PHÁT TRIỂN DỊCH vụ BAO THANH TOÁN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA NGÂN HÀNG MÔN NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TIỂU LUẬN NHÓM – LỚP NGÂN HÀNG NGÀY 2 Đề tài số 11: PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN Giảng viên hướng dẫn: Danh sách nhóm và tỷ lệ tham gia: PGS. TS. Trầm Thị Xuân Hương 1. Nguyễn Thị Hồng Chánh (100%) 2. Nguyễn Thị Kim Cúc-1985 (100%) 3. Trần Thu Hà (100%) 4. Nguyễn Hồ Anh Thơ (100%) 5. Bùi Hoàng Việt (100%) 6. Lê Hồng Tâm (100%) Thành phồ Hồ Chí Minh, ngày 17 tháng 4 năm 2013 1 NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN  Thành phố Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm … Ký tên 2 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 4 CHƯƠNG 1: TÌM HIỂU CHUNG VỀ BAO THANH TOÁN 5 1.1 Khái niệm 5 1.2 Đối tượng của bao thanh toán 6 1.3 Chức năng của bao thanh toán 7 1.4 Phân loại bao thanh toán 8 1.4.1 Phân loại theo ý nghĩa bảo hiểm rủi ro thanh toán 8 1.4.2 Phân loại theo phạm vi thực hiện 9 1.4.3 Phân loại theo phương thức bao thanh toán 9 1.4.4 Phân loại căn cứ vào cách thức thực hiện 10 1.5 Quy trình thực hiện bao thanh toán phổ biến trong thực tế 10 1.5.1 Hệ thống một đơn vị bao thanh toán 10 1.5.2 Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán 12 1.6 Tiện ích và rủi ro khi sử dụng công cụ bao thanh toán 13 1.6.1 Tiện ích của bao thanh toán 13 1.6.2 Rủi ro khi thực hiện bao thanh toán 15 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI HIỆN NAY 17 2.1 Các văn bản pháp luật hiện hành 17 2.2 Tình huống nghiên cứu : Thực trạng hoạt động bao thanh toán tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Vietcombank 21 2.2.1 Khái quát hoạt động bao thanh toán tại Vietcombank 21 2.2.2 Đánh giá hoạt động bao thanh toán tại ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam……………………………………………………………………………………………. .23 2.3 Đánh giá chung về hoạt động bao thanh toán tại các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam hiện nay 28 2.3.1 Đánh giá chung 28 2.3.2 Những mặt còn tồn tại 30 2.3.3 Nguyên nhân tồn tại………………………………………………………………… 32 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN TẠI VIỆT NAM. .36 3.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động bao thanh toán 36 3 3.1.1 Các ngân hàng TMCP cần hoàn thiện văn bản quy định nội bộ cho việc thực hiện hoạt động bao thanh toán của mình 36 3.1.2 Cần có các tiêu chí lựa chọn người bán và người mua phù hợp 36 3.1.3 Cần có các tiêu chí lựa chọn đại lý bao thanh toán phù hợp 37 3.1.4 Xác định hạn mức bao thanh toán cụ thể của người bán đối với người mua 38 3.1.5 Xác định mức đảm bảo rủi ro tín dụng đối với người mua 39 3.1.6 Phòng ngừa, hạn chế rủi ro tranh chấp hợp đồng 39 3.2 Nhóm giải pháp phát triển dịch vụ bao thanh toán tại Việt Nam 40 3.2.1 Nhanh chóng hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động bao thanh toán 40 3.2.2 Xây dựng sản phẩm phù hợp và chiến lược marketing 41 3.2.3 Chính sách hỗ trợ về giá và phí khi tham gia hình thức bao thanh toán 41 3.2.4 Mở rộng các mối quan hệ và hệ thống đại lý 41 KẾT LUẬN…………………………………………………………………………………………….42 TÀI LIỆU THAM KHẢO…………………………………………………………………………….43 4 LỜI MỞ ĐẦU Việt Nam đã thành viên của WTO từ cuối năm 2006, điều đó đang đặt ra cho các chủ thể kinh doanh của nền kinh tế phải đối mặt với những thách thức mới. Khi nền kinh tế mở cửa, chúng ta tham gia vào thị trường quốc gia khác, ngược lại các quốc gia khác cũng sẽ tham gia vào thị trường nước ta. Vì vậy, các doanh nghiệp sẽ đối diện với tình hình cạnh tranh không chỉ trên thị trường nước khác mà cả trên thị trường của chính mình. Để có thể gia tăng cạnh tranh và đứng vững trên thị trường, các doanh nghiệp không còn lựa chọn nào khác ngoài việc cải tiến công nghệ, giảm giá thành sản phẩm, nâng cao năng lực cạnh tranh. Tất cả những điều đó cần phải có nguồn vốn để hỗ trợ. Chính điều này làm phát sinh nhu cầu cần có công cụ tài trợ hiệu quả. Hình thức tài trợ của các ngân hàng hiện nay cũng rất là đa dạng : cho vay hạn mức, tài trợ xuất nhập khẩu, thanh toán L/C…. Trong hầu hết các hoạt động cấp tín dụng đó, có một loại hình tài trợ rất phổ biến trên thế giới là bao thanh toán với rất nhiều lợi ích mang lại cho các bên tham gia. Hoạt động bao thanh toán cũng đã xuất hiện ở Việt Nam từ năm 2005 nhưng cho đến nay việc triển khai loại hình dịch vụ này vẫn còn rất hạn hẹp. Trong xu thế phát triển và hội nhập kinh tế quốc tế, các tổ chức tín dụng Việt Nam cũng cần thiết phát triền đa dạng các loại hình dịch vụ ngân hàng hiện đại, bao thanh toán là một loại hình dịch vụ tiên tiến đóng góp rất nhiều cho hoạt động sản xuất kinh doanh cả trong thị trường trong nước và nước ngoài. Chính vì điều này, nhóm thực hiện đã quyết định lựa chọn đề tài “Phát triển dịch vụ bao thanh toán” là chuyên đề nghiên cứu. Với khả năng còn nhiều hạn chế, nhóm mong muốn mang đến cho người đọc có cái nhìn cơ bản về bao thanh toán và thực trạng bao thanh toán hiện nay tại Việt Nam cũng như đề xuất một số kiến nghị nhằm phát triển hoạt động bao thanh toán. 5 CHƯƠNG 1: TÌM HIỂU CHUNG VỀ BAO THANH TOÁN 1.1 Khái niệm Có rất nhiều định nghĩa khác nhau về bao thanh toán. Mỗi quốc gia có các thông lệ riêng, có nhu cầu tài trợ và nhu cầu kinh doanh riêng, khi đưa ra các sản phẩm dịch vụ về bao thanh toán, các nhà cung cấp dịch vụ có thể đưa ra những cái tên khác nhau cho các sản phẩm dịch vụ bao thanh toán khác nhau, hoặc có thể có những loại hình bao thanh toán khác nhau dưới cùng một tên gọi. Theo Hiệp hội Bao thanh toán quốc tế (FCI), bao thanh toán là một dịch vụ tài chính trọn gói, kết hợp việc tài trợ vốn lưu động, phòng ngừa rủi ro tín dụng, theo dõi công nợ và thu hồi nợ. Đó là sự thỏa thuận giữa đơn vị bao thanh toán và người bán, trong đó đơn vị bao thanh toán sẽ mua lại khoản phải thu của người bán, thường là không truy đòi, đồng thời có trách nhiệm đảm bảo khả năng chi trả của người mua. Nếu người mua phá sản hay mất khả năng chi trả vì những lý do tín dụng thì đơn vị bao thanh toán sẽ thay người mua trả tiền cho người bán. Khi người mua và người bán ở hai nước khác nhau thì dịch vụ này được gọi là bao thanh toán quốc tế. Theo Điều 1 Những quy định chung về hoạt động bao thanh toán quốc tế ấn bản tháng 06/2004 của FCI (General Rules for International Factoring Verion FCI June 2004), hợp đồng bao thanh toán là một hợp đồng, theo đó nhà cung cấp sẽ chuyển nhượng các khoản phải thu (hay một phần của các khoản phải thu) cho một đơn vị bao thanh toán, có thể vì hoặc không vì mục đích tài trợ, để thực hiện ít nhất một trong các chức năng sau đây: - Kế toán sổ sách các khoản phải thu; - Thu nợ các khoản phải thu; - Phòng ngừa rủi ro nợ xấu. Điều 2 Chương I Công ước UNIDROIT về bao thanh toán quốc tế (UNIDROIT Convention on International Factoring) còn bổ sung thêm một chức năng nữa của 6 bao thanh toán là tài trợ cho người bán, bao gồm việc cho vay lẫn việc ứng tiền thanh toán trước. Theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ban hành ngày 06/09/2004 của Thống đốc NHNN, bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua bán các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa giữa bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán. Bao thanh toán là sự tổng hợp tính chất của các hoạt động tài trợ cho người bán, tài trợ dựa trên hóa đơn, tài trợ thương mại hay chiết khấu hóa đơn. Về cơ bản, bao thanh toán là hình thức cho vay ngắn hạn, trong đó người cho vay được đảm bảo bằng cách nắm giữ quyền được đòi khoản phải thu của người đi vay. Nói tóm lại, bao thanh toán được hiểu là sự chuyển nhượng nợ của người mua hàng (con nợ) từ người bán hay cung ứng dịch vụ (chủ nợ cũ) sang đơn vị bao thanh toán (chủ nợ mới). Đơn vị bao thanh toán đảm bảo việc thu nợ, tránh các rủi ro không trả nợ hoặc không có khả năng trả nợ của người mua. Đơn vị bao thanh toán có thể trả trước toàn bộ hay một phần các khoản nợ của người mua cùng với một khoản hoa hồng tài trợ và phí thu nợ. Mọi rủi ro không thu được tiền hàng đều do người tài trợ gánh chịu. Ngoài ra, nghiệp vụ bao thanh toán còn bao gồm một số dịch vụ như quản lý tài khoản phải thu của khách hàng, cung cấp các thông tin kinh tế, tiền tệ, tín dụng và thương mại nhằm tăng thu và giữ tốt quan hệ với khách hàng lâu dài. 1.2 Đối tượng của bao thanh toán Đối tượng của bao thanh toán là khoản phải thu. Khoản phải thu là khoản tiền bên bán hàng được quyền thu từ bên mua hàng sau khi đã giao hàng cho bên mua hàng theo đúng quy định tại hợp đồng mua bán đã ký kết. Việc chuyển nhượng khoản phải thu bao gồm việc chuyển nhượng toàn bộ các quyền và lợi ích liên quan đến khoản phải thu. Tính chất của khoản phải thu : Khoản phải thu phải là ngắn hạn (thông thường có thời hạn thanh toán dưới 180 ngày). 7 1.3 Chức năng của bao thanh toán  Theo dõi các khoản phải thu Đơn vị bao thanh toán phải mở sổ theo dõi toàn bộ các khoản phải thu từ người mua của người bán theo đúng hợp đồng bao thanh toán đã ký kết : theo dõi các hóa đơn, ngày đến hạn, thời hạn thanh toán, thời hạn trả chậm, các khoản còn treo, các báo có…Định kỳ theo yêu cầu của khách hàng, đơn vị bao thanh toán gửi bảng kê xác nhận tình trạng các khoản phải thu cho khách hàng, nhờ đó khách hàng có thể có đầy đủ thông tin chính xác để kiểm soát việc thực hiện giao dịch của mình cũng như của người mua.  Ứng trước Do bán hàng trả chậm nên người bán thường có nhu cầu bổ sung vốn lưu động để bù đắp thiếu hụt của khoản phải thu. Trong hợp đồng bao thanh toán, đơn vị bao thanh toán thỏa thuận sẽ ứng trước cho người bán tới 90% trị giá hóa đơn khi xuất trình với lãi suất cho vay ngắn hạn. Khi đơn vị bao thanh toán thu được tiền từ phía người mua, đơn vị bao thanh toán sẽ thu khoản nợ này và trả phần chênh lệch còn lại cho người bán. Người bán không cần phải đợi đến hạn thanh toán theo hợp đồng mới nhận được tiền.  Thu nợ Một trong những vấn đề gặp phải trong việc mua bán theo phương thức ghi sổ là không có phương tiện tự động trói buộc người mua phải thanh toán khi đến hạn, do đó người bán phải theo dõi và phải có động tác đòi nợ người mua. Hệ thống quản trị của đại lý bao thanh toán được thiết kế để làm việc này thay người bán, như tự động tạo thư thông báo cho người mua khi sắp đến hạn thanh toán, gọi điện thoại khi cần thiết hay cử các nhân viên chuyên nghiệp trong công tác đòi nợ để thực hiện thay người mua. Điều này hết sức hữu hiệu trong trường hợp người mua và người bán ở các địa phương hay các quốc gia khác nhau. 8  Đảm bảo rủi ro tín dụng bên mua Nếu người mua không thanh toán, đơn vị bao thanh toán thông thường sẽ thanh toán 100% trị giá khoản phải thu được đảm bảo khi người mua bị vỡ nợ, hoặc sau 90 ngày kể từ ngày khoản phải thu đến hạn với điều kiện không có tranh chấp giữa người mua và người bán. Thời hạn này cũng có thể thay đổi tùy theo thỏa thuận. Trong trường hợp chấp nhận cung cấp dịch vụ đảm bảo rủi ro tín dụng bên mua, đơn vị bao thanh toán bên mua thông báo trước hạn mức của từng người mua cho người bán và chỉ chấp nhận đảm bảo rủi ro đối với các khoản phải thu trong hạn mức đó mà thôi. Vì vậy, với thông tin này, người bán cũng có thể điều chỉnh được quan hệ của mình đối với người mua để đảm bảo an toàn cho chính mình. 1.4 Phân loại bao thanh toán 1.4.1 Phân loại theo ý nghĩa bảo hiểm rủi ro thanh toán a) Bao thanh toán có truy đòi Bao thanh toán có truy đòi là hình thức bao thanh toán, trong đó đơn vị bao thanh toán có quyền truy đòi lại số tiền đã ứng trước cho bên bán hàng khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu. b) Bao thanh toán miễn truy đòi Bao thanh toán miễn truy đòi là hình thức bao thanh toán, trong đó đơn vị bao thanh toán chịu toàn bộ rủi ro khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu. Đơn vị bao thanh toán chỉ có quyền đòi lại số tiền đã ứng trước cho bên mua hàng trong trường hợp bên mua từ chối thanh toán khoản phải thu do bên bán hàng giao hàng không đúng hợp đồng hoặc vì lý do khác không liên quan đến khả năng thanh toán của bên mua hàng. 9 1.4.2 Phân loại theo phạm vi thực hiện a) Bao thanh toán trong nước Bao thanh toán trong nước là hình thức cấp tín dụng của một ngân hàng thương mại hay một công ty tài chính chuyên nghiệp cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa đã được bên bán hàng và bên mua hàng hóa thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa, trong đó bên bán hàng và bên mua hàng là người cư trú trong phạm vi một quốc gia. b) Bao thanh toán xuất nhập khẩu Bao thanh toán xuất nhập khẩu là hình thức cấp tín dụng của một ngân hàng thương mại hay một công ty tài chính chuyên nghiệp cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa đã được bên bán hàng và bên mua hàng hóa thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa, mà việc mua bán hàng hóa vượt ra khỏi phạm vi một quốc gia. 1.4.3 Phân loại theo phương thức bao thanh toán a) Bao thanh toán từng lần Bao thanh toán từng lần là hình thức đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thực hiện các thủ tục cần thiết và ký kết hợp đồng bao thanh toán đối với các khoản phải thu của bên bán hàng. b) Bao thanh toán hạn mức Bao thanh toán hạn mức hạn mức là hình thức đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thỏa thuận và xác định một hạn mức bao thanh toán duy trì trong một khoản thời gian xác định. c) Đồng bao thanh toán Đồng bao thanh toán là hình thức hai hay nhiều đơn vị thanh toán cùng thực hiện hoạt động bao thanh toán cho một hợp đồng mua bán hàng hóa và cung ứng dịch vụ, trong đó một đơn vị thanh toán làm đầu mối thực hiện việc tổ chức đồng bao thanh toán . [...]... thời hai vai trò là đại lí bao thanh toán bên bán và đại lí bao thanh toán bên mua 22  Bao thanh toán quốc tế: Được cung cấp dựa trên hợp đồng thương mại quốc tế Vietcombank kết hợp với đại lí bao thanh toán cung cấp cho doanh nghiệp 4 dịch vụ cơ bản của bao thanh toán + Bao thanh toán xuất khẩu: Vietcombank đóng vai trò là đại lí bao thanh toán xuất khẩu cung cấp dịch vụ theo dõi khoản phải thu,... vị bao thanh toán xuất khẩu Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu tiếp tục chuyển nhượng các chứng từ trên cho đơn vị bao thanh toán nhập khẩu (9) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu chuyển tiền ứng trước cho người bán theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán (10) Khi đến hạn thanh toán, đơn vị bao thanh toán nhập khẩu tiến hành thu hồi nợ từ người mua (11) Người mua thanh toán tiền hàng cho đơn vị bao thanh. .. cung ứng dịch vụ; chứng từ mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ và các giấy tờ khác liên quan đến các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán (8) Đơn vị bao thanh toán ứng trước một phần tiền cho người bán theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán (9) Khi đến hạn thanh toán, đơn vị bao thanh toán tiến hành thu hồi nợ từ người mua (10) Người mua thanh toán tiền hàng cho đơn vị bao thanh toán (11)... hàng (5) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu đồng ý tham gia giao dịch bao thanh toán với đơn vị bao thanh toán xuất khẩu Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu chấp thuận tài trợ cho người bán (6) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu và người bán thỏa thuận và ký kết hợp đồng bao thanh toán 12 (7) Người bán giao hàng cho người mua theo đúng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ (8) Người bán... khi thực hiện bao thanh toán Bao thanh toán là hình thức thanh toán không cần sử dụng hối phiếu hay thư tín dụng, hai bên mua bán chỉ cần ký hợp đồng với nhau với điều khoản thanh toán thông qua tổ chức bao thanh toán hoặc ngân hàng Khi thực hiện bất cứ một nghiệp vụ nào cũng có rủi ro riêng của nó, khi thực hiện bao thanh toán , các rủi ro đối với người bán, đơn vị thực hiện bao thanh toán là không... 1.5.1 Hệ thống một đơn vị bao thanh toán Sơ đồ 1 : Hệ thống một đơn vị bao thanh toán 10 Hệ thống này chủ yếu được sử dụng trong bao thanh toán trong nước Sau đây là quá trình thực hiện bao thanh toán theo hệ thống một đơn vị bao thanh toán : (1) Người bán và người mua tiến hành thương lượng trên hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ (2) Người bán đề nghị đơn vị bao thanh toán tài trợ với tài sản... hàng liên hệ và giao dịch với đại lí bao thanh toán nhập khẩu để yêu cầu cung cấp các dịch vụ thu nợ và đảm bảo rủi ro tín dụng bên mua hàng + Bao thanh toán nhập khẩu: Vietcombank đóng vai trò là đại lí bao thanh toán nhập khẩu cung cấp dịch vụ thu nợ, bảo đảm rủi ro tín dụng bên mua hàng theo yêu cầu của đại lí bao thanh toán xuất khẩu  Lợi ích mà Vietcombank nhận được từ bao thanh toán + Đa dạng hóa... toán cũng bao gồm cả bao thanh toán bên mua Nếu bên mua chưa đủ khả năng thanh toán khi đến hạn hợp đồng thì tổ chức tín dụng sẽ cho bên mua vay để thanh toán đúng hạn c) Đối với đơn vị bao thanh toán Thứ nhất, doanh thu hoạt động kinh doanh của đơn vị bao thanh toán sẽ tăng lên nhanh chóng nhờ các khoản tiền thu được khi thực hiện nghiệp vụ này như phí, lãi suất Thứ hai, việc thực hiện bao thanh toán. .. lượng trên hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ (2) Người bán đề nghị đơn vị bao thanh toán xuất khẩu tài trợ với tài sản đảm bảo chính là khoản phải thu trong tương lai từ hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ (3) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu đề nghị đơn vị bao thanh toán nhập khẩu cùng thực hiện hợp đồng bao thanh toán (4) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu thực hiện phân tích các khoản... sản phẩm bao thanh toán phổ biến hiện nay là bao thanh toán có truy đòi Mặt khác, theo các quy định pháp lý, khái niệm bao thanh toán hiện nay là chưa đầy đủ, chỉ dừng lại ở các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa, không đề cập đến khoản phải thu phát sinh từ việc cung cấp dịch vụ trên cơ sở hợp đồng giao kết giữa bên cung ứng và bên mua 2.3.2.2 Phí bao thanh toán cao Bao thanh toán là