H GIÁ HOẠ T ĐỘNG TÍN D ỤNG NGẮN H ẠN TH ÔNG QUA MỘ T SỐ CHỈ TIÊ U
Bảng 4.21: Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ngắn hạn giai đoạn từ năm 2010-6 tháng đầu năm 2013
(Nguồn: Phòng Kế hoạch – kinh doanh NHNO & PTNT Quận Bình Thủy)
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng đầu 2012 6 tháng đầu 2013 1. Tổng vốn huy động Triệu đồng 142.519 171.246 222.102 201.147 256.853 2. Doanh số cho vay ngắn hạn Triệu đồng 392.089 403.532 381.634 194.506 192.316 3. Doanh số thu nợ ngắn hạn Triệu đồng 339.628 374.773 374.225 199.202 202.137 4. Dư nợ ngắn hạn Triệu đồng 285.157 313.916 321.325 309.220 311.504 5. Dư nợ bình quân ngắn hạn Triệu đồng 258.927 299.537 317.621 311.568 316.415 6. Nợ xấu ngắn hạn Triệu đồng 11.830 14.811 14.929 13.272 12.544 7. Tổng nguồn vốn Triệu đồng 403.039 429.448 448.307 442.071 466.573 I. Nợ xấu ngắn hạn/dư nợ ngắn hạn (6/4) % 4,15 4,72 4,65 4,29 4,03 II. Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn (3/5) Vòng 1,31 1,25 1,18 0,64 0,64 III. Dư nợ ngắn hạn/tổng vốn huy động Lần 2,00 1,83 1,45 1,54 1,21 IV. Hệ số thu nợ ngắn hạn(3/2) % 86,62 92,87 98,06 102,41 105,11 V. Dư nợ ngắn hạn/tổng nguồn vốn % 70,75 73,10 71,68 69,95 66,76
Hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng được đánh giá thông qua các chỉ tiêu: Nợ xấu ngắn hạn trên dư nợ ngắn hạn, vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn, dư nợ ngắn hạn trên tổng vốn huy động, hệ số thu nợ ngắn hạn, dư nợ ngắn hạn trên tổng nguồn vốn. Sự thay đổi của những chỉ tiêu này sẽ phần nào đánh giá được tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng trong thời gian qua diễn ra theo chiều hướng tích cực hay tiêu cực.
Nợ xấu ngắn hạn trên dư nợ ngắn hạn
Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn cũng như khả năng thu hồi nợ của ngân hàng vì nó đánh giá mức độ rủi ro của các món vay. Ở một thời điểm nhất định chỉ số nợ xấu ngắn hạn/dư nợ ngắn hạn thấp nghĩa là chất lượng cho vay ngắn hạn của ngân hàng cao và ngược lại, chỉ số này cao nghĩa là chất lượng cho vay ngắn hạn tại ngân hàng chưa tốt.
Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn trên tổng dư nợ ngắn hạn biến động qua các năm, cụ thể là năm 2010 nợ xấu ngắn hạn/dư nợ ngắn hạn là 4,15%, cho thấy chất lượng và rủi ro của danh mục cho vay ngắn hạn của ngân hàng có 4,15 đồng đang bị phân loại vào nợ xấu trên 100 đồng cho vay ngắn hạn, năm 2011 tỷ lệ này tăng cao hơn là 4,72%, đây là dấu hiệu cho thấy việc quản lý chất lượng các khoản cho vay ngắn hạn của ngân hàng đang gặp khó khăn. Đến năm 2012 thì ngân hàng đã có các chính sách cải thiện chất lượng các khoản vay ngắn hạn này như chính sách xóa các khoản nợ xấu hay thay đổi các phân loại nợ nên tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn/dư nợ ngắn hạn đã giảm còn 4,65% và các tháng đầu năm 2013 tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn/dư nợ ngắn hạn đã được giảm xuống còn 4,03% trong khi cùng kỳ năm trước là 4,29%.
Tuy chỉ tiêu này vẫn ở dưới mức khuyến cáo 5% nhưng sự gia tăng của nó rất đáng được báo động.
Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn
Đây là chỉ tiêu thể hiện tần suất dư nợ bình quân ngắn hạn được thu hồi bao nhiêu lần trong 1 kỳ, đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngắn hạn của ngân hàng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Nếu số vòng quay càng cao thì đồng vốn quay càng nhanh, tức thời gian thu hồi nợ nhanh. Ngược lại, nếu vòng quay vốn còn thấp tức công tác thu hồi nợ tại ngân hàng chưa đạt hiệu quả và đây cũng có thể là biểu hiện của rủi ro tín dụng.
Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn của ngân hàng biến động giảm qua 3 năm. Năm 2010, vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn là 1,31 vòng, năm 2011 là 1,25 vòng, năm 2012 là 1,18 vòng và 6 tháng đầu năm 2013 là 0,64 vòng. Điều này làm ảnh hưởng đến lưu thông vốn của ngân hàng. Nếu dòng vốn tắt
nghẽn sẽ ảnh hưởng đến việc cho vay mới do thiếu hụt vốn nếu sự cố gắng trong huy động vốn không thể bù đắp các khoản tín dụng không thu hồi được đúng hạn. Nếu quản lý không khéo sẽ ảnh hưởng đến tâm lý của người gửi tiền cũng như uy tín của ngân hàng. Bên cạnh đó, nếu không kiểm soát chặt chẽ sẽ làm bùng phát nợ xấu trong tương lai.
Dư nợ ngắn hạn trên tổng vốn huy động
Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động của ngân hàng, nó thể hiện ở tỷ lệ tham gia của vốn huy động vào dư nợ ngắn hạn, giúp so sánh khả năng cho vay ngắn hạn của ngân hàng với nguồn vốn huy động được. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt bởi nếu quá lớn thì cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp và ngược lại nếu quá nhỏ cho thấy ngân hàng sử dụng vốn huy động không hiệu quả.
Qua bảng số liệu, có thể nhận thấy chỉ tiêu này qua các năm đều lớn hơn 1, cho thấy ngân hàng đã khai thác triệt để nguồn vốn huy động của mình. Năm 2010, tỷ số dư nợ ngắn hạn trên tổng vốn huy động là 2,00 lần, có nghĩa là trong 2,00 đồng dư nợ ngắn hạn thì có 1 đồng vốn huy động tham gia vào. Bước sang năm 2011 thì cứ 1,83 đồng dư nợ ngắn hạn có 1 đồng vốn huy động tham gia. Năm 2012, trong 1,45 đồng dư nợ ngắn hạn có 1 đồng vốn huy động tham gia trong đó. Sang 6 tháng đầu năm 2013, tỷ lệ này giảm còn 1,21 lần. Cho thấy công tác sử dụng vốn của ngân hàng có hiệu quả. Song có thể thấy cố gắng từ ngân hàng khi dần hạ thấp tỷ lệ này qua các năm. Ngân hàng cần tăng nguồn vốn huy động bằng cách thêm nhiều hình thức huy động mới để giảm sự phụ thuộc nguồn vốn điều chuyển, để tỷ số dư nợ ngắn hạn trên tổng vốn huy động giảm xuống bằng 1 hoặc nhỏ hơn 1.
Hệ số thu nợ ngắn hạn
Chỉ tiêu này giúp đánh giá khả năng thu hồi nợ ngắn hạn của ngân hàng và khả năng trả nợ của khách hàng. Thể hiện số tiền ngân hàng thu hồi về được trong một kỳ kinh doanh nhất định từ một đồng vốn cho vay ngắn hạn, vì thế nên nếu chỉ số này cao thì công tác thu hồi nợ ngắn hạn của ngân hàng được đánh giá là tốt và ngược lại. Nhưng nếu hệ số thu nợ ngắn hạn lớn hơn 100% thì ngân hàng không tăng trưởng tín dụng.
Trong giai đoạn từ năm 2010-2012, hệ số thu nợ ngắn hạn tăng dần, chứng tỏ cán bộ tín dụng đã và đang thực hiện tốt công tác thẩm định khách hàng, giám sát vốn vay và có biện pháp thu hồi nợ đến hạn, công tác thu hồi nợ rất tốt. Năm 2010, hệ số thu nợ ngắn hạn là 86,62% nghĩa là cứ 100 đồng cho vay sẽ thu lại được 86,62 đồng. Năm 2011 và 2012, chỉ tiêu này tăng lên rất cao lần lượt là 92,87% và 98,06% đến 6 tháng đầu năm 2013 thì hệ số này
đạt 105,11% cho thấy ngân hàng cần phải giảm tăng trưởng tín dụng ngắn hạn lại.
Dư nợ ngắn hạn trên tổng nguồn vốn
Đây là một trong những chỉ tiêu rất quan trọng để đánh giá kết quả hoạt động của ngân hàng, phản ánh hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng. Chỉ tiêu này biến động qua 3 năm và ở mức cao (trên 70%), Năm 2010 là 70,75% có nghĩa là cứ 1 đồng nguồn vốn thì ngân hàng có thể cho vay ngắn hạn là 0,7075 đồng, sang năm 2011 là 0,731 đồng, đến năm 2012 giảm nhẹ lại là 0,7168 đồng. Nguyên nhân là do hoạt động cấp tín dụng ngắn hạn ngày càng được mở rộng hơn qua các năm làm cho mức dư nợ ngắn hạn tăng, điều này cho thấy rằng ngân hàng tập trung vốn vào tín dụng ngắn hạn vì thời gian thu hồi vốn nhanh và ít rủi ro hơn cho vay trung hạn. Đến tháng 6 năm 2013 thì tỷ lệ này giảm nhẹ còn 66,76% nhưng cũng cho thấy nguồn vốn của ngân hàng được sử dụng hiệu quả, ngân hàng sử dụng nguồn vốn gần như tối đa để cho vay ngắn hạn, công tác điều tiết nguồn vốn giữa người thiếu vốn và người thừa vốn được làm tốt.
CHƯƠNG 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
NGẮN HẠN TẠI NHNO &PTNT CHI NHÁNH QUẬN BÌNH THỦY