7. Kết luận (Ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý mức độ đề tài và các
2.1.8Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng
2.1.8.1 Doanh số cho vay
Là tổng số tiền mà một ngân hàng đã phát cho các khách hàng vay trong một thời kỳ nhất định, không kể món vay đó có thu hồi về được hay chưa, thường được xác định theo tháng, quý hay năm.
2.1.8.2 Doanh số thu nợ
Là tổng số tiền mà một ngân hàng thu hồi được từ các khoản đã vay trước đó trong một thời kỳ nhất định.
2.1.8.3 Dư nợ
Là số tiền mà khách hàng vay đang còn nợ chưa trả tại một thời điểm, hay nói cách khác, dư nợ cho vay là số tiền đã phát cho khách hàng vay nhưng chưa thu hồi. Để xác định dư nợ cho vay, ngân hàng sẽ dựa vào hai chỉ tiêu đó là doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Cụ thể:
DN cuối kỳ = DN đầu kỳ + DS cho vay trong kỳ - DS thu nợ trong kỳ
2.1.8.4 Nợ xấu
Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ khi đến hạn mà khách hàng không trả được cho ngân hàng, thì ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ qua quản lý tài khoản khác gọi là nợ xấu. Nếu tại một thời điểm nhất định nào đó ở ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu chiếm trong tổng dư nợ càng lớn thì nó phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng ngân hàng càng kém và ngược lại. Nợ xấu là những
khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5. MHB Bạc Liêu tiến hành phân loại nợ theo Quyết định số 33 ngày 16 tháng 06 năm 2009 của Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Phát triển nhà ĐBSCL. Đối với các khách hàng là: Doanh nghiệp; Hộ kinh doanh; Cá nhân tiêu dùng; Cá nhân kinh doanh; Định chế tài chính không thuộc đối tượng xếp hạng theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ thực hiện phân loại nợ như sau:
Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn
Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại vào nhóm 2 theo qui định;
Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
Các khoản phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn dưới 30 ngày; Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại điểm b, điểm c khoản này.
Nhóm 4: Nợ nghi ngờ
Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
Các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn từ 30 ngày đến 90 ngày;
Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo qui định tại điểm b, điểm c khoản này.
Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;
Các khoản nợ phải thực hiện nghĩa vụ theo cam kết quá hạn từ 91 ngày trở lên;
Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo qui định tại điểm c khoản này.
2.1.8.5 Dư nợ ngắn hạn trên tổng vốn huy động (lần)
Tỷ lệ dư nợ NH trên VHĐ = (2.1) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Đây là chỉ số xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào việc cho vay. Nó giúp các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động. Chỉ số này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt, nếu chỉ số này càng lớn cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại nếu chỉ số này càng thấp cho thấy ngân hàng đầu tư vào tài sản có chưa tương xứng với nguồn vốn hiện có. Do vậy tỷ lệ này càng gần 1 thì càng tốt cho hoạt động ngân hàng, khi đó ngân hàng sử dụng một cách hiệu quả nguồn vốn huy động được.
2.1.8.6 Dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ (%)
Dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ = * 100 % (2.2)
Chỉ tiêu này dùng để xác định tỷ trọng của tín dụng ngắn hạn với tổng dư nợ. Chỉ số này giúp các nhà phân tích đánh giá được cơ cấu đầu tư như vậy có hợp lý hay chưa từ đó có giải pháp điều chỉnh kịp thời.
2.1.8.7 Hệ số thu nợ ngắn hạn (%)
Hệ số thu nợ ngắn hạn = *100% (2.3)
Là chỉ tiêu dùng để đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của ngân hàng cũng như khả năng trả nợ của khách hàng. Nếu hệ số này càng lớn thì chứng tỏ khả năng thu hồi nợ càng tốt.
Dư nợ ngắn hạn Tổng vốn huy động
Dư nợ ngắn hạn Tổng dư nợ
Doanh số thu nợ ngắn hạn Doanh số cho vay ngắn hạn
2.1.8.8 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn (vòng)
Vòng quay vốn tín dụng NH = (2.4)
Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn thể hiện tần suất dư nợ ngắn hạn bình quân được thu hồi bao nhiêu lần trong một thời kỳ (thường là 1 năm). Số vòng quay này càng lớn thì cho thấy khả năng thu hồi vốn của ngân hàng càng nhanh.
2.1.8.9 Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn trên dư nợ ngắn hạn (%)
Tỷ lệ nợ xấu NH trên tổng dư nợ NH = *100 % (2.5)
Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng. Chỉ số này càng thấp cho thấy chất lượng tín dụng càng cao