NĂM 2011 ĐẾN THÁNG 6 NĂM 2014
Công ty Dược Hậu Giang đã ngày càng khẳng định được vị thế của mình trên thị trường khi liên tục được bình chọn là doanh nghiệp hàng Việt Nam chất lượng cao trong nhiều năm liền. Các sản phẩm của công ty đã chiếm được lòng tin của người tiêu dùng và sự tín cậy của các đối tác.
Chính vì vậy, tình hình sản xuất kinh doanh của công ty trong những năm gần đây rất khả quan và được nhiều người quan tâm, chú ý. Bảng tình hình hoạt động kinh doanh dưới đây sẽ thể hiện tình hình doanh thu, chi phí và lợi nhuận của công ty từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014.
Bảng 3.1 Tình hình hoạt động kinh doanh của DHG qua 3 năm 2011 - 2013
ĐVT: 1.000 đồng
Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012
Số tiền % Số tiền %
Cộng doanh thu 2.549.709.258 3.012.878.740 3.757.338.846 463.169.482 18,17 744.460.106 24,71 Doanh thu thuần về bán hàng 2.490.879.936 2.931.076.492 3.527.357.300 440.196.556 17,67 596.280.808 20,34 Doanh thu hoạt động tài chính 48.895.136 42.177.420 47.969.789 -6.717.716 -13,74 5.792.369 13,73 Thu nhập khác 9.934.186 39.624.828 182.011.757 29.690.642 298,87 142.386.929 359,34 Chi phí 2.058.767.548 2.428.091.186 2.975.838.431 369.323.638 17,94 547.747.245 22,56 Giá vốn hàng bán 1.282.117.011 1.487.277.837 1.886.883.559 205.160.826 16,00 399.605.722 26,87 Chi phí tài chính 7.182.688 4.453.034 16.455.523 -2.729.654 -38,00 12.002.489 269,54 Chi phí bán hàng 558.862.871 709.601.448 770.103.407 150.738.577 26,97 60.501.959 8,53 Chi phí quản lý doanh nghiệp 185.188.217 218.227.173 270.757.906 33.038.956 17,84 52.530.733 24,07 Chi phí khác 15.391.090 8.344.135 31.238.036 -7.046.955 -45,79 22.893.901 274,37 Lỗ từ công ty liên kết 10.025.671 187.559 400.000 -9.838.112 -98,13 212.441 113,27 Lợi nhuận kế toán trước thuế 490.941.710 584.787.554 781.500.415 93.845.844 19,12 196.712.861 33,64
Qua bảng tình hình hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm 2011 – 2013 ta thấy:
Về doanh thu: doanh thu năm 2012 tăng so với năm 2011 là 463.169.482.000 đồng, tương ứng 18,17%; doanh thu năm 2013 tăng so với năm 2012 là 744.460.106.000 đồng, tương ứng 24,71%. Chi phí năm 2013 tăng so với năm 2012 là 547.747.245.000 đồng, tương ứng 22,56%. Chi phí năm 2013 cao hơn năm 2012 và 2011 là do công ty đẩy mạnh sản xuất, thị trường tiêu thụ ngày càng mở rộng và do sự ảnh hưởng của giá nguyên liệu đầu vào tăng cùng với sự tăng về khối lượng sản phẩm tiêu thụ góp phần làm cho giá vốn hàng bán tăng dẫn đến chi phí tăng. Tỷ lệ tăng doanh thu và tỷ lệ tăng chi phí tương ứng như nhau, doanh thu tiêu thụ sản phẩm ngày càng nhiều vì vậy lượng sản xuất sản phẩm cũng nhiều dẫn đến chi phí tăng. Đây là điểm thành công của công ty trong việc đầu tư chi phí sản xuất để nhằm tăng thêm doanh thu, không chỉ riêng công ty muốn đạt được mà hầu hết các đơn vị kinh doanh đều mong muốn đạt được điều này.
Lợi nhuận kế toán trước thuế qua 3 năm 2011, 2012, 2013 đều tăng. Mức lợi nhuận năm 2012 tăng so với năm 2011 là 93.845.844.000 đồng, tương ứng 19,12%; lợi nhuận năm 2013 tăng so với năm 2012 là 196.712.861.000 đồng, tương ứng 33,64%. Điều này cho thấy quy mô hoạt động kinh doanh của công ty ngày càng thuận lợi, có chiều hướng phát triển tốt, mang lại lợi nhuận qua mỗi năm. Và đặc biệt là sự tăng dần lợi nhuận qua mỗi năm mà không phải doanh nghiệp nào cũng đạt được.
Trong 3 năm 2011, 2012, 2013 công ty đã nâng cao được lợi nhuận một cách rõ rệt qua từng năm. Công ty đang ngày càng khẳng định được vị thế của mình trên thị trường, cũng như tạo được sự tín nhiệm với đối tác trong và ngoài nước. Tương lai công ty sẽ gặt hái được nhiều thành công hơn nữa.
Bảng 3.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của DHG qua 6 tháng đầu năm 2013 & 2014 ĐVT: 1.000 đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2014 Chênh lệch 2014/2013 Số tiền % Cộng doanh thu 1.535.746.849 1.720.215.028 184.468.179 12,01 Doanh thuần về bán hàng 1.494.417.094 1.693.062.533 198.645.439 13,29 Doanh thu hoạt động tài
chính 26.456.248 17.830.951 -8.625.297 -32,60 Thu nhập khác 14.873.507 9.321.544 -5.551.963 -37,33 Chi phí 1.224.471.777 1.382.337.270 157.865.493 12,89 Giá vốn hàng bán 780.588.204 799.764.010 19.175.806 2,46 Chi phí tài chính 1.516.041 31.996.001 30.479.960 2010,50 Chi phí bán hàng 313.700.860 420.458.346 106.757.486 34,03 Chi phí quản lý doanh
nghiệp 121.831.159 129.188.141 7.356.982 6,04
Chi phí khác 6.435.513 930.772 -5.504.741 -85,54
Lỗ từ công ty liên kết 400.000 - 400.000 -100
Lợi nhuận kế toán trước thuế 311.275.072 337.877.758 26.602.686 8,55
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần Dược Hậu Giang
Nhận xét:
Doanh thu của công ty 6 tháng đầu năm 2014 tăng so với 6 tháng đầu năm 2013 là 184.468.179.000 đồng, tương ứng 12,01%. Chi phí cũng tăng một khoản với tỷ lệ % tăng tương đương doanh thu, chi phí 6 tháng đầu năm 2014 tăng so với 6 tháng đầu năm 2013 là 157.865.493.000 đồng, tương ứng 12,89%. Chi phí tăng nguyên nhân do đầu tư kinh phí thêm cho sản xuất kinh doanh, đổi mới trang thiết bị, máy móc; bên cạnh đó cũng do nguyên liệu đầu vào tăng lên nên chi phí cũng tăng theo.
Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp tăng là do công ty tăng cường các hoạt động quảng cáo sản phẩm mới đến khách hàng. Do doanh thu và chi phí của 6 tháng đầu năm 2014 tăng so với 6 tháng đầu năm 2013 nên lợi nhuận kế toán trước thuế cũng tăng theo. Lợi nhuận kế toán trước thuế 6 tháng năm 2014 tăng so với 6 tháng năm 2013 là 26.602.686.000 đồng, tương ứng 8,55%.