Quản trị vốn kinh doanh tại công ty TNHH thương mại kĩ thuật việt hải

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI KĨ THUẬT VIỆT HẢI Chuyên ngành : Tài chính doanh nghiệp Mã số: 11 GVHD :T.S Diêm Thị Thanh Hải HÀ NỘI -2019 LỜI CẢM ƠN Trước tiên, em xin bày tỏ sự cảm ơn chân thành nhất tới cô giáo Diêm Thị Thanh Hải là người trực tiếp hướng dẫn và giúp đỡ em trong suốt quá trình nghiên cứu đề tài khóa luận tốt nghiệp này. Nhờ có sự chỉ bảo và hướng dẫn tận tình của cô, em đã nhận ra những hạn chế của mình trong quá trình viết khóa luận để có thể kịp thời sửa chữa nhằm hoàn thiện khóa luận một cách tốt nhất. Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô trong Bộ môn tài chính doanh nghiệp, trường Học Viện Tài Chính đã tận tình truyền đạt kiến thức trong thời gian học tập tại trường. Với vốn kiến thức được tiếp thu trong quá trình học không chỉ là nền tảng cho quá trình nghiên cứu khóa luận mà còn là hành trang quý báu để giúp em làm tốt công việc sau này. Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ nhiệt tình của các anh, chị công tác tại công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải đã giúp đỡ em trong việc cung cấp số liệu, tài liệu để em có thể hoàn thành bài khóa luận này. Sinh viên LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp này là do tự bản thân thực hiện có sự hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn và không sao chép các công trình nghiên cứu của người khác. Các dữ liệu thông tin thứ cấp sử dụng trong Khóa luận là có nguồn gốc và được trích dẫn rõ ràng. Tôi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm về lời cam đoan này! Sinh viên MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i LỜI CAM ĐOAN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG vii DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH, BIỂU ĐỒ vii PHẦN MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1 : LÝ LUẬN VỀ VỐN KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI DOANH NGHIỆP 4 1.1 : VỐN KINH DOANH VÀ NGUỒN HÌNH THÀNH VKD TRONG DOANH NGHIỆP 4 1.1.1 : Khái niệm vốn kinh doanh 4 1.1.2 : Đặc trưng của vốn kinh doanh 4 1.1.3 : Quá trình luân chuyển của vốn kinh doanh 6 1.1.4 : Phân loại vốn kinh doanh của doanh nghiệp 7 1.1.5 : Nguồn hình thành vốn kinh doanh của doanh nghiệp 11 1.2 : QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP 13 1.2.1 : Quản trị vốn kinh doanh và sự cần thiết của quản trị vốn kinh doanh trong doanh nghiệp 13 1.2.2 Nội dung quản trị vốn kinh doanh của doanh nghiệp 15 1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá tình hình quản trị vốn kinh doanh của doanh nghiệp 40 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng và biện pháp tăng cường quản trị vốn kinh doanh của doanh nghiệp 51 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 57 CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI KĨ THUẬT VIỆT HẢI 58 2.1 : QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH,PHÁT TRIỂN VÀ ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI KĨ THUẬT VIỆT HẢI 58 2.1.1 : Quá trình thành lập và phát triển của công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải 58 2.1.2 Bộ máy quản lí của công ty 60 2.1.3 : Đặc điểm về hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty 65 2.2 : THỰC TRẠNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI KĨ THUẬT VIỆT HẢI 68 2.2.1 : Khái quát tình hình tài chính của công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải trong những năm qua 68 2.2.2 Tình hình cơ cấu và quy mô vốn kinh doanh của công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải 73 2.3 : THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI KĨ THUẬT VIỆT HẢI GIAI ĐOẠN 2016-2018 77 2.3.1 Thực trạng quản trị vốn lưu động tại công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải 77 2.3.2 Thực trạng quản trị vốn cố định tại công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải giai đoạn 2016-2018 93 2.4 : ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH CỦA CÔNG TY TRONG THỜI GIAN QUA. 99 2.4.1 : Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị vốn lưu động 99 2.4.2 : Chỉ tiêu đánh giá tình hình quản trị vốn cố định 107 2.5 : ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI KĨ THUẬT VIỆT HẢI TRONG NĂM 2018 113 2.5.1 : Các kết quả đã đạt được 113 2.5.2 : Những vấn đề còn tồn tại cần giải quyết và nguyên nhân 114 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 117 CHƯƠNG 3:CÁC GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI KĨ THUẬT VIỆT HẢI 118 3.1 : MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI KĨ THUẬT VIỆT HẢI TRONG THỜI GIAN TỚI 118 3.1.1 : Bối cảnh kinh tế-xã hội 118 3.1.2 : Phương hướng và mục tiêu hoạt động của công ty trong thời gian tới 121 3.2 : CÁC GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI KĨ THUẬT VIỆT HÁI 122 3.2.1 : Các giải pháp tài chính 123 3.2.2 : Các giải pháp phi tài chính 128 3.3 ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN CÁC GIẢI PHÁP 129 3.3.1 : Về phía nhà nước 129 3.3.2 : Về phía ngân hàng và tổ chức tín dụng 130 3.3.3 . Về phía doanh nghiệp 130 KẾT LUẬN 132 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 133 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DN Doanh nghiệp HTK Hàng tồn kho GTCL Giá trị còn lại NG Nguyên giá ĐVT Đơn vị tính VKD Vốn kinh doanh VCĐ Vốn cố định VLĐ Vốn lưu động VCSH Vốn chủ sỡ hữu TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động TSDH Tài sản dài hạn TSNH Tài sản ngắn hạn TSLĐTX Tài sản lưu động thường xuyên TSLĐTT Tài sản lưu động tạm thời TGNH Tiền gửi ngân hàng DANH MỤC BẢN Bảng 2.1 : Quy mô tài chính của công ty 80 Bảng 2.2 : Bảng cấu trúc tài chính của công ty giai đoạn 2016-2018 82 Bảng 2.3: Khái quát khả năng sinh lời của công ty 84 Bảng 2.4: Bảng tình hình vốn kinh doanh của công ty TNHH thương mại kĩ Thuật Việt Hải giai đoạn 2016-2018 85 Bảng 2.5 Cơ cấu vốn kinh doanh của công ty ĐVT : % 87 Bảng 2.6 : Bảng cơ cấu nguồn vốn kinh doanh của công ty 87 Bảng 2.7 : Tình hình tài sản ngắn hạn của công ty giai đoạn 2016-2018 89 Bảng 2.8 :Bảng quy mô tiền của công ty giai đoạn 2016-2018 94 Hình 1.1: Mô hình tài trợ thứ nhất của doanh nghiệp 33 Hình 1.2: Mô hình tài trợ thứ hai của doanh nghiệp 34 Hình 1.3: Mô hình tài trợ thứ ba của doanh nghiệp 35 Đồ thị 1.4 : Mô hình dự trữ tiền tối ưu 38 Đồ thị 1.5 :đồ thị biểu diễn mức biến động tiền theo thời gian 39 Đồ thị 1.6 :Mô hình lượng đặt hàng kinh tế (EOQ) 46 Đồ thị 1.7 : Mô hình ABC 47 Biểu đồ 2.1 Cơ cấu vốn lưu động tại công tyTNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải 90 Biểu đồ 2.2: Biểu đồ cơ cấu tiền của công ty giai đoạn 2016-2018 95 Biểu đồ 2.3: biểu đồ quy mô các khoản phải thu của công ty 98 Bảng 2.9 tình hình biến động hàng tồn kho của công ty giai đoạn 2016-2018 ............................................................................................................. 102 Bảng 2.10 :Kết cấu và tình hình biến động tài sản cố định của công ty giai đoạn 2016-2018 106 Bảng 2.11:Tình hình khấu hao và giái trị còn lại của TSCĐ của công tyTNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải 108 Bảng 2.12 :Một số chỉ tiêu phản ánh về khả năng thanh toán của công ty TNHH Thương mại kĩ thuật Việt Hải 111 Bảng 2.13: Các chỉ tiêu hoạt động của công ty giai đoạn 2016-2018 114 Bảng 2.14 : một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty ............................................................................................................. 117 Bảng 2.15: Một số chỉ tiêu đánh giá tình hình quản trị vốn cố định của công ty ............................................................................................................. 120 Bảng 2.16:Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của 122 Công ty TN H thương mại kĩ thuật Việt Hải 122 DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH, BIỂU ĐỒ Hình 1.1: Mô hình tài trợ thứ nhất của doanh nghiệp 20 Hình 1.2: Mô hình tài trợ thứ hai của doanh nghiệp 21 Hình 1.3: Mô hình tài trợ thứ ba của doanh nghiệp 22 Đồ thị 1.4 :Mô hình dự trữ tiền tối ưu 25 Đồ thị 1.5 :đồ thị biểu diễn mức biến động tiền theo thời gian 26 Đồ thị 1.6:Mô hình lượng đặt hàng kinh tế (EOQ) 33 Đồ thị 1.7 :Mô hình ABC 34 Sơ đồ 2.1 : Sơ đồ cơ cấu tổ chức quản lí công ty 60 Sơ đồ 2.2 :Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán tại công ty 63 Biểu đồ 2.1 Cơ cấu vốn lưu động tại công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải 78 Biểu đồ 2.2:Biểu đồ cơ cấu tiền của công ty giai đoạn 2016-2018 82 Biểu đồ 2.3 :Tình hình các khoản phải thu tại công ty TNHH thương mại kĩ Thuật Việt Hải giai đoạn 2016-2018 85 PHẦN MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Một doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển thì trước hết phải có vốn. Vốn là điều kiện tiên quyết cho sự ra đời của doanh nghiệp. Tuy nhiên, để phát triển thì doanh nghiệp không những phải bảo toàn được nguồn vốn đã bỏ ra mà phải phát triển được vốn đó. Thực tế cho thấy rằng không chỉ ở nước ta mà nhiều nước trên thế giới, tình trạng sử dụng vốn lãng phí, kém hiệu quả đang diễn ra rất phổ biến. Việc tổ chức và sử dụng vốn không hiệu quả sẽ ảnh hưởng lớn đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. Chính vì vậy việc tăng cường công tác quản trị vốn kinh doanh luôn là vấn đề được tất cả các doanh nghiệp quan tâm. Ngày nay với sự tiến bộ không ngừng của khoa học công nghệ cùng với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt của thị trường, các doanh nghiệp muốn đứng vững trong nền kinh tế thì nhu cầu về vốn cho việc mở rộng quy mô hoạt động ngày càng lớn. Vì thế, đòi hỏi công tác quản trị vốn sao cho có hiệu quả có ý nghĩa vô cùng quan trọng. Trước hết nó sẽ quyết định được sự tồn tại và sau đó là khẳng định vị thế cho doanh nghiệp. Nhận thức được tầm quan trọng của công tác quản trị vốn kinh doanh trong doanh nghiệp và qua thời gian thực tập tại Công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải cùng với sự hướng dẫn tận tình của cô giáo Diêm Thị Thanh Hải và tập thể cán bộ nhân viên của Công ty, vận dụng lý luận vào thực tiễn công ty đồng thời từ thực tiễn làm sáng tỏ lý luận em xin đi sâu nghiên cứu và hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp với đề tài: “Quản trị vốn kinh doanh tại công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải” 2. Đối tượng và mục đích nghiên cứu 2.1. Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu là :vốn kinh doanh,tình hình quản trị vốn kinh doanh tại công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải.Đề tài đi sâu vào nghiên cứu công tác quản trị vốn kinh doanh tại công ty từ đó đưa ra những giải pháp nhằm tăng cường quản trị vốn kinh doanh của công ty 2.2. Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu của đề tài này là trên cơ sở thực tế tình hình tổ chức sử dụng vốn kinh doanh của công ty hiện nay để thấy được những mặt đã đạt được cần phát huy đồng thời cũng thấy được những tồn tại cần khắc phục, từ đó đưa ra những biện pháp cụ thể nhằm tăng cường quản trị vốn kinh doanh tại công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải 3. Phạm vi nghiên cứu -Về thời gian : trong 3 năm 2016-2018 -Về nội dung:Quản trị VKD tại công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải 4. Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng tổng hợp các phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng,phương pháp thu thập dữ liệu,tổng hợp dữ liệu,xử lí dữ liệu và các phương pháp phân tích cụ thể như: Phương pháp phân tích thống kê:chia tách đối tượng thành nhiều yếu tố cấu thành để nghiên cứu ,xác định mức độ chặt chẽ và tình hình sử dụng vốn của doanh nghiệp Phương pháp đồ thị:Phản ánh trực quan cơ cấu và tình hình biến động của doanh nghiệp. Phương pháp so sánh:so sánh theo thời gian (giữa kì này với kì trước,giữa kì thực tế với kì kế hoạch) để biết được sự biến động của vốn trong doanh nghiệp.So sánh theo không gian(giữa đơn vị thực tập với trung bình ngành,với doanh nghiệp khác cùng ngành) để đánh giá vị thế của doanh nghiệp trong toàn ngành và xem xét mức độ phù hợp về biến động vốn,tài sản.So sánh bằng số tuyệt đối để thể hiện được quy mô và cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp,so sánh tương đối để đánh giá tình hình tài chính và hiệu quả quản trị vốn của doanh nghiệp. Phương pháp phân tích dupont:Xây dựng các hệ thống chỉ tiêu,phân tích để thấy sự tác động của mối quan hệ giữa việc tổ chức ,sử dụng vốn và tiêu thụ sản phẩm tới mức sinh lời của doanh nghiệp. 5. Kết cấu luận văn Nội dung của luận văn này gồm 3 chương : Chương 1 : Lý luận về vốn kinh doanh và quản trị vốn kinh doanh tại doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản trị vốn kinh doanh tại công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải Chương 3 :Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị sử dụng vốn kinh doanh tại công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải

BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG HỌC VIỆN TÀI CHÍNH Sinh viên thực hiện: Lớp CQ53/11.17 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI KĨ THUẬT VIỆT HẢI Chuyên ngành : Tài doanh nghiệp Mã số: 11 GVHD :T.S Diêm Thị Thanh Hải HÀ NỘI -2019 LỜI CẢM ƠN Trước tiên, em xin bày tỏ cảm ơn chân thành tới cô giáo Diêm Thị Thanh Hải người trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ em suốt trình nghiên cứu đề tài khóa luận tốt nghiệp Nhờ có bảo hướng dẫn tận tình cơ, em nhận hạn chế q trình viết khóa luận để kịp thời sửa chữa nhằm hồn thiện khóa luận cách tốt Em xin chân thành cảm ơn thầy Bộ mơn tài doanh nghiệp, trường Học Viện Tài Chính tận tình truyền đạt kiến thức thời gian học tập trường Với vốn kiến thức tiếp thu q trình học khơng tảng cho q trình nghiên cứu khóa luận mà hành trang quý báu để giúp em làm tốt công việc sau Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình anh, chị công tác công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải giúp đỡ em việc cung cấp số liệu, tài liệu để em hồn thành khóa luận Sinh viên LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan Khóa luận tốt nghiệp tự thân thực có hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn không chép cơng trình nghiên cứu người khác Các liệu thơng tin thứ cấp sử dụng Khóa luận có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm lời cam đoan này! Sinh viên MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i LỜI CAM ĐOAN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG vii DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH, BIỂU ĐỒ vii PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG : LÝ LUẬN VỀ VỐN KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI DOANH NGHIỆP 1.1 : VỐN KINH DOANH VÀ NGUỒN HÌNH THÀNH VKD TRONG DOANH NGHIỆP 1.1.1 : Khái niệm vốn kinh doanh .4 1.1.2 : Đặc trưng vốn kinh doanh 1.1.3 : Quá trình luân chuyển vốn kinh doanh 1.1.4 : Phân loại vốn kinh doanh doanh nghiệp 1.1.5 : Nguồn hình thành vốn kinh doanh doanh nghiệp 11 1.2 : QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP 13 1.2.1 : Quản trị vốn kinh doanh cần thiết quản trị vốn kinh doanh doanh nghiệp 13 1.2.2 Nội dung quản trị vốn kinh doanh doanh nghiệp .15 1.2.3 Các tiêu đánh giá tình hình quản trị vốn kinh doanh doanh nghiệp 40 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng biện pháp tăng cường quản trị vốn kinh doanh doanh nghiệp 51 KẾT LUẬN CHƯƠNG 57 CHƯƠNG : THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI KĨ THUẬT VIỆT HẢI 58 2.1 : QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH,PHÁT TRIỂN VÀ ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI KĨ THUẬT VIỆT HẢI 58 2.1.1 : Quá trình thành lập phát triển công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải 58 2.1.2 Bộ máy quản lí công ty 60 2.1.3 : Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh công ty .65 2.2 : THỰC TRẠNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI KĨ THUẬT VIỆT HẢI 68 2.2.1 : Khái qt tình hình tài cơng ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải năm qua .68 2.2.2 Tình hình cấu quy mơ vốn kinh doanh công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải 73 2.3 : THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI KĨ THUẬT VIỆT HẢI GIAI ĐOẠN 2016-2018 .77 2.3.1 Thực trạng quản trị vốn lưu động công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải 77 2.3.2 Thực trạng quản trị vốn cố định công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải giai đoạn 2016-2018 93 2.4 : ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH CỦA CÔNG TY TRONG THỜI GIAN QUA .99 2.4.1 : Các tiêu đánh giá hiệu quản trị vốn lưu động 99 2.4.2 : Chỉ tiêu đánh giá tình hình quản trị vốn cố định 107 2.5 : ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI KĨ THUẬT VIỆT HẢI TRONG NĂM 2018 113 2.5.1 : Các kết đạt .113 2.5.2 : Những vấn đề tồn cần giải nguyên nhân 114 KẾT LUẬN CHƯƠNG 117 CHƯƠNG 3:CÁC GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI KĨ THUẬT VIỆT HẢI 118 3.1 : MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI KĨ THUẬT VIỆT HẢI TRONG THỜI GIAN TỚI 118 3.1.1 : Bối cảnh kinh tế-xã hội 118 3.1.2 : Phương hướng mục tiêu hoạt động công ty thời gian tới 121 3.2 : CÁC GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI KĨ THUẬT VIỆT HÁI 122 3.2.1 : Các giải pháp tài 123 3.2.2 : Các giải pháp phi tài 128 3.3 ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN CÁC GIẢI PHÁP 129 3.3.1 : Về phía nhà nước 129 3.3.2 : Về phía ngân hàng tổ chức tín dụng 130 3.3.3 Về phía doanh nghiệp 130 KẾT LUẬN .132 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 133 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DN Doanh nghiệp HTK Hàng tồn kho GTCL Giá trị lại NG Nguyên giá ĐVT Đơn vị tính VKD Vốn kinh doanh VCĐ Vốn cố định VLĐ Vốn lưu động VCSH Vốn chủ sỡ hữu TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lưu động TSDH Tài sản dài hạn TSNH Tài sản ngắn hạn TSLĐTX Tài sản lưu động thường xuyên TSLĐTT Tài sản lưu động tạm thời TGNH Tiền gửi ngân hàng DANH MỤC BẢN Bảng 2.1 : Quy mơ tài cơng ty 80 Bảng 2.2 : Bảng cấu trúc tài cơng ty giai đoạn 2016-2018 82 Bảng 2.3: Khái quát khả sinh lời công ty 84 Bảng 2.4: Bảng tình hình vốn kinh doanh cơng ty TNHH thương mại kĩ Thuật Việt Hải giai đoạn 2016-2018 85 Bảng 2.5 Cơ cấu vốn kinh doanh công ty ĐVT : % 87 Bảng 2.6 : Bảng cấu nguồn vốn kinh doanh công ty 87 Bảng 2.7 : Tình hình tài sản ngắn hạn công ty giai đoạn 2016-2018 .89 Bảng 2.8 :Bảng quy mô tiền công ty giai đoạn 2016-2018 94 Hình 1.1: Mơ hình tài trợ thứ doanh nghiệp 33 Hình 1.2: Mơ hình tài trợ thứ hai doanh nghiệp 34 Hình 1.3: Mơ hình tài trợ thứ ba doanh nghiệp .35 Đồ thị 1.4 : Mơ hình dự trữ tiền tối ưu 38 Đồ thị 1.5 :đồ thị biểu diễn mức biến động tiền theo thời gian 39 Đồ thị 1.6 :Mơ hình lượng đặt hàng kinh tế (EOQ) 46 Đồ thị 1.7 : Mơ hình ABC 47 Biểu đồ 2.1 Cơ cấu vốn lưu động công tyTNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải .90 Biểu đồ 2.2: Biểu đồ cấu tiền công ty giai đoạn 2016-2018 95 Biểu đồ 2.3: biểu đồ quy mô khoản phải thu cơng ty 98 Bảng 2.9 tình hình biến động hàng tồn kho cơng ty giai đoạn 2016-2018 102 Bảng 2.10 :Kết cấu tình hình biến động tài sản cố định công ty giai đoạn 2016-2018 106 Bảng 2.11:Tình hình khấu hao giái trị lại TSCĐ công tyTNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải .108 Bảng 2.12 :Một số tiêu phản ánh khả toán công ty TNHH Thương mại kĩ thuật Việt Hải 111 Bảng 2.13: Các tiêu hoạt động công ty giai đoạn 2016-2018 114 Bảng 2.14 : số tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn lưu động công ty 117 Bảng 2.15: Một số tiêu đánh giá tình hình quản trị vốn cố định công ty 120 Bảng 2.16:Một số tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn kinh doanh .122 Công ty TN H thương mại kĩ thuật Việt Hải 122 DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH, BIỂU ĐỒ Hình 1.1: Mơ hình tài trợ thứ doanh nghiệp 20 Hình 1.2: Mơ hình tài trợ thứ hai doanh nghiệp 21 Hình 1.3: Mơ hình tài trợ thứ ba doanh nghiệp 22 Đồ thị 1.4 :Mơ hình dự trữ tiền tối ưu 25 Đồ thị 1.5 :đồ thị biểu diễn mức biến động tiền theo thời gian .26 Đồ thị 1.6:Mơ hình lượng đặt hàng kinh tế (EOQ) .33 Đồ thị 1.7 :Mơ hình ABC 34 Sơ đồ 2.1 : Sơ đồ cấu tổ chức quản lí cơng ty 60 Sơ đồ 2.2 :Sơ đồ cấu tổ chức máy kế tốn cơng ty 63 Biểu đồ 2.1 Cơ cấu vốn lưu động công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải 78 Biểu đồ 2.2:Biểu đồ cấu tiền công ty giai đoạn 2016-2018 .82 Biểu đồ 2.3 :Tình hình khoản phải thu cơng ty TNHH thương mại kĩ Thuật Việt Hải giai đoạn 2016-2018 85 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Một doanh nghiệp muốn tồn phát triển trước hết phải có vốn Vốn điều kiện tiên cho đời doanh nghiệp Tuy nhiên, để phát triển doanh nghiệp khơng phải bảo tồn nguồn vốn bỏ mà phải phát triển vốn Thực tế cho thấy khơng nước ta mà nhiều nước giới, tình trạng sử dụng vốn lãng phí, hiệu diễn phổ biến Việc tổ chức sử dụng vốn không hiệu ảnh hưởng lớn đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh Chính việc tăng cường công tác quản trị vốn kinh doanh vấn đề tất doanh nghiệp quan tâm Ngày với tiến không ngừng khoa học công nghệ với cạnh tranh ngày gay gắt thị trường, doanh nghiệp muốn đứng vững kinh tế nhu cầu vốn cho việc mở rộng quy mô hoạt động ngày lớn Vì thế, địi hỏi cơng tác quản trị vốn cho có hiệu có ý nghĩa vơ quan trọng Trước hết định tồn sau khẳng định vị cho doanh nghiệp Nhận thức tầm quan trọng công tác quản trị vốn kinh doanh doanh nghiệp qua thời gian thực tập Công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải với hướng dẫn tận tình giáo Diêm Thị Thanh Hải tập thể cán nhân viên Công ty, vận dụng lý luận vào thực tiễn công ty đồng thời từ thực tiễn làm sáng tỏ lý luận em xin sâu nghiên cứu hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp với đề tài: “Quản trị vốn kinh doanh công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải” Đối tượng mục đích nghiên cứu 2.1.Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu :vốn kinh doanh,tình hình quản trị vốn kinh doanh công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải.Đề tài sâu vào ... trạng quản trị vốn kinh doanh công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải Chương :Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường quản trị sử dụng vốn kinh doanh công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải CHƯƠNG... doanh công ty TNHH thương mại kĩ thuật Việt Hải 73 2.3 : THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI KĨ THUẬT VIỆT HẢI GIAI ĐOẠN 2016-2018 .77 2.3.1 Thực trạng quản trị. .. QUẢN TRỊ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI KĨ THUẬT VIỆT HẢI 58 2.1 : QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH,PHÁT TRIỂN VÀ ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI KĨ THUẬT VIỆT HẢI