1.3.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa
Ngày 30 tháng 6 năm 2009, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 56/2009/NĐ-CP về trợ giúp phát triển DNNVV thay thế Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ngày 23 tháng 11 năm 2001 của Chính phủ. Tại điều 3 của Nghị định đã đƣa ra định nghĩa về DNNVV nhƣ sau: “ là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, đƣợc chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa
28
theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tƣơng đƣơng tổng tài sản đƣợc xác định trong bảng cân đối kế toán của DN) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ƣu tiên)”, cụ thể nhƣ sau:
Bảng 1.1: Bảng phân loại quy mô doanh nghiệp
Quy mô
Khu vực
DN siêu
nhỏ Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa
Số lao động Tổng nguồn vốn Số lao động Tổng nguồn vốn Số lao động I. Nông, lâm nghiệp và thủy sản 10 ngƣời trở xuống 20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 ngƣời đến 200 ngƣời từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên 200 ngƣời đến 300 ngƣời II. Công nghiệp và xây dựng 10 ngƣời trở xuống 20 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 ngƣời đến 200 ngƣời từ trên 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ trên 200 ngƣời đến 300 ngƣời III. Thƣơng mại và dịch vụ 10 ngƣời trở xuống 10 tỷ đồng trở xuống từ trên 10 ngƣời đến 50 ngƣời từ trên 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng từ trên 50 ngƣời đến 100 ngƣời
(Nguồn: Nghị định số 56/2009/NĐ-CP về trợ giúp phát triển DNNVV)
Kết hợp với bảng phân loại, có thể thấy theo Nghị định, DNNVV đƣợc phân chia dựa theo các tiêu chí: Quy mô về vốn, Quy mô về số lao động và Khu vực. Trong đó quy mô về nguồn vốn đƣợc chú trọng.
1.3.2 Đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam
Đa dạng về loại hình sở hữu
DNNVV tồn tại và phát triển ở mọi loại hình khác nhau nhƣ DN có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài, DN Nhà nƣớc, DN tƣ nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, hợp tác xã. Trong một thời gian dài, các DN thuộc các thành
29
phần khác nhau không đƣợc đối xử bình đẳng, bị phân biệt đối xử. Điều đó ảnh hƣởng đến tâm lý, phong cách kinh doanh của các DN hiện nay, đồng thời cũng tạo ra những điểm xuất phát về tiếp cận nguồn lực không nhƣ nhau (trong giao đất, trong vay vốn ngân hàng…).
Tính năng động và linh hoạt cao
Do có quy mô cơ sở vật chất hạ tầng đồ sộ nên khi có một sự thay đổi thị trƣờng các DN có quy mô lớn thƣờng kém linh hoạt và nhanh nhậy đáp ứng nhu cầu của ngƣời tiêu dùng hơn là các DN có quy mô nhỏ. Trƣớc những sự thay đổi liên tục của thị trƣờng, các DNNVV có thể chuyển hƣớng kinh doanh, thay đổi mặt hàng nhanh chóng, đồng thời có thể tăng giảm lao động hay sử dụng lao động thời vụ, đáp ứng nhu cầu của thị trƣờng. Hơn nữa khi chuyển địa điểm sản xuất các DNNVV không gặp khó khăn nhƣ các DN lớn. DNNVV có thể nắm bắt đƣợc những yêu cầu nhỏ lẻ mang tính khu vực, địa phƣơng. Tất cả những điều này đã làm cho các DNNVV khai thác hết năng lực của mình, đạt hiệu quả kinh doanh cao nhất.
Có quy mô vốn và lao động nhỏ
Các DNNVV thƣờng là những DN khởi sự phụ thuộc khu vực kinh tế tƣ nhân, với nguồn vốn chủ yếu là vốn tự có của chủ doanh nghiệp. Hơn nữa, lực lƣợng lao động ít, chủ yếu sử dụng lao động thời vụ để tiết kiệm chi phí. Đặc điểm này đã làm cho các DNNVV gặp nhiều khó khăn trong quá trình hoạt động của mình. Các DNNVV thƣờng thiếu vốn để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh và thiếu vốn để mở rộng quy mô sản xuất, do vậy kết quả kinh doanh không cao.
Trình độ của ngƣời quản lý và ngƣời lao động còn hạn chế
Các chủ DN thƣờng là những lao động phổ thông, kỹ thuật viên, kỹ sƣ… tự đứng ra thành lập và vận hành DN. Họ vừa là ngƣời quản lý DN, vừa tham gia trực tiếp vào sản xuất nên mức độ chuyên môn trong quản lý không cao. Phần lớn những ngƣời chủ DN đều hạn chế về trình độ chuyên môn, tin học,
30
ngoại ngữ… Vì thế nhiều quyết định kinh doanh đƣợc đƣa ra chỉ dựa vào kinh nghiệm và phán đoán cảm tính.
Bên cạnh đó, trình độ tay nghề của ngƣời lao động thấp. Các chủ DNNVV không đủ khả năng cạnh tranh với các DN lớn trong việc thuê những ngƣời lao động có tay nghề cao do hạn chế về khả năng tài chính. Ngƣời lao động ít đƣợc đào tạo, đào tạo lại do kinh phí hạn hẹp hoặc chủ DN không muốn đào tạo ngƣời lao động vì vậy trình độ tay nghề và kỹ năng làm việc thấp. Ngoài ra, sự không ổn định khi làm việc cho các DNNVV và cơ hội phát triển thấp tại các DN này cũng là nguyên nhân làm cho nhiều lao động có trình độ không muốn làm việc cho khu vực này.
Khả năng về công nghệ thấp
Do không đủ tài chính cho nghiên cứu triển khai, nhiều DNNVV cho dù có những sáng kiến công nghệ nhƣng không đủ tài chính cho việc nghiên cứu triển khai nên không thể hình thành công nghệ mới hoặc các bị các DN lớn mua với giá rẻ. Tuy nhiên, các DNNVV rất linh hoạt trong việc thay đổi công nghệ sản xuất do giá trị của dây chuyền công nghệ thƣờng thấp và họ thƣờng có những sáng kiến đổi mới công nghệ phù hợp với quy mô của mình từ những công nghệ cũ và lạc hậu. Chính điều này thể hiện tính linh hoạt trong đổi mới công nghệ tạo nên sự khác biệt về sản phẩm để DNNVV có thể tồn tại trên thị trƣờng.
Sức cạnh tranh thấp
Khả năng tiếp cận thị trƣờng kém, đặc biệt đối với thị trƣờng nƣớc ngoài. Nguyên nhân chủ yếu là do quy mô vốn nhỏ nên các DNNVV không có điều kiện đầu tƣ quá nhiều vào nâng cấp, đổi mới máy móc, mua sắm thiết bị công nghệ tiên tiến hiện đại. Việc sử dụng các công nghệ lạc hậu dẫn đến chất lƣợng sản phẩm không cao, tính cạnh tranh trên thị trƣờng kém. Bên cạnh đó, họ cũng gặp khó khăn trong việc tìm kiếm thâm nhập thị trƣờng và phân phối sản phẩm do thiếu thông tin về thị trƣờng, công tác marketing còn kém hiệu quả. Thêm
31
vào đó, quy mô thị trƣờng của các DN này thƣờng bó hẹp trong phạm vi địa phƣơng, việc mở rộng ra các thị trƣờng mới là rất khó khăn.
Khó tiếp cận nguồn vốn ngân hàng
Việc tiếp cận vốn vay của DNNVV với các NHTM thƣờng rất hạn chế. Nguyên nhân là do các DNNVV thiếu tài sản đảm bảo, sổ sách chứng từ kế toán không rõ ràng, minh bạch, phƣơng án sản xuất kinh doanh chƣa thực sự hiệu quả, quy mô DN nhỏ, chƣa có uy tín trên thị trƣờng… chính những điều này đã làm cho ngân hàng tỏ ra e ngại khi cấp tín dụng cho các DNNVV. Do đó họ thƣờng sử dụng nguồn vốn vay từ bạn bè, ngƣời thân, thậm chí là vay tín dụng đen với lãi suất cao.
1.3.3 Vai trò của các doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam
Các DNNVV chiếm tỷ trọng cao về số lƣợng, thu hút nhiều lao động và
đóng góp phần lớn thu nhập quốc dân cho đất nƣớc
Theo số liệu mới nhất của Tổng cục thống kê, cả nƣớc hiện có trên 500.000 DNNVV chiếm tới 98% số lƣợng DN. Các DNNVV không chỉ đóng góp đáng kể vào sự phát triển kinh tế của đất nƣớc mà còn giúp tạo ra hơn một triệu việc làm mới mỗi năm đặc biệt là nguồn lao động chƣa qua đào tạo, góp phần xóa đói giảm nghèo, tăng cƣờng an sinh xã hội. Nhƣ vậy, phát triển DNNVV là chủ trƣơng đúng đắn của Đảng, nó đƣợc gắn liền với đƣờng lối phát triển kinh tế nhiều thành phần của Đảng theo định hƣớng kinh tế thị trƣờng nhằm giải quyết việc làm, tăng thu nhập, góp phần vào ổn định tình hình kinh tế xã hội.
Khai thác, tận dụng các nguồn lực xã hội
Hiện nay còn rất nhiều tiềm năng trong dân chƣa đƣợc khai thác nhƣ tiềm năng trí tuệ, tay nghề, lao động, vốn, điều kiện thực hiện, bí quyết sản xuất… Do đó việc phát triển DN sản xuất, các ngành nghề ở mỗi địa phƣơng là một hƣớng quan trọng để khai thác nguồn lực nói trên, thu hút lao động địa phƣơng nhằm phát huy lợi thế của từng vùng nhằm phát triển kinh tế. Khu vực DNNVV thu
32
hút đƣợc phần lớn nguồn vốn trong dân do tính chất nhỏ lẻ dễ phân tán, đi sâu vào các ngõ ngách bản làng. Do dễ khởi sự và nguồn vốn ít nên các DNNVV có vai trò, tác dụng rất lớn trong việc thu hút các nguồn vốn nhỏ lẻ nhàn rỗi trong dân cƣ để đầu tƣ sản xuất kinh doanh.
Tạo sự năng động, hiệu quả và thúc đẩy chuyển dịch kinh tế theo hƣớng
công nghiệp hóa – hiện đại hóa đất nƣớc
Với ƣu thế về tính linh hoạt và lƣợng vốn yêu cầu tƣơng đối nhỏ, các DNNVV có khả năng chuyển đổi mặt hàng, chuyển hƣớng sản xuất, đổi mới công nghệ cho phù hợp với môi trƣờng kinh doanh. Vì vậy các DNNVV làm cho nền kinh tế thêm năng động hơn, trên thực tế các DNNVV có tốc độ gia tăng lớn hơn rất nhiều các DN lớn. Sự gia tăng về số lƣợng các DNNVV làm tăng tính cạnh tranh trong nền kinh tế.
Tóm lại: DNNVV giữ một vị trí vô cùng quan trọng trong nền kinh tế.
Đồng thời việc chú trọng phát triển các DNNVV là một trong những hƣớng chiến lƣợc quan trọng trong quá trình công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nƣớc. Do đó các NHTM cần có những biện pháp hỗ trợ các DNNVV về vốn nhằm góp phần thúc đẩy sự phát triển chung của nền kinh tế.
33
1.4 TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV 1.4.1 Đặc điểm của tín dụng đối với DNNVV 1.4.1 Đặc điểm của tín dụng đối với DNNVV
Quan hệ tín dụng giữa DNNVV với các NHTM có những đặc điểm sau đây:
Thứ nhất, Về quy mô tín dụng: rất thấp nếu tính bình quân trên một DNNVV.
Thứ hai, về thời hạn tín dụng: chủ yếu là vay ngắn hạn.
Thứ ba, về đảm bảo tín dụng: hầu hết các DNNVV phải có tài sản đảm
bảo khi vay vốn tại các NHTM.
Thứ tƣ, về mục đích sử dụng vốn vay: chủ yếu sử dụng bổ sung vốn lƣu động.
Thứ năm, về lãi suất: ít đƣợc ƣu đãi lãi suất, lãi suất theo sự ấn định của
các NHTM do các DNNVV chƣa có sự tín nhiệm cao từ các NHTM.
Thứ sáu, về khả năng hoàn trả nợ vay: DNNVV dễ gặp khó khăn trong
việc trả nợ vay khi có sự biến động trên thị trƣờng tài chính, tiền tệ nhƣ lạm phát, khủng hoảng kinh tế, tài chính…
Với đặc điểm của các DNNVV và tín dụng ngân hàng đối với các DNNVV, nên quan hệ tín dụng giữa DNNVV với các NHTM tiềm ẩn các rủi ro sau đây:
- Tình trạng thông tin bất cân xứng làm cho ngân hàng không nắm bắt đƣợc các dấu hiệu rủi ro của DNNVV một cách toàn diện và đầy đủ, do đó các ngân hàng dễ bị mất vốn khi quyết định cho vay.
- Các DNNVV, đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ thƣờng kinh doanh dựa vào mối quan hệ quen biết nên ngân hàng khó phát hiện đƣợc các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp khi đã giải ngân.
- Khả năng tài chính của các DNNVV bị hạn chế, cụ thể là vốn tự có thấp do đó khi gặp khó khăn thì dễ bị mất tính thanh khoản, dẫn đến việc thu nợ vay của ngân hàng sẽ gặp khó khăn.
- Việc sử dụng vốn sai mục đích của các DNNVV cũng làm nảy sinh các rủi ro mất vốn của ngân hàng. Các DNNVV thƣờng sử dụng vốn vay cho mục đích cá nhân và gia đình.
34
- Các DNNVV kinh doanh thƣờng phụ thuộc vào một số khách hàng lớn, khi những khách hàng này gặp khó khăn thì DNNVV cũng sẽ khó khăn theo, từ đó gặp rủi ro cho ngân hàng.
- Khả năng quản lý tài chính yếu kém của các DNNVV cũng làm nảy sinh các rủi ro cho ngân hàng trong việc thu nợ đúng hạn.
1.4.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với DNNVV
Vốn là yếu tố vô cùng quan trọng, khởi đầu cho mọi quá trình hoạt động kinh doanh. Đối với các DN cũng không ngoại lệ, nó là điều kiện để đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lƣợng sản phẩm, tạo việc làm và thu nhập cho ngƣời lao động… Đây cũng là vấn đề hết sức quan trọng và khó khăn đặc biệt đối với các DNNVV. Dƣới đây là các vai trò của tín dụng NH đối với DNNVV:
Tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tế hỗ trợ các DNNVV phát triển, làm
chuyển dịch cơ cấu kinh tế
Ngân hàng đã tạo cơ hội cho các chủ DNNVV muốn mở rộng sản xuất kinh doanh hay thực hiện một dự án kinh doanh có thể vay vốn để thực hiện. Tín dụng NH tác động điều tiết sự di chuyển vốn đầu tƣ làm bình quân hóa tỷ suất lợi nhuận thúc đẩy sự phát triển của các DNNVV, tín dụng NH luôn chuyển hƣớng đầu tƣ vào những DN có tỷ suất lợi nhuận cao, hạn chế hoặc không đầu tƣ vào những DNNVV có tỷ suất lợi nhuận thấp. Qua đó tín dụng NH làm thay đổi quan hệ về cung - cầu hàng hóa và thay đổi cơ cấu ngành kinh tế.
Tín dụng ngân hàng góp phần làm tăng nguồn vốn, nâng cao khả năng
cạnh tranh của các DNNVV
Một trong những quy luật khách quan của cơ chế thị trƣờng là cạnh tranh và quy luật này ngày càng quan trọng, quyết định rất lớn đến sự tồn tại và phát triển của các DN nói chung và DNNVV nói riêng. Tuy nhiên do những đặc điểm, tính chất của mình, DNNVV gặp không ít những khó khăn trong việc phát triển tạo thị phần, tạo niềm tin, tạo hình ảnh trong khi vị thế của các DN lớn
35
trong và ngoài nƣớc đã ổn định và có chỗ đứng trên thị trƣờng, vì vậy xu hƣớng hiện nay của các DNNVV là tìm cách liên doanh, liên kết nhằm bổ sung và hoàn thiện những hạn chế của mình, đặc biệt là hạn chế về vốn. Do đó, các DNNVV thƣờng xuyên tìm cách huy động vốn từ mọi thành phần kinh tế, trong đó chủ yếu là nguồn tín dụng NH. Khi vốn đƣợc giải ngân, sức mạnh tài chính của DNNVV tăng lên thì các DNNVV cũng có cơ hội thực hiện đƣợc mục đích của mình, mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh, chiếm lĩnh thị trƣờng, tạo thế cạnh tranh.
Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho các DNNVV tiếp cận các nguồn
vốn từ nƣớc ngoài
Bên cạnh việc kích thích các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nƣớc thực hiện tiết kiệm, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn tiền tệ, tín dụng NH còn thu hút nguồn vốn nƣớc ngoài dƣới nhiều hình thức nhƣ trực tiếp vay bằng tiền, bảo lãnh cho các DNNVV mua thiết bị trả chậm, sử dụng hạn mức L/C… Nhƣ vậy quan hệ quốc tế của các DNNVV đã đƣợc mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho các DNNVV, đặc biệt là các DNNVV hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu.
Thông qua nguồn vốn vay này, DNNVV xác lập một cơ cấu vốn tối ƣu đảm bảo kết hợp hiệu quả giữa nguồn đi vay với nguồn vốn tự có để sản xuất những sản phẩm có giá thành thấp hơn, nhƣng vẫn đảm bảo đƣợc chất lƣợng hàng hóa và đƣợc thị trƣờng chấp nhận. Có nhƣ vậy thì DNNVV mới đạt mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh của mình.
Góp phần nâng cao trình độ khoa học, chất lƣợng và mẫu mã sản phẩm
của các DNNVV
Với đặc điểm nguồn vốn thấp, các DNNVV khó đầu tƣ đƣợc công nghệ