... II.2.1 Khái niệm thủtụckiểm soát: Thủtụckiểmsoátthủtụckiểm tra giúp cho nội dung, sách doanh nghiệp thực Thủtụckiểmsoát bao gồm: Kiểmsoát trực tiếp: Là thủtụckiểmsoát nghiệp vụ, ... quyền Kiểmsoát vật chất (bảo vệ tài sản): Là thủtụckiểmsoát đảm bảo an toàn tài sản, thông tin doanh nghiệp II.2.2 Cácthể thức kiểmsoát chu trình chi phí: Cácthể thức kiểmsoát chế độ thể ... vụ, thực hoạt Trang 23 động tiến hành Kiểmsoát tổng quát (kiểm soát độc lập): Là thủtụckiểmsoát hệ thống công việc, quy trình xử lý nghiệp vụ Thủtụckiểmsoát tổng quát tiến hành cá nhân (bộ...
... văn thời gian quy định” “sổ theo dõi văn ban hành khôngphùhợp (đối với lý khác)” - Lập phiếu hành động khắc phục phòng ngừa văn khôngphùhợpthể thức văn trùng lắp xử lý CPVP/TTUB - PHC/CV/CPVP ... trùng lắp xử lý CPVP/TTUB - PHC/CV/CPVP - TTUB - PHC - CV Phụ lục: 1- Sổ theo dõi văn ban hành khôngphùhợp (đối với lý khác) Phê duyệt Số hiệu: TT-TĐT-VBKHP Người soạn thảo Ngày 01/7/2002 Trang...
... với trường hợp xử lý phải báo cho Bộ phận, cá nhân có trách nhiệm giải quyết, cụ thể; Đối với nguyên phụ liệu ngưng kiểm, để riêng nguyên phụ liệu khôngphùhợp tiếp tụckiểm việc kiểmkhông ảnh ... contact@cpoclub.net Giải thích Qui trình: a> Phân loại sản phẩm khôngphù hợp: Các sản phẩm khôngphùhợp phân loại đánh giá theo tiêu chí: loại sản phẩm khôngphù hợp, loại lỗi, mức độ nghiêm trọng, để khu vực ... contact@cpoclub.net Những sản phẩm khôngphùhợp làm lại KCS kiểm tra để đảm bảo điểm khôngphùhợp loại trừ - d> Xem xét nhu cầu khắc phục, thực hiện: - Trong trường hợp phát thấy cần phải thực biện...
... Cácthủtụckiểmsoát hệ thống kiểmsoát nội Các biện pháp kiểmsoát phận quan trọng hệ thống KSNB, chia thành hai loại biện pháp kiểm soát: kiểmsoát trực tiếp kiểmsoát tổng quát 13 Kiểmsoát ... tính phùhợp hiệu 47 2.2.3 Đánh giá tổng quát tình hình kiểmsoát nội TCT a Các biện pháp, thủtụckiểmsoát Công ty không thực biện pháp kiểmsoát tổng quát Công ty không thực biện pháp kiểmsoát ... biện pháp, thủtụckiểmsoát khác Nhu cầu kiểmsoát độc lập phát sinh cấu KSNB có khuynh hớng thay đổi qua thời gian hạn chế vốn cóthủtụckiểm soát. Việc 15 thực thi biện pháp kiểmsoát độc lập...
... có tầm nhìn tổng hợp cấp lãnh đạo thực + Tác dụng phát rủi ro chúng xảy + Công cụ chủ yếu : kế hoạch, báo cáo, số tổng hợp Nguyên tắc sử dụng thủtụckiểmsoát - Sử dụng chế kiểmsoát thích hợp ... dụng (so sánh lợi ích & chi phí) - Cóthể sử dụng chế hay phối hợp số chế để kiểmsoát rủi ro - Vừa dùng chế kiểmsoát để ngăn ngừa rủi ro, vừa dùng chế kiểmsoát để phát rủi ro ... kiểm tra & theo dõi - Đây xem chế kiểmsoátkiểmsoát - Ban giám đốc tự kiểm tra theo dõi - BGĐ giao quyền cho cá nhân hay phận kiểm tra & theo dõi (thường kiểm toán nội bộ) - Giúp khám phá...
... Cácthủtụckiểmsoát hệ thống kiểmsoát nội Các biện pháp kiểmsoát phận quan trọng hệ thống KSNB, chia thành hai loại biện pháp kiểm soát: kiểmsoát trực tiếp kiểmsoát tổng quát 13 Kiểmsoát ... tính phùhợp hiệu 45 2.2.3 Đánh giá tổng quát tình hình kiểmsoát nội TCT a Các biện pháp, thủtụckiểmsoát Công ty không thực biện pháp kiểmsoát tổng quát Công ty không thực biện pháp kiểmsoát ... biện pháp, thủtụckiểmsoát khác Nhu cầu kiểmsoát độc lập phát sinh cấu KSNB có khuynh hớng thay đổi qua thời gian hạn chế vốn cóthủtụckiểm soát. Việc 15 thực thi biện pháp kiểmsoát độc lập...
... tìm hiểu thủtụckiểmsoát nội chi phí dịch vụ, bao gồm thủtụckiểmsoát chi phí NVLTT, thủtụckiểmsoát chi phí NCTT thủtụckiểmsoát chi phí sản xuất chung Từ đó, tồn 18 thủtụckiểmsoát nội ... 1.2.3 Cácthủtụckiểmsoát chi phí sản xuất - Thủtụckiểmsoát chi phí NVLTT Sơ đồ 1.1 Lưu đồ trình xuất kho NVLTT Doanh nghiệp - Thủtụckiểmsoát chi phí NCTT Sơ đồ 1.2 Lưu đồ kiểmsoát chi ... tiêu cụ thể cho hoạt động – đơn vị không thực phải cố gắng kiểmsoát rủi ro c Xây dựng thủtụckiểm soát: Hoạt động kiếmsoát sách thủtục để đảm bảo cho thị nhà quản lý thực Các sách thủtục giúp...
... Trang: HDCV cho KCS Thủtục khắc phục phòng ngừa a> Phân loại sản phẩm khôngphù hợp: Các sản phẩm khôngphùhợp phân loại đánh giá theo tiêu chí: loại sản phẩm khôngphù hợp, loại lỗi, mức độ ... với trường hợp xử lý phải báo cho Bộ phận, cá nhân có trách nhiệm giải quyết, cụ thể; Đối với nguyên phụ liệu ngưng kiểm, để riêng nguyên phụ liệu khôngphùhợp tiếp tụckiểm việc kiểmkhông ảnh ... theo hướng dẫn - Những sản phẩm khôngphùhợp làm lại KCS kiểm tra để đảm bảo điểm khôngphùhợp loại trừ d> - Xem xét nhu cầu khắc phục, thực hiện: Trong trường hợp phát thấy cần phải thực biện...
... NCR Phân loại sản phẩm khôngphù hợp: Trang: HDCV cho KCS Thủtục khắc phục phòng ngừa Các sản phẩm khôngphùhợp phân loại đánh giá theo tiêu chí: loại sản phẩm khôngphù hợp, loại lỗi, mức độ ... với trường hợp xử lý phải báo cho Bộ phận, cá nhân có trách nhiệm giải quyết, cụ thể; Đối với nguyên phụ liệu ngưng kiểm, để riêng nguyên phụ liệu khôngphùhợp tiếp tụckiểm việc kiểmkhông ảnh ... theo hướng dẫn - Những sản phẩm khôngphùhợp làm lại KCS kiểm tra để đảm bảo điểm khôngphùhợp loại trừ d> - Xem xét nhu cầu khắc phục, thực hiện: Trong trường hợp phát thấy cần phải thực biện...
... NCR Phân loại sản phẩm khôngphù hợp: Trang: HDCV cho KCS Thủtục khắc phục phòng ngừa Các sản phẩm khôngphùhợp phân loại đánh giá theo tiêu chí: loại sản phẩm khôngphù hợp, loại lỗi, mức độ ... với trường hợp xử lý phải báo cho Bộ phận, cá nhân có trách nhiệm giải quyết, cụ thể; Đối với nguyên phụ liệu ngưng kiểm, để riêng nguyên phụ liệu khôngphùhợp tiếp tụckiểm việc kiểmkhông ảnh ... theo hướng dẫn - Những sản phẩm khôngphùhợp làm lại KCS kiểm tra để đảm bảo điểm khôngphùhợp loại trừ d> - Xem xét nhu cầu khắc phục, thực hiện: Trong trường hợp phát thấy cần phải thực biện...
... ph i có m t kho n kinh phí l n ñ toán ti n ñi n th i gian cao ñi m b Th t c ki m soát n i b v chi phí nhân công tr c ti p Các n i dung ki m soát chi phí nhân công tr c ti p tr c thu c Ki m soát ... Ki m soát n i b chi phí nhân công tr c ti p t i Tr m tr c thu c: Quá trình ki m soát n i b chi phí NCTT Tr m tr c c Th t c ki m soát n i b v chi phí s n xu t chung 16 15 Các n i dung ki m soát ... h th ng ki m soát t i Công ty chưa phù h p v t tư B ph n hóa nghi m v i m c tiêu ñ t cho h th ng này, t ñó làm s ñ ñưa xu t kỳ có ñúng không gi i pháp nh m hoàn thi n th t c ki m soát n i b chi...
... doanh đơn vò, phải trình bày tuân thủ theo chuẩn mực kế toán hành 1.1.3.3 Cácthủtụckiểm soát: Cácthủtụckiểmsoát chế độ thể thức, nguyên lý phụ môi trường kiểmsoát đặc điểm hệ thống kế toán, ... kế toán Cácthủtụckiểmsoát _ Triết lý phong cách điều _ Cóhợp lý _ Sự cách ly đầy đủ trách nhiệm hành cuả Ban quản trò _ Cơ cấu tổ chức _ Sự phê chuẩn _ Cácthủtục phê chuẩn _ y ban kiểm toán ... viên doanh nghiệp Cácthủtụckiểmsoátco ù thểkhôngphùhợp điều kiện thự c tế thay đổi 1.1.5 TRÌNH TỰ NGHIÊN CỨU VÀ ĐÁNH GIÁ KIỂMSOÁT NỘI BỘ: 1.1.5.1 Mục đích nghiên cứu: Kiểmsoát nội công...