2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu
- Số liệu được thu nhập trực tiếp từ phòng kế hoạch kinh doanh tại NHNO & PTNT chi nhánh Quận Bình Thủy qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2012, 2013.
- Tổng hợp các thông tin từ tạp chí ngân hàng, sách báo về ngân hàng, tài liệu tín dụng tại ngân hàng, các bài viết có nội dung liên quan đến đề tài nghiên cứu trên internet.
2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu
Mục tiêu 1: sử dụng phương pháp so sánh để phân tích tình hình nguồn
vốn và tín dụng ngắn hạn của ngân hàng.
- Phương pháp tuyệt đối: là phương pháp phân tích dựa trên kết quả so sánh của phép trừ giữa trị số của năm sau so với năm trước.
Công thức: ∆y = y1 - yo Trong đó:
yo: chỉ tiêu kỳ gốc y1 : chỉ tiêu kỳ phân tích
∆y: là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế
Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu kỳ phân tích với số liệu kỳ gốc của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục.
- Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này để thấy được tốc độ tăng trưởng qua các năm.
y1 - yo Công thức: ∆y = x 100% yo Trong đó: yo: chỉ tiêu kỳ gốc. y1: chỉ tiêu kỳ phân tích.
∆y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế.
Phương pháp này dùng để làm rõ mức độ biến động của của các chỉ tiêu kinh tế trong một khoảng thời gian và so sánh tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế qua các năm.
Mục tiêu 2:sử dụng phương pháp phân tích bằng chỉ số, sử dụng các chỉ
số tài chính như: nợ xấu ngắn hạn trên dư nợ ngắn hạn, vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn, dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động và hệ số thu nợ ngắn hạn, dư nợ ngắn hạn trên tổng nguồn vốn. Từ đó thực hiện phương pháp so sánh tỷ số của năm sau so với năm trước đó, điều này giúp cho ngân hàng biết được xu hướng biến động của các tỷ số từ đó đánh giá được tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn của ngân hàng.
Mục tiêu 3: từ kết quả phân tích mục tiêu 1 và 2, đề xuất một số giải
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NHNo & PTNT CHI NHÁNH QUẬN BÌNH THỦY
3.1 VÀI NÉT VỀ ĐẶC ĐIỂM, TÌNH HÌNH CỦA NHNO & PTNT CHI NHÁNH QUẬN BÌNH THỦY NHÁNH QUẬN BÌNH THỦY
3.1.1 Giới thiệu khái quát về ngân hàng
3.1.1.1 Vài nét về NHNO & PTNT Việt Nam
NHNO & PTNT Việt Nam được thành lập ngày 26/3/1988, đến nay NHNO & PTNT Việt Nam có trụ sở tại số 02-Láng Hạ-Quận Ba Đình-Hà Nội, là NHTM thuộc sở hữu Nhà nước, một trong những NHTM lớn nhất Việt Nam, là ngân hàng duy nhất có mạng lưới trải rộng ở tất cả các Huyện, Thị, Thành phố trên toàn quốc với hơn 2.000 chi nhánh.
Tên tiền thân: Ngân hàng phát triển nông nghiệp Việt Nam
Tên Quốc tế: Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development (gọi tắt Agribank).
Các thành tựu nổi bật gần đây của ngân hàng:
Năm 2010, NHNO & PTNT là Top 10 trong 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam, được Chính phủ cấp bổ sung 10.202,11 tỷ đồng, nâng tổng vốn điều lệ của NHNO & PTNT lên 20.810 tỷ đồng, ngân hàng tiếp tục là định chế tài chính có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam. Cũng trong năm này NHNO & PTNT chính thức vươn lên là ngân hàng số 1 Việt Nam trong lĩnh vực phát triển chủ thẻ với trên 6,38 triệu thẻ, bứt phá trong phát triển các sản phẩm dịch vụ tiên tiến, đặc biệt là các sản phẩm thanh toán trong nước v.v… Ngày 28/6/2010, NHNO & PTNT chính thức khai trương Chi nhánh nước ngoài đầu tiên tại Campuchia.
Năm 2011, NHNO & PTNT được bình chọn là “Doanh nghiệp có sản phẩm, dịch vụ tốt nhất”.
Năm 2012, vượt lên khó khăn của tình hình kinh tế Thế giới và trong nước, hoạt động kinh doanh của NHNO & PTNT tiếp tục phát triển ổn định. Tổng tài sản có của NHNO & PTNT đạt 617.859 tỷ đồng (tương đương 20% GDP), là NHTM có quy mô tổng tài sản lớn nhất. Trong năm, NHNO & PTNT được tra tặng các giải thưởng: Top 10 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam- VNR500, doanh nghiệp tiêu biểu ASEAN, thương hiệu nổi tiếng ASEAN,
ngân hàng có chất lượng thanh toán cao, NHTM thanh toán hàng đầu Việt Nam.
3.1.1.2 Giới thiệu về NHNO & PTNT Chi nhánh Quận Bình Thủy
NHNO & PTNT Chi nhánh Quận Bình Thủy là chi nhánh cấp II trực thuộc NHNO & PTNT Thành phố Cần Thơ, được thành lập và chính thức đi vào hoạt động ngày 24/8/2004. Trụ sở tại Lô 03 số 08-09, đường Lê Hồng Phong, KDC Ngân Thuận, Quận Bình Thủy, Thành phố Cần Thơ. Hoạt động trên các địa bàn: phường Bình Thủy, phường An Thới, phường Bùi Hữu Nghĩa, phường Trà Nóc, phường Trà An, phường Long Hòa, phường Long Tuyền, phường Thới An Đông và Xã Giai Xuân.
Phương châm của ngân hàng là “Agribank mang phồn thịnh đến với khách hàng”. Từ ngày thành lập đến nay ngân hàng luôn thực hiện nghiêm túc, có hiệu quả nhiệm vụ chính trị được giao và trung thành với chiến lược kinh doanh của mình. Đó là, bám sát chủ trương của Đảng, Chính phủ, xem nông nghiệp nông thôn là thị trường truyền thống, nông dân là đối tác tin cậy, đầy tiềm năng phát triển.
3.1.2 Các lĩnh vực hoạt động chủ yếu của NHNO & PTNT Chi nhánh Quận Bình Thủy Quận Bình Thủy
NHNO & PTNT chi nhánh Quận Bình Thủy hiện đang có nghiệp vụ sau: Tổ chức huy động vốn, khai thác nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn,tiền gửi thanh toán của các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế bằng Việt Nam đồng.
Tổ chức cho vay: ngắn hạn và trung hạn.
Kinh doanh tiền tệ và dịch vụ: kinh doanh ngoại hối, chi trả kiều hối, mua bán trao đổi ngoại tệ.
Cất giữ, mua bán, chuyển nhượng, quản lý các chứng từ, giấy tờ có giá. Phát hành các loại thẻ tín dụng.
Làm tư vấn tài chính, tiền tệ, xây dựng và quản lý các dự án đầu tư, quản lý tài sản theo yêu cầu của khách hàng.
3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC
3.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức
Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNO & PTNT
3.2.2 Chức năng nhiệm vụ
a. Ban giám đốc
Giám đốc
- Trực tiếp chỉ đạo, điều hành mọi hoạt động của ngân hàng, hướng dẫn, giám sát việc thực hiện chức năng, nhiệm vụ trong phạm vi hoạt động mà cấp trên giao.
- Thực hiện ký duyệt các hợp đồng tín dụng, có quyền quyết định các vấn đề có liên quan đến tổ chức như khen thưởng, kỷ luật. Quyết định các biện pháp xử lý nợ: cho gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ, thực hiện các biện pháp xử lý.
Phó giám đốc
- Có nhiệm vụ lãnh đạo các phòng ban trực thuộc và chịu trách nhiệm giám sát tình hình hoạt động của các bộ phận đó.
- Hỗ trợ cùng giám đốc trong các mặt nghiệp vụ, điều hành công việc của đơn vị theo sự phân công, ủy quyền của Giám đốc, chịu trách nhiệm trước giám đốc về nhiệm vụ được phân công.
Phó giám đốc Phòng Hành chánh Nhân sự Phòng Kế hoạch kinh doanh Phòng Kế toán Ngân quỹ Giám đốc
b. Phòng kế hoạch kinh doanh
Gồm 9 cán bộ có nhiệm vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng, lập hồ sơ vay vốn, kiểm soát hồ sơ, trình giám đốc ký hợp đồng tín dụng.
Trực tiếp kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn của đơn vị vay vốn, kiểm tra tài sản đảm bảo, đôn đốc khách hàng trả lãi và gốc đúng hạn.
Theo dõi tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu vốn cần thiết để phục vụ công tác tín dụng, từ đó trình lên giám đốc để lập kế hoạch cụ thể.
c.Phòng kế toán – ngân quỹ
Gồm 11 cán bộ. Trong đó:
Kế toán: thực hiện các thủ tục thanh toán, phát vay cho khách hàng theo
lệnh của giám đốc hoặc người ủy quyền. Quản lý hồ sơ khách hàng, hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, thu lãi, trả lãi tiền vay, tiền gửi, thu thập các thông tin phát sinh trong ngày, giao chỉ tiêu tài chính quyết toán tiền lương đối với chi nhánh trực thuộc, thực hiện các khoản giao nộp ngân sách Nhà nước.
Ngân quỹ: có trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát tiền mặt, giấy tờ có giá
khác trong kho hàng ngày, trực tiếp trong việc thu chi và giải ngân khi có phát sinh trong ngày, cuối ngày khóa sổ ngân quỹ, kết hợp kế toán theo dõi nghiệp vụ ngân quỹ phát sinh mỗi ngày để điều chỉnh kịp thời khi có sai sót, lên bảng cân đối vốn và sử dụng vốn hàng ngày để trình lên Giám đốc.
d. Phòng hành chính nhân sự
Gồm 5 người, gồm 1 phó phòng phụ trách phòng, 1 tài xế, 2 bảo vệ, 1 tạp vụ. Phòng hành chính nhân sự có nhiệm vụ thực hiện các công việc như:
- Tổ chức thực hiện việc quản lý nhân sự, chi trả lương lao động, đào tạo nhân viên, thực hiện chính sách cán bộ và công tác thi đua khen thưởng.
- Lập kế hoạch đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm trang thiết bị, công cụ lao động và tổ chức thực hiện theo kế hoạch được duyệt.
- Thực hiện công tác văn thư, hành chính, quản trị.
- Lập báo cáo về công tác cán bộ lao động, tiền lương, công tác hành chính, quản trị theo quy định và các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao cho.
Nhìn chung công tác cán bộ tại ngân hàng luôn được củng cố, phát huy tính dân chủ, tinh thần đoàn kết nội bộ, tôn trọng quyền tự chủ, sáng tạo của mọi cán bộ công nhân viên.
3.2.3 Kế hoạch kinh doanh 6 tháng cuối năm 2013
Vốn huy động
Đến 31/12/2013 dự kiến đạt 265 tỷ đồng, tăng 42 tỷ đồng, tăng 18,83%, trong đó tiền gửi dân cư 215 tỷ, chiếm 81% tăng 36 tỷ, tỷ lệ tăng 20%.
Tiền gửi ngoại tệ: 70.000 USD, tăng 16.000 USD.
Chỉ tiêu VHĐ bình quân 10,6 tỷ đồng/ cán bộ, so với năm 2012 tăng 1 tỷ đồng.
Dư nợ 475 tỷ đồng, tăng 45 tỷ đồng, tỷ lệ tăng 10,46% so với năm 2012. Dư nợ bình quân 19 tỷ/cán bộ, tăng 300 triệu đồng/cán bộ so năm 2012, dư nợ bình quân 52,7 tỷ/cán bộ tín dụng, tăng 5 tỷ đồng/cán bộ tín dụng so năm 2012.
Nợ trung hạn 130 tỷ đồng, chiếm 27,36% tổng dư nợ, tăng 2,36% so năm 2012.
Dư nợ cho vay nông nghiệp nông thôn chiếm 70% tổng dư nợ, tăng 5% so năm 2012.
Nợ xấu: tỷ lệ nợ xấu đến 31/12/2013 <=3%, đến 31/12/2013 nợ xấu tất cả các địa bàn <5%.
Tỷ lệ thu lãi bình quân đạt >85% lãi phải thu.
Lãi dự thu: kiểm soát lãi dự thu, phấn đấu lãi dự thu bình quân tương đương 1-1,5 tháng lãi phải thu ở tất cả các địa bàn.
Thu nợ xử lý rủi ro: 1.800 triệu đồng.
Thu dịch vụ: 1.155 triệu đồng.
Thu lãi từ nhóm 2-5: giảm bình quân 5%/ tháng.
3.3 KHÁI QUÁ QUÁ T KẾ T QUẢ H OẠT ĐỘN G KINH DOAN H GI AI ĐOẠN 2010 -2012 VÀ 6 THÁ NG ĐẦU NĂM 2 012, 2013. 21
3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2012
(Nguồn:Phòng Kế hoạch - Kinh doanhNHNO & PTNT Quận Bình Thủy )
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Chênh lệch Chênh lệch 2011 so với 2010 2012 so với 2011 Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) Thu nhập 51.931 100,00 76.658 100,00 67.826 100,00 24.727 47,62 (8.832) (11,52) - Thu từ lãi 49.178 94,70 72.300 94,32 65.693 96,86 23.122 47,02 (6.607) (9,14) - Thu khác 2.753 5,30 4.358 5,68 2.133 3,14 1.605 58,30 (2.225) (51,06) Chi phí 47.516 100,00 70.806 100,00 59.895 100,00 23.290 49,02 (10.911) (15,41) - Chi lãi 39.589 83,32 58.445 82,54 49.273 82,27 18.856 47,63 (9.172) (15,69) - Chi khác 7.927 16,68 12.361 17,46 10.622 17,33 4.434 55,94 (1.739) (14,07)
Lợi nhuận trước thuế 4.415 5.852 7.931 1.437 32,55 2.079 35,53
Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2012, 2013
(Nguồn: Phòng Kế hoạch – kinh doanh NHNO & PTNT Quận Bình Thủy)
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh là khâu quan trọng trong công tác quản trị của ngân hàng. Do đó, việc thường xuyên tiến hành công tác phân tích kết quả hoạt động kinh doanh, giúp các nhà quản trị có một bức tranh toàn diện về thực trạng kinh doanh của ngân hàng. Qua đó, giúp xác định điểm mạnh, điểm yếu, những yếu tố ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của ngân hàng. Trên cơ sở đó, tìm ra những giải pháp nhằm nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Dựa vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2012, 2013 tại NHNo & PTNT chi nhánh Quận Bình Thủy, ta thấy nhìn chung thu nhập, chi phí, lợi nhuận của ngân hàng biến đổi theo chiều hướng tốt, cụ thể như sau:
Trong điều kiện cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng như hiện nay cũng như sự thay đổi thường xuyên của nhiều yếu tố như giá vàng, tỷ giá ngoại tệ, chính sách lãi suất của NHNN,… đã làm ảnh hưởng không nhỏ đến tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ tiêu
6 tháng đầu năm Chênh lệch 6
tháng đầu năm
2012 2013 2013 so với 2012
Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%) Thu nhập 37.988 100,00 27.939 100,00 (10.049) (26,45) - Thu từ lãi 36.838 96,97 27.189 97,32 (9.649) (26,19) - Thu khác 1.150 3,03 750 2,68 (400) (34,78) Chi phí 31.719 100,00 23.724 100,00 (7.995) (25,21) - Chi lãi 28.054 88,45 19.188 80,88 (8.866) (31,60) - Chi khác 3.665 11,55 4.536 19,12 871 23,77
Về thu nhập
Nhìn chung, thu nhập của ngân hàng qua các năm có sự gia tăng đáng kể và nguồn thu nhập rất lớn của ngân hàng là thu từ lãi. Năm 2011, thu nhập tăng đến 47,62% so với 2010, chủ yếu vẫn là nhờ sự gia tăng của nguồn thu từ lãi chiếm tới 47,02%. Tuy thu khác năm 2012 giảm 51,06% so với năm 2011 nhưng do đây chỉ là nguồn thu chiếm tỷ trọng nhỏ nên không làm ảnh hưởng đáng kể đến sự gia tăng của tổng thu nhập. Nhưng tình hình thu nhập 6 tháng đầu năm 2013 giảm mạnh, với khoản chênh lệch giảm là 10.049 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012, ứng với tỷ lệ giảm là 26,45%.
Thu từ lãi: là nguồn thu chính của ngân hàng thể hiện qua tỷ trọng thu
nhập lãi trên tổng thu nhập. Năm 2010, tỷ trọng này là 94,70%, đến năm 2011, tỷ trọng này vẫn còn cao là 94,32%, tăng 23.122 triệu đồng, tức tăng 47,02% so với 2010. Nguyên nhân là do trong năm 2011, tình hình lạm phát xảy ra làm cho lãi suất huy động tăng lên, điều này kéo theo lãi suất cho vay cũng tăng. Đến 2012, Nhà nước đã có chính sách trần lãi suất huy động nhằm giúp hạ lãi suất cho vay nên thu từ lãi bị ảnh hưởng và giảm so với năm 2011 là 9,14% nhưng tỷ trọng thu nhập lãi trên tổng thu nhập lại rất cao, chiếm 96,86%. Đây là một tốc độ tăng trưởng cao so với tốc độ tăng bình thường, cho thấy trong những năm qua nguồn vốn kinh doanh ngân hàng tập trung chủ yếu vào hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, khoản thu này cũng giảm trong hai quý đầu năm 2013 là 9.649 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ giảm là 26,19%, nguyên nhân giảm là do đầu năm 2012 lãi suất cho vay còn tương đối cao hơn năm 2013 và những tháng đầu năm 2013 tình hình kinh tế đất nước tiếp tục đối mặt với nhiều thách thức, tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vẫn còn trong giai đoạn khó khăn, hiệu quả sản xuất kinh doanh còn thấp, mặc