4.2.1.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của DongA Bank
Do DongA Bank Bắc Ninh là đơn vị trực thuộc Ngân hàng TMCP Đông Á nên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và chính sách khách hàng của Chi nhánh cũng thực hiện theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và chính sách khách hàng chung của Ngân hàng TMCP Đông Á.
Với mục tiêu xây dựng Ngân hàng TMCP Đông Á trở thành tập đoàn tài chính đa năng, áp dụng thông lệ quốc tế tốt nhất vào hoạt động Ngân hàng để nâng cao hiệu quả, tối đa hóa lợi nhuận, kiểm soát được rủi ro đồng thời thực hiện đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước về việc phân loại nợ theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, Ngân hàng TMCP Đông Á đã ban hành hệ
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 60 thống xếp hạng tín dụng nội bộ để làm cơ sở cho việc phân loại khách hàng và từ đó ban hành chính sách khách hàng phù hợp với từng đối tượng khách hàng. Việc phân loại khách hàng của DongA Bank được xây dựng dựa trên 2 nhóm chỉ tiêu chính là nhóm chỉ tiêu tài chính và nhóm chỉ tiêu phi tài chính, dựa trên số điểm của từng khách mà xếp thành 10 loại khách hàng khác nhau và từ 10 loại khách hàng lại phân thành 5 nhóm khách hàng tương ứng với 5 nhóm nợ theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN như sau:
- Nhóm khách hàng xếp hạng AAA và AA được xếp vào nợ nhóm 1 - Nhóm khách hàng xếp hạng A và BBB được xếp vào nợ nhóm 2 - Nhóm khách hàng xếp hạng BB và B được xếp vào nợ nhóm 3 - Nhóm khách hàng xếp hạng CCC và CC được xếp vào nợ nhóm 4 - Nhóm khách hàng xếp hạng C và D được xếp vào nợ nhóm 5
4.2.1.2 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của DongA Bank Bắc Ninh a. Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu Bảng 4.8: Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ qua các năm Đơn vị tính: Tỷđồng, % Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Chỉ tiêu Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ Dư nợ Tỷ lệ Tổng dư nợ cho vay 122,97 100,00 198,63 100,00 205,83 100,00 234,11 100,00 Nợ quá hạn 0,86 0,70 2,18 1,10 5,15 2,50 5,38 2,30 Nợ xấu 0,61 0,50 0,99 0,50 4,12 2,00 4,45 1,90
(Nguồn: Số liệu tại ngân hàng DongA Bank Bắc Ninh qua các năm)
Nhìn chung, tỷ lệ nợ quá hạn luôn dưới 3%, còn tỷ lệ nợ xấu luôn thấp hơn 2% tức thấp hơn nhiều so với mức 2%/tổng dư nợ mà DongA Bank Hội Sở quy định. Cụ thể:
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 61 Tính đến 30/09/2014 tỷ lệ nợ quá hạn chiếm 2,3% trên tổng dư nợ cho vay tại chi nhánh, tốc độ tăng nợ quá hạn vẫn thấp hơn tốc độ tăng dư nợ cho vay tại chi nhánh, điều này cho thấy chất lượng tín dụng tại chi nhánh ngày càng được chú trọng.
Nợ xấu năm 2014 là 4,45 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 1,9% trong tổng dư nợ cho vay, và tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh năm 2014 so với năm 2013 tăng 0,33 tỷ đồng tương đương giảm 0,1%. Qua đó cho thấy, chi nhánh cố gắng khống chế được nợ xấu gia tăng, và cùng với đó thực công tác thu hồi nợ.
Bảng 4.9: Phân loại nợ theo nhóm đến thời điểm 30/09/2014 Phân loại nợ theo nhóm Dưđồ nng) ợ (tỷ Tỷ trọng so với tổng dư nợ cho vay Nhóm 1 228,72 97,70% Nhóm 2 0,94 0,40% Nhóm 3 2,58 1,10% Nhóm 4 1,17 0,50% Nhóm 5 0,70 0,30%
(Nguồn: Số liệu tại ngân hàng DongA Bank Bắc Ninh thời điểm 30/09/2014)
Cùng với chính sách nâng cao chất lượng tín dụng như sàng lọc đối tượng cho vay, thực hiện việc kiểm tra sau khi cho vay, thanh tra, kiểm sóat chặt chẽ nhằm phát hiện kịp thời những món nợ có dấu hiệu kém đi nhưng vẫn đảm bảo tốc độ tăng trưởng tín dụng qua các năm tại DongA Bank Bắc Ninh tăng khá nhanh. Nhìn chung, tổng dư nợ cho vay tại DongA Bank Bắc Ninh năm sau so với năm trước đều tăng, nhưng tỷ lệ nợ quá hạn luôn xung quanh khoảng 4% trên tổng dư nợ thấp hơn nhiều so với mức 5%, còn nợ xấu thấp dưới 3% trên tổng dư nợ.
b. Tỉ lệ giữa tổng nguồn vốn huy động trên tổng dư nợ cho vay
Tỉ lệ giữa tổng nguồn vốn huy động so với tổng dư nợ cho vay là tiêu chí quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng. Do hiện tại, chi nhánh lấy
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 62 nghiệp vụ tín dụng làm nghiệp vụ sinh lời chủ yếu nên chỉ tiêu này dùng để đánh giá chính xác khả năng của chi nhánh trong việc chủ động nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế.
Bảng 4.10: Tỉ lệ tổng vốn huy động so trên tổng dư nợ tín dụng tại DongA Bank Bắc Ninh
Đơn vị: tỷđồng, % Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Tổng vốn huy động 201,86 303,50 346,12 389,52
Dư nợ cho vay 122,97 198,63 205,83 234,11
Hiệu suất sử dụng vốn 61 65 59 60
Qua bảng số liệu cho thấy, tỉ lệ giữa tổng nguồn vốn huy động so với tổng dư nợ cho vay tại chi nhánh luôn đạt khoảng 60%. Điều này cho thấy chi nhánh luôn chủ động nguồn vốn cho vay và duy hiệu suất sử dụng vốn ở mức cao. Nguồn vốn của chi nhánh luôn đứng ở vị trí tự chủ là điều kiện giúp chi nhánh thực hiện các chính sách tăng tưởng tín dụng, chính sách thu hút khách hàng, đặc biệt là thu hút khách hàng có chất lượng tín dụng cao.
c. Đánh giá theo vòng quay vốn tín dụng
Bảng 4.11: Vòng quay vốn tín dụng tại DongA Bank Bắc Ninh từ năm 2011 đến năm 2014 Đơn vị tính: tỷđồng, vòng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Doanh số thu nợ 356,61 357,54 617,49 913,01 Dư nợ 122,97 198,63 205,83 234,11 Vòng quay vốn tín dụng 2,9 1,8 3 3,9
(Nguồn: Báo cáo tín dụng tại DongA Bank Bắc Ninh qua các năm)
Vòng quay vốn tín dụng bình quân của chi nhánh qua các năm dao động từ 1,8 đến 3,9 vòng trong một năm. Cụ thể: vòng quay vốn tín dụng
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 63 trong năm 2014 đạt 3,9 lần, tăng 0,9 vòng so với năm 2013 và tăng 1 vòng so với năm 2011. Vòng quay vốn tín dụng tại DongA Bank Bắc Ninh có xu hướng ngày càng tăng cao, điều này cho thấy hiệu quả sử dụng vốn tín dụng ngày càng cao, vốn cho vay thu hồi nhanh, rủi ro ít hơn, chất lượng tín dụng đảm bảo hơn và việc đầu tư vốn có hiệu quả hơn. Bởi lẽ, chi nhánh đã từng bước thực hiện chính sách sàng lọc khách hàng, mở rộng đối với khách hàng làm ăn có hiệu quả đồng thời hạn chế và thu hồi nợ đối với các khách hàng hoạt động kém hiệu quả.
d. Đánh giá theo chỉ tiêu lợi nhuận tín dụng trên tổng dư nợ tín dụng
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của vốn tín dụng, một khoản tín dụng ngắn hạn hay dài hạn sẽ không thể coi là có chất lượng cao nếu nó không mang lai lợi nhuận cho ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ các khoản cho vay của ngân hàng sinh lời, chất lượng tín dụng tốt, ngược lại chỉ tiêu này thấp thì có nghĩa là hoạt động tín dụng có hiệu quả không cao. Tuy nhiên chỉ tiêu này chỉ có tính tương đối trong đánh giá chất lượng tín dụng vì nó còn chịu ảnh hưởng từ lãi suất, chính sách khách hàng, …
Chỉ tiêu lợi nhuận tín dụng trên tổng dư nợ tín dụng của chi nhánh DongA Bank Bắc Ninh được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 4.12: Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tại DongA Bank Bắc Ninh từ năm 2011 đến năm 2014 Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Lợi nhuận từ HĐTD 2,08 3,32 6,26 8,00 Tổng dư nợ 122,97 198,63 205,83 234,11 Lợi nhuận từ HĐTD/ Tổng dư nợ 1,69 1,67 3,04 3,42
Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận
năm sau so với năm trước -1,18 82,04 12,41
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 64 Qua bảng số liệu cho thấy lợi nhuận từ hoạt động tín dụng/ tổng dư nợ của chi nhánh thấp nhất là 1,67%, nghĩa là một trăm đồng vốn ngân hàng cho vay thu được thấp nhất là 1,67 đồng lợi nhuận. Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận năm sau so với năm trước. Cho thấy nguồn vốn của ngân hàng đầu từ vào hoạt động tín dụng có hiệu quả, nghĩa là chất lượng tín dụng tương đối tốt.
Sở dĩ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng/tổng dư nợ năm 2014 tại chi nhánh có phần giảm so với năm 2013 là vì đầu năm 2014 là năm ngân hàng chịu nhiều áp lực cạnh tranh, có nhiều ngân hàng mở ra, để thu hút khách hàng từ hai phía, ngân hàng phải áp dụng nhiều chính sách thu hút khách hàng như giảm lãi suất cho vay đối với khách hàng lớn và lãi suất huy động thì tăng lên đối với các khách hàng gửi tiền nhiều, do đó khoảng cách lợi nhuận ngân hàng thu được bị thu nhỏ lại, đã làm ảnh hưởng đến lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng.
4.2.1.3 Một số ý kiến của Ban lãnh đạo và cán bộ tín dụng tại DongA Bank Bắc Ninh
Trong quá trình hoạt động và nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh, Ban lãnh đạo và đặc biệt là bộ phận tín dụng, thẩm định luôn ý thức được vai trò và trách nhiệm. Luôn cố gắng làm tròn trách nhiệm, nhằm vừa đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng của khách hàng, vừa đảm bảo việc cấp tín dụng đúng quy trình và quy định của ngân hàng.
Hộp 4.1: Ý kiến của Lãnh đạo DongA Bank Bắc Ninh
Ngân hàng TMCP Đông Á – Chi nhánh Bắc Ninh là thành viên, chịu sự quản lý và điều hành của DongA Bank; và đồng thời chịu giám sát hoạt động của NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh.
Hiện nay trong bối cảnh hiện nay, các doanh nghiệp vẫn phải vượt qua khó khăn của nền kinh tế để tiếp tục sản xuất kinh doanh. Tuy có nhiều doanh nghiệp vượt qua được, nhưng cũng không ít doanh nghiệp lâm vào tình trạng thua lỗ, phá sản gây ảnh hưởng trực tiếp tới Ngân hàng, là đơn vị cung cấp
Học viện Nông nghiệp Việt Nam – Luận văn Thạc sỹ Khoa học Kinh tế Page 65 vốn. Dễ dẫn tới tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu – gây ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng các ngân hàng.