CÔNG TÁC TỔ CHỨC THỰC HIỆN THANH TOÁN HÀNG HÓA NHẬP KHẨU BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN á CHÂU CHI NHÁNH NGUYỄN VĂN TRỖI

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG CƠ SỞ II TẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH -*** BÁO CÁO KIẾN TẬP GIỮA KHÓA Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh quốc tế CÔNG TÁC TỔ CHỨC THỰC HIỆN THANH TỐN HÀNG HĨA NHẬP KHẨU BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH NGUYỄN VĂN TRỖI Họ tên sinh viên: Lương Thị Minh Hiếu Mã sinh viên: 1101025045 Lớp: K50A – A1 Khóa: 50 Người hướng dẫn khoa học: ThS Phùng Minh Đức Thành phố Hồ Chí Minh, tháng năm 2014 NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC …………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………………………………………… …… ngày …… tháng …… năm …… Ký tên Mục lục DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU PHẦN 1: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng TPCM Á Châu - Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi 1.2 Chức năng, nhiệm vụ, cấu tổ chức hành quản trị nhân ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi 1.2.1 Chức ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi 1.2.2 Nhiệm vụ ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi 1.2.3 Cơ cấu tổ chức hành quản trị nhân 1.3 Đánh giá chung tình hình hoạt động kinh doanh cơng ty giai đoạn 2010 – 2013 1.4 Vai trị cơng tác tổ chức thực tốn hàng hóa nhập tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi 11 1.5 Các cơng việc thực q trình thực tập 12 PHẦN 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC TỔ CHỨC THỰC HIỆN THANH TỐN HÀNG HĨA NHẬP KHẨU BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU – CHI NHÁNH NGUYỄN VĂN TRỖI 13 2.1 Thực tế quy trình tốn hàng hóa nhập tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi 13 2.1.1 Nhận hồ sơ mở L/C 14 2.1.2 Mở L/C 15 2.1.3 Nhận kiểm tra chứng từ 15 2.1.4 Giao chứng từ 16 2.1.5 Thanh toán 17 2.1.6 Hoàn tất hồ sơ 17 2.2 Đánh giá chung 17 2.2.1 Điểm mạnh 17 2.2.2 Điểm yếu 19 2.3 So sánh với lý thuyết 20 2.3.1 Cơ sở lý thuyết 20 2.3.2 Giống 20 2.3.3 Khác 20 PHẦN 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC TỔ CHỨC THỰC HIỆN THANH TỐN HÀNG HĨA NHẬP KHẨU BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU 21 3.1 Triển vọng cơng tác tổ chức thực tốn hàng nhập tín dụng chứng từ ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi 21 3.1.1 Cơ hội 21 3.1.2 Thách thức 22 3.2 Định hướng phát triển cơng tác tổ chức thực tốn hàng hóa nhập tín dụng chứng từ ngân hàng Á Châu 23 3.3 Các giải pháp để phát triển công tác tổ chức thực tốn hàng hóa nhập tín dụng chứng từ ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi 24 3.3.1 Đảm bảo số lượng tăng cường chất lượng đội ngũ nhân viên toán quốc tế 24 3.3.2 Cải thiện phát triển dịch vụ tư vấn hỗ trợ cho khách hàng 25 3.4 Một số kiến nghị để phát triển công tác tổ chức thực tốn hàng hóa nhập tín dụng chứng từ ngân hàng Á Châu 26 KẾT LUẬN 28 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 29 PHỤ LỤC 30 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt ACB Nghĩa tiếng Anh Asia commercial bank Nghĩa tiếng Việt Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu L/C Letter of credit Tín dụng chứng từ T/T Telegraphic transfer Chuyển tiền KSV Kiểm soát viên NHNN Ngân hàng nhà nước PFC Chuyên viên tư vấn tài cá nhân PTTT Phương thức toán TMCP Thương mại cổ phần TTQT Thanh toán quốc tế TTV Thanh toán viên DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU STT Tên bảng biểu Bảng 1.1: Cơ cấu lao động Ngân hàng ACB Nguyễn Văn Trỗi năm 2013 Bảng 1.2: Bảng kết hoạt động kinh doanh ACB Nguyễn Văn Trỗi (2010-2013) Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi Trang Sơ đồ 2.1: Quy trình tốn hàng hóa nhập tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi 13 LỜI MỞ ĐẦU Kể từ Việt Nam trở thành thành viên thức WTO, q trình hội nhập kinh tế quốc tế có bước tiến mạnh mẽ chất lượng số lượng Hội nhập kinh tế quốc tế mở rộng thị trường cho hoạt động xuất nhập hàng hóa dịch vụ, thu hút lượng lớn đầu tư nước làm gia tăng tốc độ tăng trưởng kinh tế Việt Nam Cùng với phát triển thương mại quốc tế, tốn quốc tế tín dụng chứng từ với đặc tính an tồn ưu việt trở nên quan trọng việc góp phần thiết lập mối quan hệ hợp tác kinh doanh lâu dài thúc đẩy hoạt động xuất nhập phát triển Chính vậy, việc đào sâu nghiên cứu cơng tác tổ chức thực tốn hàng hóa tín dụng chứng từ vơ quan trọng, khơng giúp sinh viên trau dồi kiến thức, có nhìn rõ rang lý thuyết thực tế mà cịn giúp góp phần hồn thiện cho phương thức tốn Bên cạnh đó, để đạt tăng trưởng đáng kể kinh tế, không nhắc đến hỗ trợ to lớn hệ thống ngân hàng thương mại Ngoài chức tín dụng mình, hệ thống ngân hàng cịn trung gian cho q trình tốn, giúp việc tốn diễn nhanh chóng tiện lợi hợp đồng kinh doanh quốc tế Với 20 năm có mặt thị trường, Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu trở thành ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam với chiến lược, sản phẩm dịch vụ đa dạng, phong phú chất lượng phục vụ cao Đặc biệt phải nói đến dịch vụ tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Qua trình kiếp tập Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi tác giả định chọn đề tài: "Công tác tổ chức thực tốn hàng hóa nhập tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi" để tìm hiểu sâu quy trình tốn thực tế, từ đưa giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện, thúc đẩy phát triển phương thức tốn khắc phục hạn chế cịn tồn Dựa kinh nghiệm thu trình thực tập tuần sở lý thuyết trường đại học, tác giả hoàn thành báo cáo với ba phần bao gồm:  Phần I: Giới thiệu khái quát Ngân hàng Thương mại cổ phần (TMCP) Á Châu  Phần II: Công tác tổ chức thực tốn hàng hóa nhập tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu  Phần III: Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác tổ chức thực tốn hàng hóa nhập tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP Á Châu Tác giả muốn gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban giám đốc anh chị phịng Thanh tốn quốc tế Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi hỗ trợ, hướng dẫn tạo điều kiện để tác giả quan sát thực tế cung cấp thông tin, tài liệu cần thiết liên quan đến cơng tác tổ chức thực tốn hàng hóa nhập tín dụng chứng từ Đặc biệt, tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc dành cho Giáo viên hướng dẫn, ThS Phùng Minh Đức theo sát, nhiệt tình bảo, giúp đỡ tác giả hoàn thành báo cáo Đồng thời, tác giả xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu quý thầy cô giáo trường đại học Ngoại Thương sở II hỗ trợ tạo điều kiện thuận lợi giúp tác giả học tập tham gia kỳ kiến tập khóa đầy hữu ích Tuy nhiên, kiến thức, kinh nghiệm thực tế thời gian hạn chế nên báo cáo tránh khỏi sai sót khuyết điểm nội dung hình thức Vì vậy, mong nhận ý kiến đóng góp Q cơng ty Giáo viên hướng dẫn để báo cáo hoàn thiện Sinh viên Lương Thị Minh Hiếu PHẦN 1: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng TPCM Á Châu - Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi Năm 1993, bối cảnh kinh tế Việt Nam đà phát triển đặc biệt lĩnh vực tiền tệ Ngân hàng, đồng tiền ngày ổn định Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) thành lập theo định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với Giấy phép kinh doanh số 0032/NH-GP có hiệu lực 50 năm kể từ ngày 24 tháng năm 1993 Giấy phép thành lập số 533/GPUB Ủy ban nhân dân thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 13 tháng năm 1993 ACB bắt đầu vào hoạt động ngày 04 tháng năm 1993 với số vốn điều lệ ban đầu 20 tỷ đồng có 27 nhân viên Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi gọi tắt ACB Nguyễn Văn Trỗi thành lập ngày 4/3/2002, đặt số 23 Nguyễn Văn Trỗi, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh Khi thành lập ACB Nguyễn Văn Trỗi nhánh cấp trực thuộc Chi nhánh Sài Gịn điều chỉnh thành Chi nhánh cấp theo định số 1759/QĐ-NHNN ngày 05/02/2005 Thông tin chung Chi nhánh  Tên giao dịch: - Tên đầy đủ tiếng Việt: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi - Tên đầy đủ tiếng Anh: Asia Commercial Joint Stock Bank Nguyen Van Troi Branch  Tên viết tắt: ACB Nguyễn Văn Trỗi  Số điện thoại: (84) 38458479  Số fax: (08) 3845 5690  Website: www.acb.com.vn Mặc dù Chi nhánh thành lập, phải đối mặt với thăng trầm trình phát triển song với chất lượng phục vụ tốt, làm hài lòng khách hàng, vị trí thuận lợi với nhiệt tình, tận tụy công việc Ban giám đốc nhân viên phòng ban, hoạt động ACB Nguyễn Văn Trỗi dần khôi phục không ngừng lớn mạnh chất lượng đóng góp ngày nhiều lợi nhuận ACB Nguyễn Văn Trỗi Chi nhánh khác hệ thống xây dựng nên thương hiệu Á Châu vững mạnh 1.2 Chức năng, nhiệm vụ, cấu tổ chức hành quản trị nhân ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi 1.2.1 Chức ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi ACB Nguyễn Văn Trỗi Chi nhánh cấp I trực thuộc Hội sở, đảm bảo cung cấp đầy đủ dịch vụ ngân hàng mà hệ thống ACB Việt Nam cung cấp cho khách hàng, cụ thể sau: - Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn dài hạn hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư phát triển tổ chức nước, vay vốn tổ chức tín dụng khác - Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn; - Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá; - Hùn vốn liên doanh theo luật định; - Dịch vụ toán khách hàng, thực kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc toán quốc tế, huy động loại vốn từ nước dịch vụ ngân hàng khác quan hệ với nước Ngân hàng Nhà nước cho phép; - Hoạt động bao toán; đại lý bảo hiểm; - Mua bán vàng trang sức, mỹ nghệ cung cấp dịch vụ cho thuê tài - Kinh doanh chứng khốn, mơi giới tư vấn đầu tư chứng khốn - Lưu ký, tư vấn tài doanh nghiệp bảo lãnh phát hành - Các dịch vụ quản lý quỹ đầu tư khai thác tài sản, cung cấp dịch vụ ngân hàng khác 1.2.2 Nhiệm vụ ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi Nằm hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, ACB Nguyễn Văn Trỗi có nhiệm vụ tuân thủ theo quy định, sách pháp luật Nhà nước Việt Nam hoạt động ngân hàng Thực nghĩa vụ đóng thuế theo quy định xây dựng đường lối phát triển theo định hướng Đảng Nhà nước 16 lai chuyển phát nhanh số 4345081414 TTV kiểm tra hình thức chứng từ, ngân hàng không chịu trách nhiệm tính xác, đầy đủ, trung thực hay hiệu lực pháp lý chứng từ  Kiểm tra dựa tiêu chuẩn ACB việc kiểm tra chứng từ, theo điều khoản L/C, UCP 600, ISBP 681 quy định khác  Kiểm tra số lượng chứng từ so với ghi chép bìa hồ sơ  Nội dung copy phải thống với  Trong trường hợp hồ sơ gồm: Hối phiếu, hóa đơn thương mại, vận đơn, phiếu đóng gói, giấy chứng nhận phẩm chất - Lập biên kiểm tra chứng từ, liệt kê loại chứng từ, số lượng chính, copy Chuyển toàn bộ chứng từ biên sang cho Kiểm soát viên kiểm tra, ký tên, đóng dấu TTV vào hệ thống nội bộ, cập nhật thông tin nhận chứng từ theo quy định - Ngày 9/1/2014, TTV gửi thông báo chứng từ nhập phù hợp cho phía cơng ty Đại Hưng Lợi, đề nghị công ty nộp tiền toán chậm ngày 13/1/2014 để nhận chứng từ Việc thông báo tiến hành qua điện thoại để đảm bảo thông tin đến với khách hàng nhanh chóng, kịp thời, tránh trường hợp thất lạc thông tin, khách hàng không nhận thông tin gây tổn thất cho khách hàng doanh nghiệp 2.1.4 Giao chứng từ - Ngày 9/1/2014, sau bên công ty Hưng Đại Lợi chuyển 100% giá trị hối phiếu vào tài khoản ngân hàng theo quy định đại diện cơng ty lên ngân hàng để nhận chứng từ Sau xác nhận khách hàng chuyển đủ tiền, Giám đốc ngân hàng ký hậu vận đơn, TTV hoàn chỉnh chứng từ giao cho khách hàng Đại diện công ty Hưng Đại Lợi ký vào giấy Chấp nhận toán xác nhận nhận đủ chứng từ gốc Việc ký hậu vận đơn điểm đảm bảo tính an tồn cho việc tốn L/C, có vận đơn có ký hậu đủ hiệu lực pháp lý để nhận hàng hóa 17 - TTV tiến hành thủ tục bán ngoại tệ TTV vào hệ thống nội cập nhật thông tin giao dịch, thu ký quỹ, thu phí ký hậu vận đơn, phí tốn Trình ký chuyển cho Bộ phận kế tốn 2.1.5 Thanh tốn - Cơng ty Đại Hưng Lợi chuyển đủ số tiền vào tài khoản nên ngày 9/1/2014 TTV hoàn tất hồ sơ, bổ sung chi tiết toán lên chứng từ, trình Ban giám đốc ký duyệt tiến hành toán - TTV lập Giấy đề nghị thực nghiệp vụ đề nghị Trung tâm Thanh toán quốc tế tốn cho L/C số NVT1213IL189389 có chữ ký xác nhận KSV Ban giám đốc Gửi đến cho Trung tâm TTQT - In cơng điện tốn Phiếu chuyển khoản, trình ký chuyển sang phận kế tốn 2.1.6 Hồn tất hồ sơ - KTV yêu cầu công ty Đại Hưng Lợi cung cấp Tờ khai hải quan điện tử nhập hàng hóa vịng ngày sau nhận chứng từ Tờ khai hải quan chứng giúp ngân hàng xác minh việc hàng hóa có nhận hay khơng, phịng tránh trường hợp rủi ro tranh chấp có liên quan đến việc tốn sau Đây xem điểm khác biệt đặc trưng quy trình tốn L/C thực tế so với quy trình tài liệu tham khảo - KTV xếp hoàn chỉnh hồ sơ, chứng từ cập nhật thông tin hệ thống Đóng hồ sơ lưu trữ theo quy định ngân hàng 2.2 Đánh giá chung 2.2.1 Điểm mạnh Thứ nhất, Ngân hàng Á Châu ngân hàng hàng đầu dịch vụ toán quốc tế Việt Nam, có thứ hạng cao tổ chức uy tín giới bình chọn Một vị trí ổn định ACB hệ thống ngân hàng Việt Nam công tác tổ chức thực tốn hàng hóa nhập tín dụng chứng từ có chất lượng cao lợi cạnh tranh cho ACB để thu hút khách hàng tăng trưởng thị phần Hơn nữa, sách khách hàng ACB có hiệu để trì mối quan hệ 18 tạo hài lịng khách hàng Bên cạnh đó, ACB xây dựng cho mạng lưới TTQT liên kết rộng rãi với ngân hàng đại lý toàn giới, đồng thời thành viên thức SWIFT giúp cho hoạt động toán quốc tế ACB diễn dễ dàng, thuận lợi với đối tác thiết lập mối quan hệ từ trước Thứ hai, quy trình tốn hàng hóa nhập tín dụng chứng từ việc lưu trữ tài liệu giao dịch bảo mật cao, nhanh chóng rõ ràng Khách hàng mở L/C vòng làm việc họ nộp đủ tài liệu cần thiết Thủ tục toán hàng nhập L/C chuẩn hóa theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 tiêu chuẩn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chất lượng dịch vụ toán ACB công nhận ngân hàng danh tiếng giới JP Morgan Chase, HSBC, Wachovia, Standard Chartered Citibank Thứ ba, tính an tồn đặc trưng phương thức toán L/C Tại ACB Nguyễn Văn Trỗi, tính an tồn đảm bảo cách triệt để thông qua kiểm tra chặt chẽ, kỹ TTV, KSV, Ban giám đốc với liên kết chặt chẽ phòng ban Chi nhánh Điều không giúp ngân hàng xác định rõ tư cách pháp nhân, nguồn tiền ký quỹ, khả toán khách hàng hạn chế sai sót, rủi ro làm ảnh hưởng tới lợi ích khách hàng đối tác mà đảm bảo uy tín cho ACB thị trường giao dịch Thứ tư, ACB Nguyễn Văn Trỗi đầu tư xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại, đồng cho toàn hệ thống giúp cung cấp cho khách hàng dịch vụ tiện lợi, nhanh chóng chi phí thấp Hệ thống cơng nghệ thông tin ACB Nguyễn Văn Trỗi công nhận mức độ tương tự với ngân hàng khu vực Cuối cùng, đội ngũ nhân viên trẻ động với kỹ chuyên mơn nghiệp vụ vững vàng đóng vai trị quan trọng việc thúc đẩy tiến độ phát hành, xử lý chứng từ, thủ tục toán giải vấn đề phát sinh Gần 80% đội ngũ lao động ACB Nguyễn Văn Trỗi có cử nhân cấp sau đại học từ nước nước với chất lượng cao Hơn nữa, đội ngũ cán bộ, nhân viên 19 ACB Nguyễn Văn Trỗi thường xuyên tham gia lớp đào tạo chuyên môn nghiệp vụ để nâng cao tay nghề giúp hỗ trợ cho ngân hàng cách tối đa Đặc biệt, với hỗ trợ từ văn hướng dẫn rõ ràng súc tích thủ tục tốn nhân viên tốn theo dõi thực công việc dễ dàng, giảm thiểu rủi ro sai sót 2.2.2 Điểm yếu 2.2.2.1 Hạn chế nguồn nhân lực Phòng TTQT ACB Nguyễn Văn Trỗi có TTV xử lý gần tồn hồ sơ TTQT, việc toán hàng hóa nhập L/C thủ tục phức tạp rủi ro với khối lượng công việc nhiều Việc khơng tạo áp lực cho TTV mà cịn gây khó khăn cho việc đáp ứng nhu cầu khách hàng Bên cạnh đó, số lượng người ít, nên nhiệm vụ KSV TTV không phân định rõ ràng KSV đôi lúc người thực tốn thay giám sát Thanh toán quốc tế, đặc biệt L/C yêu cầu đội ngũ nhân viên có tay nghề, chuyên môn nghiệp vụ cao, kiến thức sâu rộng, thông thạo ngoại ngữ dày dạn kinh nghiệm để xử lý vấn đề phát sinh phát rủi ro tiến hành giao dịch Trong nhân viên phòng TTQT ACB Nguyễn Văn Trỗi cịn trẻ, có nhiệt tình, động chu đáo với khách hàng kinh nghiệm hạn chế 2.2.2.2 Hạn chế dịch vụ tư vấn, hỗ trợ khách hàng Dịch vụ tư vấn hỗ trợ khách hàng phòng TTQT ACB Nguyễn Văn Trỗi nhiều hạn chế Hiện nay, gia nhập WTO, hoạt động thương mại quốc tế nước ta ngày phát triển mạnh mẽ, nhiều doanh nghiệp gia nhập ạt vào hoạt động xuất nhập lực tài cịn yếu chưa nắm vững kiến thức toán quốc tế Nhiều khách hàng đơi lúc cịn chưa nắm rõ ưu điểm, hạn chế việc toán L/C hay điều kiện cần thiết toán phương thức gây thiệt hại, tổn thất cho phía khách hàng Tuy nhiên, số lượng nhân viên Chi nhánh hạn chế, đặc biệt phận Thanh tốn quốc tế, đơi lúc khơng đảm bảo thời gian để vừa giải hồ sơ, chứng từ tư vấn chi tiết, cụ thể cho khách hàng 20 2.3 So sánh với lý thuyết 2.3.1 Cơ sở lý thuyết Cơ sở lý thuyết sử dụng để phân tích, so sánh dựa tài liệu, giáo trình hoạt động toán quốc tế biên soạn phát hành giáo trình Thanh tốn quốc tế trường Đại học Ngoại thương biên soạn, Incoterm 2010, UCP 600 từ quy định ngân hàng, nghiệp vụ toán quốc tế thực tế 2.3.2 Giống Về bản, thủ tục toán hàng nhập tín dụng chứng từ Ngân hàng Á Châu không khác nhiều so với thủ tục lý thuyết, gồm bước sau: Nhận hồ sơ mở L/C Mở L/C Nhận kiểm tra chứng từ từ phía ngân hàng thơng báo Giao chứng từ cho khách hàng Thực tốn chứng từ Hồn tất hồ sơ lưu trữ 2.3.3 Khác Trong thời gian thực tập, tác giả phát số điểm khác biệt công tác tổ chức thực tốn hàng nhập tín dụng chứng từ ACB Nguyễn Văn Trỗi sau: 2.3.3.1 Mở L/C Trong thực tế, quy trình để mở L/C ngân hàng ACB Nguyễn Văn Trỗi đơn giản so với lý thuyết Nếu người nộp đơn có quan hệ tín dụng trước với ACB, L/C mở vòng làm việc Theo lý thuyết, mẫu đơn đề nghị phát hành tín dụng chứng từ giống hợp đồng dịch vụ người nộp đơn ACB Hợp đồng tín dụng điều chỉnh mối quan hệ ngân hàng phát hành người trả tiền Người nộp đơn cần phải vào Luật Thương mại Việt Nam năm 2005, ISBP 681, UCP 600 quy định khác để điền vào đơn đề nghị phát hành tín dụng chứng từ cung cấp cho ngân hàng văn pháp 21 luật cần thiết Tuy nhiên, doanh nghiệp Việt Nam thường không nắm vững kiến thức toán L/C quy định pháp luật Vì vậy, chuyên gia tư vấn thương mại ACB đóng vai trị quan trọng để tư vấn hướng dẫn khách hàng điền vào đơn đề nghị phát hành tín dụng chứng từ để giảm thiểu rủi ro cho khách hàng ACB 2.3.3.2 Đóng hồ sơ Quy trình tốn lý thuyết không đề cập việc khách hàng phải nộp lại Tờ khai hải quan cho ngân hàng Trong thực tế, để đóng hồ sơ kết thúc quy trình tốn, khách hàng cần phải nộp lại tờ khai hải quan cho TTV Đối với L/C trả ngay, Tờ khai hải quan phải nộp cho ACB vòng ngày làm việc sau hồn tất việc tốn cho người thụ hưởng Đối với L/C trả chậm, khách hàng cần phải trình Tờ khai hải quan trước ngân hàng thực toán cho người thụ hưởng 2.3.3.3 Khác Sự liên hệ ngân hàng khách hàng thường thực thông qua điện thoại, fax email Điều giúp cho việc thông báo thiếu sót chứng từ, việc sung chứng từ, hay thông báo chứng từ hợp lệ diễn nhanh chóng kịp thời Trong thủ tục, gần khách hàng phải làm thêm bước nữa, vay/mua ngoại tệ ACB để toán ký quỹ PHẦN 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC TỔ CHỨC THỰC HIỆN THANH TỐN HÀNG HĨA NHẬP KHẨU BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG Á CHÂU 3.1 Triển vọng công tác tổ chức thực toán hàng nhập tín dụng chứng từ ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi 3.1.1 Cơ hội Trong thời đại cơng nghiệp hóa hội nhập, kinh tế Việt Nam đà phát triển nhanh chóng hoạt động thương mại quốc tế ngày phát triển nhanh 22 rộng rãi Với phát triển thương mại quốc tế, toán quốc tế ngày trở nên quan trọng nhu cầu dịch vụ tài đặc biệt toán quốc tế tăng trưởng mạnh mẽ Do đó, tốn tín dụng chứng từ - phương thức tốn an tồn cho nhà nhập nhà xuất - phổ biến tương lai doanh nghiệp Việt Nam có hiểu biết sâu sắc thủ tục, quy trình tốn, mở rộng thị trường thực hợp đồng có giá trị lớn Đây hội lớn cho ACB tăng trưởng lợi nhuận phát triển dịch vụ tốn hàng hóa nhập tín dụng chứng từ Việc thực tự hóa sách quản lý ngoại hối tạo điều kiện cho doanh nghiệp người dân thực giao dịch ngoại hối nhiều Bên cạnh đó, NHNN xóa bỏ nhiều loại giấy phép theo hướng phù hợp dần với yêu cầu hội nhập quốc tế, bước đáp ứng yêu cầu cải cách hành chính, tạo thơng thống cho hoạt động kinh tế đối ngoại Những thay đổi công tác điều hành tỷ giá thị trường ngoại tệ NHNN giai đoạn 2011-2013 bước đầu tạo lập ổn định vững cho thị trường ngoại tệ tỷ giá Trong giai thời gian qua, để kiểm sốt kỳ vọng, góp phần ổn định tỷ giá, NHNN thường xuyên đưa cam kết việc tiếp tục trì ổn định tỷ giá thời kỳ với mức biến động khoảng 1% giai đoạn cuối năm 2011 2-3%/năm cho năm 2012 2013 Bên cạnh đó, dựa đánh giá, phân tích cung cầu thị trường diễn biến yếu tố kinh tế vĩ mô, NHNN chủ động điều hành cách linh hoạt tỷ giá bình quân liên ngân hàng 3.1.2 Thách thức Vào cuối năm 2006 đầu năm 2007 khoảng thời gian đáng ý Việt Nam bước vào giai đoạn hội nhập toàn diện sâu sắc vào thị trường khu vực toàn cầu Kết là, không ngân hàng thương mại nước phát triển mở rộng, ngân hàng nước ngồi gia nhập phát triển nhanh chóng thị trường Việt Nam Phát triển kinh tế hội nhập làm gia tăng tốc độ phát triển, đồng thời tạo môi trường cạnh tranh mạnh mẽ quy mô phạm vi, rủi ro ngắn hạn dài hạn tăng lên đáng kể Để tồn phát triển tình này, 23 ACB cần phải cải thiện công tác tổ chức thực tốn hàng nhập tín dụng chứng từ liên tục để thích ứng với mơi trường Việc tạo lịng tin trì lịng tin khách hàng yếu tố quan trọng định sống phát triển ngân hàng Đặc biệt năm 2012 qua kiện pháp luật ông Nguyễn Đức Kiên, thành viên Hội đồng Quản trị, khủng hoảng ngắn hạn khoản vàng tiền tệ, giảm sút tín nhiệm thân Ngân hàng ACB ảnh hưởng phần đến hoạt động ngân hàng Đây thách thức hàng đầu mà ACB Nguyễn Văn Trỗi phải đối mặt 3.2 Định hướng phát triển cơng tác tổ chức thực tốn hàng hóa nhập tín dụng chứng từ ngân hàng Á Châu Phục hồi, tiếp tục phát triển mạnh mẽ trở thành tập đồn tài hàng đầu Việt Nam mục tiêu chiến lược ACB kế hoạch phát triển đến trước năm 2018 Dịch vụ toán quốc tế đặc biệt toán hàng hóa nhập tín dụng chứng từ đóng vai trò quan trọng định hướng phát triển ngân hàng ACB nói chung ACB Nguyễn Văn Trỗi nói riêng Cho giai đoạn 2014 - 2018, mục tiêu ACB cải thiện tăng trưởng hiệu suất kinh doanh đạt lợi nhuận nhiều từ dịch vụ tốn hàng nhập tín dụng chứng từ Là Chi nhánh ACB, ACB Nguyễn Văn Trỗi định hướng phát triển theo tiêu chí sau: Thứ nhất, với định hướng trọng đầu tư vào người, ACB tập trung mạnh mẽ cho việc tuyển dụng, đào tạo đào tạo lại Cơng tác tổ chức thực tốn hàng nhập tín dụng chứng từ địi hỏi nhân viên có tay nghề cao, kiến thức chun sâu, để đáp ứng yêu cầu khách hàng thời gian tới ACB tổ chức chương trình đào tạo để bổ sung kiến thức cho nhân viên thương mại quốc tế, pháp luật thông lệ quốc tế Thứ hai, đầu tư cho hệ thống công nghệ thông tin đại ngân hàng cải tiến sản phẩm: hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng đại giúp đẩy mạnh tốc độ, độ xác giảm chi phí dịch vụ toán quốc tế ACB thực cải thiện thủ tục, quy trình để quy trình tốn, đặc biệt tốn tín 24 dụng chứng từ diễn nhanh gọn bớt rắc rối giúp cung cấp cho khách hàng dịch vụ tốt Thứ ba, tăng cường mở rộng hợp tác quốc tế: Các mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý giúp dịch vụ toán quốc tế ACB nhanh làm giảm chi phí 3.3 Các giải pháp để phát triển công tác tổ chức thực tốn hàng hóa nhập tín dụng chứng từ ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi 3.3.1 Đảm bảo số lượng tăng cường chất lượng đội ngũ nhân viên toán quốc tế Nguồn nhân lực yếu tố quan trọng định phát triển ngân hàng tốn quốc tế nói chung tốn L/C nói riêng Số lượng nhân viên, kiến thức kỹ nhân viên xác định chất lượng dịch vụ vấn đề giảm thiểu rủi ro quy trình tốn hàng nhập tín dụng chứng từ Để đảm bảo cho phát triển lâu dài bền vững nguồn nhân lực phịng tốn quốc tế; giúp KSV, TTV chun tâm vào cơng việc mình, đảm bảo thực nghiệp vụ giảm thiểu rủi ro, Chi nhánh nên trọng việc xây dựng giải pháp để đảm bảo số lượng tăng cường chất lượng đội ngũ nhân viên toán quốc tế Thứ nhất, nguồn nhân lực tương lai cần phải xác định vào nhiệm vụ, mục tiêu, chiến lược nhu cầu cho phát triển dịch vụ toán quốc tế ACB Chi nhánh Thơng qua kế hoạch cẩn thận, ACB tránh tình trạng thiếu dư người chủ động việc phân bổ nguồn nhân lực hiệu Thứ hai, ACB cần xây dựng quy trình tuyển dụng chuẩn hóa để lựa chọn ứng cử viên tốt Tiêu chí lựa chọn lực ứng cử viên phải thảo luận, đánh giá phận nhân phận toán quốc tế Sau tuyển dụng, phải đào tạo định hướng cho nhân viên để hiểu ACB nhiệm vụ, trách nhiệm họ 25 Thứ ba, ban giám đốc, phận nhân cần lưu ý đến việc tổ chức khóa đào tạo cho đội ngũ nhân viên để cải thiện chuyên môn nghiệp vụ kỹ họ để có hiệu suất tốt Chương trình đào tạo cần phải áp dụng phương pháp khác đào tạo chỗ, tư vấn, huấn luyện, bổ sung kiến thức lý thuyết vận dụng thực tế để đạt kết tốt Để đảm bảo chất lượng đội ngũ nhân viên giảm thiểu rủi ro cho ACB, nhân viên toán quốc tế Chi nhánh, văn phòng giao dịch nhận chứng đào tạo từ trung tâm dịch vụ thương mại Hội sở làm cơng việc liên quan đến toán quốc tế Hơn nữa, ACB cập nhật quy định, văn pháp luật, thông lệ quốc tế thông tin thương mại quốc tế tình hình kinh tế để giúp nhân viên có kiến thức sâu tư vấn cho khách hàng tốt Cuối cùng, phận nhân cần thiết lập tiêu chuẩn hiệu suất hệ thống quản lý hiệu để đánh giá hiệu suất nhân viên Các nhà quản lý cần phải biết liệu nhân viên họ thực công việc cách hiệu hay cịn cần phải có để cải thiện Với đội ngũ nhân viên thực tốt, ACB nên có số giải thưởng công nhận đánh giá cao công việc họ Cho cán thực không tốt, nhà quản lý cần xác định điểm yếu họ có chương trình đào tạo lại để nâng cao kỹ họ hay xoay chúng tới vị trí khác 3.3.2 Cải thiện phát triển dịch vụ tư vấn hỗ trợ cho khách hàng Nếu nhà nhập thiếu kiến thức toán quốc tế kinh nghiệm thương mại quốc tế, không nhà nhập mà ngân hàng phải đối mặt với thách thức rủi ro Vì vậy, dịch vụ tư vấn hỗ trợ khách hàng cần trọng quan tâm mức Để đảm bảo lợi ích khách hàng ACB, ACB nên đầu tư cải thiện phát triển dịch vụ tư vấn, hỗ trợ khách hàng quy trình, thủ tục tốn hàng nhập tín dụng chứng từ Thứ nhất, đội ngũ nhân viên toán quốc tế Chi nhánh phòng giao dịch cần phải đào tạo, hướng dẫn để hiểu rõ vai trò họ việc tư vấn hỗ trợ cho khách hàng Đội ngũ nhân viên ACB phải thân thiện, sẵn sàng giúp đỡ khách hàng nắm vững quy trình, thủ tục tốn 26 Thứ hai, khách hàng yêu cầu mở L/C, nhân viên cần tích cực tư vấn hỗ trợ khách hàng vấn đề sau:  Hỗ trợ khách hàng để kiểm tra xem hàng hóa nhập hợp pháp hay không  Tư vấn cho khách hàng loại L/C an toàn, mang lại nhiều lợi ích rủi ro thấp  Tư vấn cho khách hàng điều khoản điều kiện nên bao gồm L/C, tránh thiệt hại cho doanh nghiệp tranh chấp phát sinh  Cung cấp cho khách hàng kiến thức hoạt động thương mại nước xuất pháp luật, thủ tục hải quan, rủi ro tỷ giá, vv  Tư vấn cho khách hàng lựa chọn thời gian hiệu lực L/C giúp xác định chi phí rủi ro khách hàng  Tư vấn cho khách hàng rủi ro xảy tốn hàng hóa nhập L/C từ trường hợp thực tế ACB Thứ ba, ACB tổ chức họp khách hàng để giới thiệu dịch vụ toán L/C, quy tắc quy định liên quan đến toán L/C Khách hàng mục tiêu khách hàng thường xuyên ACB công ty tham gia nhập - xuất Với khách hàng thường xuyên trung thành, ACB gửi email tin cập nhật pháp luật, thơng lệ quốc tế có liên quan đến tốn hàng nhập L/C để họ có thêm thông tin kiến thức 3.4 Một số kiến nghị để phát triển công tác tổ chức thực tốn hàng hóa nhập tín dụng chứng từ ngân hàng Á Châu Hiện nay, với phát triển kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, vai trò quản lý nhà nước ngày khẳng định Trong năm vừa qua, Chính phủ đưa nhiều biện pháp tích cực để xây dựng mơi trường kinh tế thuận lợi tạo điều kiện cho hoạt động xuất nhập hoạt động TTQT phát triển, nhiên, thời gian tới, Chính phủ cần có sách, biện pháp tích cực để thúc đẩy hoạt động ngoại thương, mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại theo hướng đa phương hóa, đa dạng hóa để tạo lập môi trường kinh tế thuận lợi cho hoạt động thương mại quốc tế TTQT phát triển Bên cạnh đó, Chính phủ cần 27 sớm nghiên cứu, soạn thảo, bổ sung áp dụng hệ thống văn pháp luật, sách ngân hàng phù hợp với điều kiện, tình hình kinh tế - trị - xã hội nước đồng thời phù hợp với thơng lệ quốc tế Chính phủ cần đạo Bộ Cơng thương thực có hiệu sách thương mại, nhằm khuyến khích phát triển hoạt động xuất khẩu, kiểm soát chặt chẽ hoạt động nhập để cân cán cân tốn quốc tế đồng thời, cần có phối hợp bộ, ban ngành tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp tham gia hoạt động xuất nhập theo chu trình khép kín, cải cách thủ tục hành chính, tiết kiệm thời gian chi phí cho doanh nghiệp Song song đó, Ngân hàng Nhà nước cần có biện pháp hồn thiện phát triển thị trường mua bán ngoại tệ liên ngân hàng giúp ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ; đưa sách tỷ giá hối đối thích hợp cho tỷ giá có lợi cho doanh nghiệp xuất khẩu, phù hợp với thị trường; tăng cường chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin ngân hàng nhà nước đáp ứng nhu cầu cần cung cấp thông tin cho ngân hàng thực hoạt động quan trọng bảo lãnh L/C, chiết khấu chứng từ, tình hình dư nợ, khả tốn doanh nghiệp Qua giúp cho hoạt động ngân hàng hoạt động TTQT diễn trơn tru hạn chế rủi ro 28 KẾT LUẬN Trong xu tồn cầu hóa, tốn hàng hóa nhập tín dụng chứng từ ngày sử dụng phổ biến rộng rãi thương mại quốc tế Tuy nhiên, quy trình tốn hàng nhập tín dụng chứng từ quy trình phức tạp chịu chi phối không luật pháp quốc gia mà điều lệ, quy định quốc tế Vì vậy, địi hỏi tất bên hiểu rõ quy trình, thủ tục kinh nghiệm việc giải vấn đề phát sinh Vì vậy, kinh nghiệm thực tế kiến thức mà tác giả có từ q trình thực tập thực có giá trị cần thiết Nó giúp tác giả hệ thống hóa kiến thức từ lý thuyết thực tế có nhìn tổng quan cơng tác tổ chức thực tốn hàng nhập tín dụng chứng từ Ngồi ra, tác giả học cách thích nghi môi trường làm việc ngân hàng thương mại lĩnh vực tài Báo cáo ba chương tác giả tập trung vào mục tiêu nghiên cứu khái quát số nội dung Thứ nhất, từ phần tổng quan Ngân hàng Á Châu, tác giả thừa nhận ACB ngân hàng thương mại cổ phần lớn Việt Nam dịch vụ toán quốc tế dịch vụ quan trọng ACB Thứ hai, ACB xây dựng phát triển quy trình thích hợp để tốn hàng nhập tín dụng chứng từ Thứ ba, tác giả thực số nghiên cứu triển vọng định hướng phát triển ACB quy trình tốn hàng nhập tín dụng chứng từ Hơn nữa, từ điểm mạnh điểm yếu phân tích, tác giả đề nghị ba giải pháp tập trung vào vấn đề nguồn nhân lực, phát triển dịch vụ tư vấn hỗ trợ cho khách hàng nâng cao chất lượng dịch vu toán quốc tế Mặc dù báo cáo thực thời gian ngắn khơng thể tránh khỏi thiếu sót, tác giả hy vọng góp phần nhỏ việc cải thiện công tác tổ chức thực tốn hàng nhập tín dụng chứng từ Ngân hàng Á Châu, đặc biệt Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi Với nỗ lực ban giám đốc đội ngũ nhân viên đầy tâm huyết, ACB nhanh chóng đạt tăng trưởng phát triển ổn định tương lai 29 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS.NGƯT Đinh Xuân Trình (2009), Giáo trình Thanh tốn quốc tế, Nhà xuất thông tin truyền thông, Hà Nội Báo cáo tổng kết kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu 2011 – 2013 Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi 2010 – 2013 Báo cáo tổ chức cấu Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Nguyễn Văn Trỗi năm 2013 Quyết định ban hành Quy trình nghiệp vụ tốn quốc tế Ngân hàng ACB số 448/QĐ-NHNo-ĐCTC ngày 13/05/2014 Website Ngân hàng ACB (acb.com.vn) 30 PHỤ LỤC Thư tín dụng Giấy đề nghị phát hành tín dụng thư Hợp đồng Giấy đề nghị thực nghiệp vụ phát hành L/C Biên kiểm tra chứng từ Vận đơn Hóa đơn thương mại Danh mục đóng gói hàng hóa Chứng nhận số lượng 10 Vận đơn 11 Giấy đề nghị trung tâm toán thực nghiệp vụ 12 Giấy thông báo chứng từ phù hợp 13 Giấy chấp nhận toán 14 Tờ khai hải quan ... kéo theo tăng lên chi phí Năm 2010, chi phí Chi nhánh 12,519 triệu đồng đến năm 2011 chi phí tăng lên số 18,375 triệu đồng, tăng 46% so với năm 2010 Những khoản chi phí bao gồm chi phí trã lãi... chi phí quản lý; chi phí khác phí cơng tác cho nhân viên, chi điện nước hoạt động Tuy nhiên, với năm 2012, cố xảy khiến chi phí doanh nghiệp tăng mạnh lên tới 24,812 triệu đồng bị ảnh hưởng chi. .. Giao dịch viên Thanh tốn quốc tế Chức số phịng ban tiêu biểu Giám đốc, Phó Giám đốc Chi nhánh người đứng đầu Chi nhánh, đạo, hoạch định triển khai sách kinh doanh phù hợp với chi? ??n lược chung