1.4.1 Đặc điểm của tín dụng đối với DNNVV
Quan hệ tín dụng giữa DNNVV với các NHTM có những đặc điểm sau đây:
Thứ nhất, Về quy mô tín dụng: rất thấp nếu tính bình quân trên một DNNVV.
Thứ hai, về thời hạn tín dụng: chủ yếu là vay ngắn hạn.
Thứ ba, về đảm bảo tín dụng: hầu hết các DNNVV phải có tài sản đảm
bảo khi vay vốn tại các NHTM.
Thứ tƣ, về mục đích sử dụng vốn vay: chủ yếu sử dụng bổ sung vốn lƣu động.
Thứ năm, về lãi suất: ít đƣợc ƣu đãi lãi suất, lãi suất theo sự ấn định của
các NHTM do các DNNVV chƣa có sự tín nhiệm cao từ các NHTM.
Thứ sáu, về khả năng hoàn trả nợ vay: DNNVV dễ gặp khó khăn trong
việc trả nợ vay khi có sự biến động trên thị trƣờng tài chính, tiền tệ nhƣ lạm phát, khủng hoảng kinh tế, tài chính…
Với đặc điểm của các DNNVV và tín dụng ngân hàng đối với các DNNVV, nên quan hệ tín dụng giữa DNNVV với các NHTM tiềm ẩn các rủi ro sau đây:
- Tình trạng thông tin bất cân xứng làm cho ngân hàng không nắm bắt đƣợc các dấu hiệu rủi ro của DNNVV một cách toàn diện và đầy đủ, do đó các ngân hàng dễ bị mất vốn khi quyết định cho vay.
- Các DNNVV, đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ thƣờng kinh doanh dựa vào mối quan hệ quen biết nên ngân hàng khó phát hiện đƣợc các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp khi đã giải ngân.
- Khả năng tài chính của các DNNVV bị hạn chế, cụ thể là vốn tự có thấp do đó khi gặp khó khăn thì dễ bị mất tính thanh khoản, dẫn đến việc thu nợ vay của ngân hàng sẽ gặp khó khăn.
- Việc sử dụng vốn sai mục đích của các DNNVV cũng làm nảy sinh các rủi ro mất vốn của ngân hàng. Các DNNVV thƣờng sử dụng vốn vay cho mục đích cá nhân và gia đình.
34
- Các DNNVV kinh doanh thƣờng phụ thuộc vào một số khách hàng lớn, khi những khách hàng này gặp khó khăn thì DNNVV cũng sẽ khó khăn theo, từ đó gặp rủi ro cho ngân hàng.
- Khả năng quản lý tài chính yếu kém của các DNNVV cũng làm nảy sinh các rủi ro cho ngân hàng trong việc thu nợ đúng hạn.
1.4.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với DNNVV
Vốn là yếu tố vô cùng quan trọng, khởi đầu cho mọi quá trình hoạt động kinh doanh. Đối với các DN cũng không ngoại lệ, nó là điều kiện để đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lƣợng sản phẩm, tạo việc làm và thu nhập cho ngƣời lao động… Đây cũng là vấn đề hết sức quan trọng và khó khăn đặc biệt đối với các DNNVV. Dƣới đây là các vai trò của tín dụng NH đối với DNNVV:
Tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tế hỗ trợ các DNNVV phát triển, làm
chuyển dịch cơ cấu kinh tế
Ngân hàng đã tạo cơ hội cho các chủ DNNVV muốn mở rộng sản xuất kinh doanh hay thực hiện một dự án kinh doanh có thể vay vốn để thực hiện. Tín dụng NH tác động điều tiết sự di chuyển vốn đầu tƣ làm bình quân hóa tỷ suất lợi nhuận thúc đẩy sự phát triển của các DNNVV, tín dụng NH luôn chuyển hƣớng đầu tƣ vào những DN có tỷ suất lợi nhuận cao, hạn chế hoặc không đầu tƣ vào những DNNVV có tỷ suất lợi nhuận thấp. Qua đó tín dụng NH làm thay đổi quan hệ về cung - cầu hàng hóa và thay đổi cơ cấu ngành kinh tế.
Tín dụng ngân hàng góp phần làm tăng nguồn vốn, nâng cao khả năng
cạnh tranh của các DNNVV
Một trong những quy luật khách quan của cơ chế thị trƣờng là cạnh tranh và quy luật này ngày càng quan trọng, quyết định rất lớn đến sự tồn tại và phát triển của các DN nói chung và DNNVV nói riêng. Tuy nhiên do những đặc điểm, tính chất của mình, DNNVV gặp không ít những khó khăn trong việc phát triển tạo thị phần, tạo niềm tin, tạo hình ảnh trong khi vị thế của các DN lớn
35
trong và ngoài nƣớc đã ổn định và có chỗ đứng trên thị trƣờng, vì vậy xu hƣớng hiện nay của các DNNVV là tìm cách liên doanh, liên kết nhằm bổ sung và hoàn thiện những hạn chế của mình, đặc biệt là hạn chế về vốn. Do đó, các DNNVV thƣờng xuyên tìm cách huy động vốn từ mọi thành phần kinh tế, trong đó chủ yếu là nguồn tín dụng NH. Khi vốn đƣợc giải ngân, sức mạnh tài chính của DNNVV tăng lên thì các DNNVV cũng có cơ hội thực hiện đƣợc mục đích của mình, mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh, chiếm lĩnh thị trƣờng, tạo thế cạnh tranh.
Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho các DNNVV tiếp cận các nguồn
vốn từ nƣớc ngoài (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bên cạnh việc kích thích các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nƣớc thực hiện tiết kiệm, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung vốn tiền tệ, tín dụng NH còn thu hút nguồn vốn nƣớc ngoài dƣới nhiều hình thức nhƣ trực tiếp vay bằng tiền, bảo lãnh cho các DNNVV mua thiết bị trả chậm, sử dụng hạn mức L/C… Nhƣ vậy quan hệ quốc tế của các DNNVV đã đƣợc mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho các DNNVV, đặc biệt là các DNNVV hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu.
Thông qua nguồn vốn vay này, DNNVV xác lập một cơ cấu vốn tối ƣu đảm bảo kết hợp hiệu quả giữa nguồn đi vay với nguồn vốn tự có để sản xuất những sản phẩm có giá thành thấp hơn, nhƣng vẫn đảm bảo đƣợc chất lƣợng hàng hóa và đƣợc thị trƣờng chấp nhận. Có nhƣ vậy thì DNNVV mới đạt mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh của mình.
Góp phần nâng cao trình độ khoa học, chất lƣợng và mẫu mã sản phẩm
của các DNNVV
Với đặc điểm nguồn vốn thấp, các DNNVV khó đầu tƣ đƣợc công nghệ sản xuất tiên tiến, hiện đại để cải thiện chất lƣợng và mẫu mã sản phẩm. Vì vậy, nguồn vốn huy động từ NH có thể coi là nguồn quan trọng để DNNVV thực hiện đƣợc nhu cầu này.
36
Góp phần nâng cao trình độ quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp và trình
độ tay nghề ngƣời lao động
Việc nâng cao trình độ quản lý của lãnh đạo DN và trình độ tay nghề ngƣời lao động sẽ góp phần nâng cao hiệu quả quản lý của DN và tăng năng suất lao động. Mặc dù hiểu đƣợc điều này nhƣng các DNNVV đặc biệt là các DN nhỏ không muốn chi tiền để đào tạo, tất cả nguồn vốn DN đều tập trung cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình. Do vậy, nếu DN có thể tiếp cận đƣợc nguồn tín dụng từ NH sẽ làm tăng nguồn vốn hoạt động cho DN, từ đó DN mạnh dạn hơn trong công tác đào tạo của mình.
Qua các khía cạnh nêu trên, ta thấy đƣợc vai trò to lớn của tín dụng ngân hàng đối với DNNVV và sẽ là quan trọng hơn đối với các DNNVV hoạt động ở vùng nông thôn, những địa phƣơng còn gặp nhiều khó khăn. Vì vậy, việc mở rộng và nâng cao chất lƣợng tín dụng đối với DNNVV là thực sự cần thiết để hoàn thiện một nền kinh tế, đặc biệt là nền kinh tế đang phát triển nhƣ nƣớc ta hiện nay.
1.4.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng tín dụng đối với DNNVV
Để đánh giá chất lƣợng tín dụng đối với DNNVV một cách chính xác, đầy đủ chúng ta phải xem xét và phân tích kỹ lƣỡng cả mặt lợi ích kinh tế và lợi ích xã hội, cả các chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lƣợng trên góc độ của NHTM, DNNVV và nền kinh tế xã hội.
Các chỉ tiêu định tính
Chất lƣợng tín dụng đối với DNNVV thể hiển ở khả năng tăng cƣờng mở rộng tín dụng đáp ứng đƣợc nhu cầu của các DN đồng thời đảm bảo sự phát triển của NH và đóng góp vào sự phát triển chung của đất nƣớc. Nghĩa là chất lƣợng tín dụng cần đƣợc xem xét gắn liền với 3 chủ thể là NHTM, DNNVV và nền kinh tế xã hội.
37
- Mức độ đáp ứng nhu cầu của khách hàng là biểu hiện của chất lƣợng lƣợng tín dụng. Chất lƣợng tín dụng đƣợc đánh giá là tốt khi các DN quan hệ tín dụng với NH đƣợc đáp ứng tốt nhu cầu của họ.
- Chất lƣợng tín dụng của các NHTM đối với các DNNVV còn đƣợc thể hiện qua kết quả kinh doanh của NH, uy tín của NH. Hoạt động tín dụng là hoạt động đặc trƣng của tất cả các NHTM, hoạt động này đem lại nguồn thu lớn nhất cho họ song cũng chứa đựng nhiều rủi ro hơn cả. Các nguyên tắc tín dụng đƣợc tuân thủ là cơ sở của chất lƣợng tín dụng tốt, đảm bảo NH tồn tại và phát triển.
Các chỉ tiêu định lƣợng
Để đánh giá chất lƣợng tín dụng chính xác hơn, cụ thể hơn chúng ta sẽ xem xét tổng hợp các chỉ tiêu định lƣợng trên góc độ NH và DN nhƣ sau:
- Chỉ tiêu về doanh số cho vay trong kỳ và tốc độ tăng trƣởng doanh số
cho vay đối với DNNVV: Doanh số cho vay trong kỳ đối với DNNVV là tổng số
tiền mà NH đã cho các DNNVV vay trong kỳ ấy. Nó thể hiện quy mô tuyệt đối của hoạt động tín dụng của NH với các DNNVV. Để đƣa ra kết luận cuối cùng là chất lƣợng tín dụng của NH ở mức độ nào cần xem xét nhiều chỉ tiêu và đánh giá nhiều mặt, nhƣng doanh số cho vay lớn cùng tốc độ tăng trƣởng doanh số cho vay cao đối với doanh nghiệp là cơ sở cho một chất lƣợng tín dụng tốt.
- Chỉ tiêu về dƣ nợ của DNNVV: Dƣ nợ của DNNVV là số tiền mà NH
hiện đang còn cho DN vay tại một thời điểm nhất định, thƣờng xem xét ở thời điểm cuối kỳ. Ngoài ra ngƣời ta còn xem xét tỷ trọng dƣ nợ của DNNVV trên tổng số dƣ nợ của DN, tƣ nhân và hộ gia đình, đƣợc biểu hiện thành số tƣơng đối là tỷ lệ %. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ NH đang ngày càng tập trung quan hệ tín dụng vào các DNNVV, song cũng có thể là do việc thu nợ không đƣợc thực hiện tốt nên tỷ trọng dƣ nợ của DNNVV cao.
- Chỉ tiêu doanh số thu nợ: Doanh số thu nợ từ DNNVV là số tiền các
DNNVV đã trả NH trong kỳ từ các khoản vay. Chỉ tiêu này phán ánh mức độ hiệu quả trong công tác thu nợ của NH, cũng đồng thời thể hiện tình hình kinh
38
doanh của DN. Tỷ lệ doanh số thu nợ từ DNNVV trên tổng doanh số thu nợ cũng thƣờng đƣợc phân tích. Nhìn chung chỉ tiêu này càng cao càng tốt.
- Chỉ tiêu nợ quá hạn: : Theo thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN thì “nợ quá
hạn” là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn. Nợ quá hạn đƣợc xác định từ nhóm 2 đến nhóm 5 dƣới đây: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Nhóm 2 ( Nợ cần chú ý ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn dƣới 90 ngày, đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhƣng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
+ Nhóm 3 ( Nợ dƣới tiêu chuẩn ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày, đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
+ Nhóm 4 ( Nợ nghi ngờ ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày, đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao.
+ Nhóm 5 ( Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi, mất vốn.
Bên cạnh nợ quá hạn thì nợ xấu cũng là một chỉ tiêu quan trọng phản ánh toàn diện và chính xác nhất chất lƣợng tín dụng tại NH. Với cách phân loại nợ nhƣ trên thì nợ xấu sẽ thuộc nhóm 3,4 và 5.Nhƣ vậy chất lƣợng tín dụng phụ thuộc vào tỷ trọng của các nhóm nợ, NH nào có tỷ trọng nhóm nợ 2,3,4,5 đặc biệt là nhóm 3,4,5 càng cao thì chất lƣợng tín dụng càng thấp và ngƣợc lại.
- Trích lập dự phòng rủi ro: Nhằm phòng ngừa tổn thất do mất mát vốn, thì
các NHTM đã luôn chú trọng tới công tác trích lập dự phòng rủi ro để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn trong hoạt động của mình. Theo thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN đã quy định mức trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ quá hạn nhƣ sau:
Nhóm 2: 5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100%
39
- Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng của NH: Dùng để đánh giá hiệu quả
trong việc sử dụng vốn của NH, đƣợc xác định bằng:
Vòng quay vốn tín dụng =
- Chỉ tiêu lợi nhuận: Chất lƣợng tín dụng tốt không chỉ giúp DN kinh
doanh có lãi mà còn cần đảm bảo cho NH tồn tại và phát triển. Tức là NH cũng phải thu đƣợc lợi nhuận, tổng thu lớn hơn tổng chi. Trong nền kinh tế thị trƣờng mục đích cuối cùng của mọi hoạt động kinh doanh đều là lợi nhuận và NH cũng vậy. Đánh giá chất lƣợng tín dụng đối với DNNVV không thể bỏ qua việc tính toán và phân tích lợi nhuận thu đƣợc từ tín dụng với DNNVV, tỷ lệ lợi nhuận từ tín dụng với DNNVV trên tổng dƣ nợ tín dụng của DNNVV. Đồng thời, tỷ lệ lợi nhuận đối với DNNVV trên tổng lợi nhuận thu đƣợc của NH càng cho thấy rõ vai trò, vị trí của tín dụng DNNVV trong hoạt động của NH.
- Chỉ tiêu tỷ suất sinh lời bình quân: đƣợc sử dụng nhằm mục đích đánh
giá rõ hơn về hiệu quả của chất lƣợng hoạt động tín dụng của ngân hàng đối với khách hàng, cụ thể là hiệu quả của việc sử dụng vốn, từ đó đề ra kế hoạch và mục tiêu nhằm góp phần nâng cao chất lƣợng của việc sử dụng vốn vay đạt hiệu quả. Chỉ tiêu này càng cao thì hiệu quả sử dụng vốn càng cao và ngƣợc lại. Tỷ suất sinh lời bình quân đƣợc xác định bằng công thức sau:
Tỷ suất sinh lời bình quân=
1.4.4 Các nhân tố ảnh hƣớng tới chất lƣợng tín dụng đối với DNNV
Nhân tố từ phía Ngân hàng
- Quy mô và cơ cấu của nguồn vốn
Nguồn vốn của NHTM gồm vốn của chủ Ngân hàng và vốn vay. Không nhƣ các DN thông thƣờng, vốn vay là nguồn vốn chủ yếu và chiếm đa số trong tổng nguồn vốn của ngân hàng. Chất lƣợng và số lƣợng của nó ảnh hƣởng mạnh đến hoạt động tín dụng – hoạt động chủ yếu nhất của mỗi ngân hàng. Có thể nói
40
quy mô và cơ cấu nguồn vốn là một trong trong các nhân tố quyết định đến quy mô, thời hạn tài trợ của Ngân hàng đối với khách hàng nói chung và với các DNNVV nói riêng.
- Chính sách tín dụng
Xây dựng và thực hiện đƣợc một chính sách tín dụng chặt chẽ, phù hợp với tình hình thực tế trong từng giai đoạn của ngân hàng, của đất nƣớc cũng nhƣ xu thế chung là điều kiện để đạt đƣợc một chất lƣợng tín dụng tốt với khách hàng nói chung và DNNVV nói riêng.
- Năng lực thẩm định dự án
Để thực hiện một món tín dụng với DN, NHTM cần tiến hành theo quy trình tín dụng. Một trong các khâu quan trọng để đảm bảo khách hàng sẽ trả đƣợc gốc và lãi đúng hạn, đầy đủ, là chất lƣợng công tác thẩm định trƣớc khi cấp tín dụng. Thẩm định tín dụng vừa đơn giản, nhanh chóng, chính xác song vẫn phải chặt chẽ để bảo đảm rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất.
- Công tác kiểm soát khách hàng cùng khoản tín dụng
Sau khi hợp đồng tín dụng đã đƣợc kí kết thì Ngân hàng sẽ cử các cán bộ
(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});