... EUR 90.000 10 0.000 Yêu cầu: Tỷ giá 15 .700VND/USD 15 .750VND/USD 19 .500VND/EUR 19 .600VND/EUR Bán Số lượng 18 .000 30.000 200.000 80.000 Tỷ giá 15 .800VND/USD 15 .900VND/USD 19 .700VND/EUR 19 .800VND/EUR ... phiếu có: Mệnh giá: 10 00tr ; lãi suất 12 %/năm Kỳ hạn năm ; số trái phiếu phát hành 10 00 Yêu cầu: xử lý nghiệp vụ phát sinh vào thời điểm 30/9/X ; 31/ 12/X; 30/9/X +1; 31/ 12/X +1; 30/9/X +2, trường ... tệ USD EUR đầu tháng có tình hình TK sau: TK 4 711 /USD: dư có 10 0.000USD TK 4 711 /EUR: dư có 350.000EUR TK 4 712 /USD: dư nợ 1. 570.000.000VND TK 4 712 /EUR: dư nợ 7.000.000.000VND Trong tháng có nghiệp...
... mặt đơn vị (TK 10 11) ……………………………… :50 Có TK – Tiền gửi không kỳ hạn – KH A (TK 4 211 -A)…………… : 50 Nợ TK – Tiền gửi không kỳ hạn –KHA (TK 4 211 -A)………………… Có TK- Tiền mặt đơn vị (TK 10 11) …………………………… ... Nguyễn Thị Thu Hiền - 2 015 c Nợ TK 4 91/ Có TK 8 01 : 50.000 đòng d Nợ TK 8 01/ Có TK 42 31: 50.000 đồng 10 Số dư TK - Tiền gửi không kỳ hạn – khách hàng A vào đầu ngày 1/ 9/X0 10 .000.000đ Trong tháng ... cho biết định khoản vào ngày 1/ 10/X0 ngày 31/ 12/X0 ngày 31/ 3/X1 liên quan đến Chứng tiền gửi tháng ông Trần Hoài Nam Hãy xử lý định khoản nghiệp vụ vào ngày 1/ 4/X1 Cho biết nghiệp vụ làm biến...
... tháng Dư Có TK 4 711 : 50.000 USD, Dư Nợ TK 4 712 : 1. 0 51. 300.000 đồng - Trong tháng: + Phát sinh Có TK 4 711 : 80.000 USD, phát sinh Nợ TK 4 711 : 10 0.000 USD + Phát sinh Nợ TK 4 712 : 1. 683.280.000 đồng, ... EUR SGD USD Tiền mặt 27,566. 91 16,293. 31 20,600.00 Tỷ giá mua Chuyển khoản 27,649.86 16 ,408 .17 20,800.00 Tỷ giá bán 28,0 21. 73 16 ,728.93 20,860.00 BÀI 29: Ngày 10 /10 /N ngânhàng phải xử lý nghiệp ... Có TK4 712 : 2 .10 5.600.000 đồng - Tỷ giá thị trường liên ngânhàng ngày cuối tháng 21. 050 VND/USD - Biết tỷ giá EUR/VND = 30. 010 – 30.030 – 30.060 SGD/VND = 15 .550 – 15 .570 – 15 .590 BÀI 13 : Tại...
... (tt) TI LIU THAM KHO -Chun mc s 14 Doanh thu v thu nhp khỏc theo Quyt nh s 14 9/20 01/ Q BTC ngy 31/ 12/20 01 ca B trng B Ti chớnh -Quyt nh 16 27/20 01/ Q-NHNN ngy 31/ 12/20 01 ca Thng c NHNN v Quy ch cho ... lp: (nhúm 1: 0%, nhúm 2: 5%, nhúm 3: 20%, nhúm 4: 50%, nhúm 5: 10 0%) K TON NGHIP V TN DNG (tt) I C s ca nghip v TD nh hng n k toỏn (tt): 1. 6 Trớch lp v s dng d phũng RRTD (tt): 1. 6 .1 Khỏi nim ... toỏn (tt): 2 .1 K toỏn cho vay thu n (): 2 .1. 1 Ti khon Chng t s dng: * Ti khon s dng: - Ti khon tin vay: ti khon loi - Ti khon cp 1: TK 20: cho vay cỏc t chc tớn dng khỏc TK 21: cho vay...
... lãi TK1 011 /10 31: TM quỹ VNĐ/bằng ngoại tệ TK Tiền gửi - TK42 Nội dung: Dùng để phản ánh số tiền mà KH gửi NH TK Tiền gửi Số tiền KH rút Số tiền KH gửi vào Dư Có: Số tiền KH gửi NH 10 /09/2 010 TK ... TK49 (1a) (1b) (1c) (2) Cuối kỳ Định kỳ TK388 (2a) (2b) (2c) (1) Đầu kỳ Định kỳ ài khoản sử dụng TK4 21/ 422: Tiền gửi KH nước VND/ ngoại tệ TK423/424: Tiền gửi tiết kiệm VND/ ngoại tệ TK4 31/ 434: ... Ví dụ Tính lãi theo P2 tích số Ngày (1) Số dư (2) Số ngày thực tế (3) 27/8 mang sang 1. 280.000 30/08/05 720.000 04/09/05 1. 800.000 10 14 /09/05 5.900.000 16 /09/05 3.500.000 24/09/05 9.600.000...
... viên 10 /09/2 010 Quy trình kếtoán Thu tiền mặt TK 10 11 Chi tiền mặt TK TG/KH TK TG/KH KH nộp tiền gửi KH rút tiền gửi TK 519 1 TK 519 1 Nhận điều chuyển TM Điều chuyển TM đv khác TK 11 13 TK 11 13 ... NHNN 10 KẾTOÁN NGHIỆP VỤ ĐIỀU CHUYỂN TIỀN MẶT NH điều chuyển NH nhận điều chuyển C1:NH điều chuyển vận chuyển & bàn giao NH nhận điều chuyển TK 10 11 TK 10 19 (1) TK 519 1 TK 519 1 (3) TK 10 11 (2) ... 519 1 TK 519 1 (3) TK 10 11 (2) C2:NH nhận điều chuyển đến nhận NH điều chuyển TK 10 11 TK 519 1 TK 519 1 (1) TK 10 11 (2) 11 KẾTOÁN KIỂM KÊ, ĐỐI CHIẾU TIỀN MẶT Nội dung: Bộ phận Quỹ phận Kếtoán thực...
... 10 .000USD, kỳ hạn tháng, ngày ký hợp đồng 15 /11 /0X Esm = 16 .000đ/1USD Efm = 16 .200đ/1USD 31/ 12/0X esm = 16 .500đ/1USD 15 /02/0X tất toán hợp đồng esm = 17 .000đ/1USD Quy trình kếtoán giao dịch kỳ hạn ... NH Nợ TK TG 414 1/ngoại tệ x/NH chuyển tiền TK TG 13 31/ ngoại tệ x/ NH chuyển tiền TK TG 13 31 (13 21) / NHTG (3b) Có TK 42 21/ người nhận chuyển tiền Có TK 711 / ngoại tệ x: Phí Có TK 45 31/ ngoại tệ ... (5): Xuất TK 912 4: Giá trị chứng từ Đồng thời làm thủ tục chuyển tiền cho nhà xuất khẩu: Nợ TK 42 21/ nhà nhập TK thích hợp Có TK 13 31/ tại NH xuất TK 414 1/của NH xuất TK 13 31, 13 21/ NHTG (7a) Thu...
... gửi tiền Ví dụ:TK tiền gửi Công ty TK tiền vay Công ty TK 4 211 .0 012 A TK 211 1.0 012 A TK 4 211 .0 013 B TK 211 1.0 013 B TK 4 311 .0078 C TK 211 1.0078 C Bảng phân loại tài khoản kếtoán hai cấp ngânhàng ... tiểu khoản tài khoản tổng hợp khác Ví dụ: Được ghi Không ghi TK 4 211 .12 8 Công ty A 4 211 .397 Công ty B TK 4 211 .12 8 Công ty A 4 211 .14 97 Công ty B Trên tài khoản tổng hợp số chữ số tiểu khoản khác ... hợp có 10 tiểu khoản số thứ tự tiểu khoản ký hiệu chữ số từ đến Nếu tài khoản tổng hợp có 10 0 tiểu khoản, số thứ tự tiểu khoản đước ký hiệu chữ số từ 01 đến 99 Ví dụ TK 42 41. 37 .18 42 41 Tiền tiết...