày, tăng 748.226 đôi (tương đương tăng 41,75%). Công ty đã và đang không ngừng mở rộng quy mô sản xuất, nâng cao tay nghề của công nhân, đồng thời tiến hành cải tiến dây chuyền sản xuất, nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất và chất lượng sản phẩm.
Bảng 2.4: Tình hình kinh doanh xuất khẩu tại công ty giai đoạn 2011 – 2013
(Đơn vị tính: Triệu đồng)
Thị trường Xuất khẩu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Hoa Kỳ 257.934 47,21 309.945 48,85 375.495 48,05 Nhật Bản 150.829 27,60 159.043 25,07 182.280 23,33 Châu Âu 78.934 14,45 102.829 16,21 144.263 18,46 Một số thị trường khác 58.690 10,74 62.698 9,88 79.355 10,16 Tổng số 546.387 100 634.515 100 781.393 100
Nguồn: Phòng Kế toán công ty TNHH Chí Hùng
Nhìn vào bảng trên ta thấy Hoa kỳ là thị trường lớn nhất của công ty, chiếm tỉ trọng cao hơn 48% và kim ngạch xuất khẩu tăng không ngừng qua các năm. Bên cạnh đó, Nhật Bản và Châu Âu cũng là hai thị trường lớn và quan trọng đối với công ty.Nhìn chung, tỉ trọng kim ngạch xuất khẩu của công ty tại thị trường Hoa Kì và một số thị trường khác khá ổn định và không có sự thay đổi lớn, tuy nhiên trong thời gian gần đây tỉ trọng kim ngạch xuất khẩu tại thị trường Nhật Bản có xu hướng giảm từ 27,6% năm 2011 giảm còn 23,33% năm 2013. Nguyên nhân là trong những năm gần đây công ty đã dần giảm số lượng xuất khẩu sang thị trường này để tập trung nguồn lực cho thị trường châu Âu.