Đơn vị tính: Triệu đồng Khoản mục Mã chỉ tiêu Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Tài sản dài hạn khác Tổng cộng Giá trị hao mòn lũy kế 16
Số dư đầu năm
01/01/2013 17 8.202 2.928 4.673 15.803
Số tăng trong năm 18 1.008 167 561 1.736
- Khấu hao trong
năm 181 1.008 167 561 1.736 - Điều động nội bộ Công ty 182 - Tăng khác 183 Số giảm trong năm 19 583 538 189 1.310 - Thanh lý, nhượng bán 191 109 17 126 - Điều động nội bộ Công ty 192 - Giảm khác 193 474 521 187 1.182 Số dư cuối kỳ 31/12/2013 20 8.627 2.557 5.045 16.229
Nguồn: Báo cáo tài chính năm 2013 Công ty cổ phần thiết bị xăng dầu Petrolimex
3.2.3. Tình hình quản lý nguồn vốn tại Công ty cổ phần thiết bị xăng dầu Petrolimex Petrolimex
Thực trạng việc quản lý huy động vốn tại Công ty cổ phần thiết bị xăng dầu Petrolimex trong những năm qua được thể hiện qua những số liệu tại bảng dưới đây. Qua Bảng 3.8, ta thấy nguồn vốn của Công ty không biến động nhiều qua các năm: Mặc dù tổng nguồn vốn năm 2013 tăng 22.093 triệu đồng so với năm 2009 (104.428 tr.đ -82.335 tr.đ). Nhưng trong giai đoạn này năm 2009 tổng nguồn vốn là
55
82.335 tr.đ trong khi đó năm 2011 tổng nguồn vốn tăng mạnh lên 139.849 tr.đ. Nguyên nhân của tình trạng này là do sự biến động mạnh của nguồn vốn vay, chủ yếu là nợ ngắn hạn. Vốn tự tài trợ (vốn chủ sở hữu) năm 2009 đến năm 2011 tăng 1.245 triệu đồng là do bổ sung tăng vốn nhà nước từ lợi nhuận và bổ sung vốn từ quỹ phát triển sản xuất kinh doanh.
Nguồn vốn ngắn hạn được đáp ứng chủ yếu cho nhu cầu tồn kho hàng hoá và công nợ khách hàng. Vốn này ngoài vốn chủ sở hữu, được tài trợ chủ yếu từ Tập đoàn xăng dầu Việt Nam theo quy chế quản lý hạch toán kinh doanh của Tập đoàn. Cụ thể, Công ty được dư nợ 15 ngày kể từ ngày nhận hàng không chịu lãi suất; từ ngày thứ 16 phải tính lãi suất theo lãi suất vay ngắn hạn các ngân hàng thương mại đang áp dụng.
56
Bảng 3.8. Cơ cấu nguồn vốn của Công ty thiết bị xăng dầu Petrolimex giai đoạn 2009-2013
Đơn vị tính: Triệu đồng; %
Năm
Chỉ tiêu
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Giá trị trọng Tỷ Giá trị trọng Tỷ Giá trị trọng Tỷ Giá trị trọng Tỷ Giá trị trọng Tỷ
A. Nợ phải trả 48.158 58,49 80.018 69,46 104.427 74,67 91.915 72,51 69.528 66,58 I - Nợ ngắn hạn 47.713 57,95 79.545 69,05 103.890 74,29 91.101 71,87 68.958 66,03
1. Vay ngắn hạn 21.978 26,69 49.980 43,38 39.346 28,13 54.460 42,96 52.481 50,26 2. Phải trả người bán 10.296 12,51 10.321 8,96 37.598 26,88 19.119 15,08 6.458 6,18 3. Người mua trả tiền trước 7.694 9,34 12.773 11,09 13.161 9,41 9.533 7,52 2.062 1,97 4. Thuế và các khoản nộp NN 1.457 1,77 693 0,60 1.582 1,13 1.120 0,88 1.361 1,30
5. Phải trả CNV 978 1,19 2.217 1,92 2.955 2,11 1.899 1,50 2.094 2,01
6. Phải trả nội bộ 65 0,05 834 0,66
7.Các khoản phải trả phải nộp khác 5.164 6,27 3.396 2,95 8.959 6,41 3.779 2,98 4.321 4,14
57
II - Nợ dài hạn 445 0,54 472 0,41 537 0,38 814 0,64 570 0,55
- Phải trả dài hạn khác 336 0,41 341 0,30 223 0,16 463 0,37 466 0,45
- Dự phòng trợ cấp mất việc làm 80 0,10 132 0,11 146 0,10
- Doanh thu chưa thực hiện 28 0,03 168 0,12 351 0,28 104 0,10
B. Vốn chủ sở hữu 34.177 41,51 35.185 30,54 35.422 25,33 34.842 27,49 34.900 33,42 I - Nguồn vốn 34.177 41,51 35.185 30,54 35.422 25,33 34.842 27,49 34.900 33,42
- Vốn ngân chủ sở hữu 24.246 29,45 24.246 21,05 24.246 17,34 24.246 19,13 24.246 33,22 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Thặng dư vốn cổ phần 2.879 3,50 2.879 2,50 2.879 2,06 2.879 2.27 2.879 2,76
- Vốn khác 2.476 3,01 2.476 2,15 2.476 1,77 2.476 1,95 2.476 2,37
- Quỹ đầu tư phát triển 105 0,13 239 0,21 338 0,24 439 0,35 538 0,52
- Quỹ dự phòng tài chính 834 1,01 984 0,85 1137 0,81 1.237 0,98 1.337 1,28
- Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 3.636 4,42 4.361 3,79 4.344 3,11 3.564 2,81 3.424 3,28
Tổng cộng nguồn vốn 82.335 100 115.203 100 139.849 100 126.757 100 104.428 100
58
Hiện nay, Tập đoàn chưa quy định hạn mức dư nợ tối đa mà các Công ty tự tính toán mức dự trữ, công nợ bán hàng, chính vì vậy chưa thực sự gây sức ép sử dụng tiết kiệm vốn tại Công ty. Ngoài ra, Công ty còn sử dụng nguồn từ lợi nhuận chưa phân phối, nợ cán bộ công nhân viên, nợ ngân sách và nợ các nhà cung cấp khác....
Nguồn vốn vay dài hạn chủ yếu tài trợ cho tài sản cố định và các đầu tư dài hạn khác. Hàng năm, trên sơ sở kế hoạch đầu tư được duyệt, sau khi cân đối nguồn vốn từ khấu hao tài sản cố định, nguồn vốn để lại từ lợi nhuận kinh doanh, nếu thiếu Tập đoàn xem xét cho vay từ quỹ đầu tư phát triển tập trung của Tập đoàn hoặc duyệt phương án để Công ty vay các ngân hàng. Tuy nhiên nguồn vốn vay ngân hàng của Công ty còn chiếm tỷ trọng cao chiếm khoảng 31- 42% tổng nguồn vốn. Như vậy phương thức huy động vốn của Công ty phụ thuộc lớn vào vốn vay nội bộ từ Tập đoàn và các ngân hàng, chưa đa dạng các kênh huy động.
Bảng 3.9. Tỷ suất tự tài trợ của Công ty cổ phần thiết bị xăng dầu Petrolimex giai đoạn 2009- 2013 Đơn vị: triệu đồng; % Năm Tổng nguồn vốn (Triệu đồng) Vốn chủ sở hữu (Triệu đồng) Tỷ suất tự tài trợ (%) 2009 82.334 31.077 37,75 2010 115.203 35.185 30,54 2011 139.849 35.422 25,33 2012 126.757 34.842 27,49 2013 104.428 34.900 33,42
Nguồn: Báo cáo quyết toán Công ty cổ phần thiết bị xăng dầu Petrolimex các năm 2009-2013
Số liệu Bảng 3.9 phân tích nguồn vốn cho thấy: Tỷ suất vốn tự tài trợ của Công ty (nguồn vốn chủ sở hữu/ tổng nguồn tài trợ) có tăng giảm qua các năm
59
không đều. Cả giai đoạn 2009-2013 thì tỷ suất tự tài trợ của năm 2013 giảm 4,33% so với năm 2009, tỷ suất tự tài trợ của Công ty năm 2009 cao nhất với 37,75%, năm 2011 có giảm so với các năm. Nhưng nhìn chung khả năng tự chủ về tài chính của Công ty biến động không lớn nên công ty vẫn chủ động vốn tự tài trợ trong kinh doanh của Công ty tốt.
Quản lý sử dụng vốn và đầu tư:
Về quản lý vốn, tổng tài sản của Công ty 2013 là 104.428 triệu đồng, tăng 22.093 triệu đồng (21,16%) so với 2009, cho thấy nhu cầu sử dụng vốn cao, phản ánh sự tăng trưởng về đầu tư và quy mô hoạt động kinh doanh của Công ty.
Về nguồn vốn đảm bảo: nguồn vốn và các quỹ hiện có của Công ty năm 2013 là 34.900 triệu đồng chiếm 33,42% tổng nguồn vốn, tăng 723 triệu đồng so với năm 2009. Vốn vay ngân hàng của Công ty chiếm tỷ cao trong tổng nguồn vốn chiếm từ 31- 42%. Còn lại chủ yếu là vay nội bộ.
Cân đối tình hình sử dụng vốn đầu tư tại Công ty cho thấy, tại thời điểm 31/12/2013 vốn dài hạn đủ đáp ứng nhu cầu đầu tư. Điều này thể hiện công tác quản trị vốn của Công ty tương đối tốt. Việc triển khai các dự án đầu tư tại của Công ty được cân đối với nguồn vốn đầu tư dài hạn đảm bảo mối tương quan hợp lý trong cơ cấu sử dụng vốn.
3.2.4. Tình hình quản lý doanh thu, chi phí, lợi nhuận tại Công ty cổ phần thiết bị xăng dầu Petrolimex