MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TRAPHACO 2 1.1. Giới thiệu chung về Công ty Cổ phần cổ phần TRAPHACO 2 1.1.1. Thông tin chung 2 1.1.2. Quá trình hình thành và phát triển 2 1.1.3. Ngành nghề và địa bàn kinh doanh 4 1.2. Định hướng phát triển 4 1.2.1. Chiến lược phát triển trung và dà hạn 4 1.2.2. Kế hoạch phát triển trong tương lai 5 1.3. Tình hình chung của công ty 6 1.3.1. Sơ đồ tổ chức 6 1.3.2. Ma trận SWOT 7 CHƯƠNG 2 : ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TRAPHACO 10 2.1. Lý thuyết chung về hoạt động đánh giá kết quả sản xuất kinh doanh 10 2.1.1. Khái niệm 10 2.1.2. Bản chất, vai trò và ý nghĩa của việc nâng cao hiệu quả SXKD 10 2.2. Hệ thống các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh 11 2.2.1. Nhóm chỉ tiêu tỷ suất sinh lời trên doanh thu (ROS) 11 2.2.2. Nhóm chỉ tiêu tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA) 11 2.2.3. Nhóm chỉ tiêu tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) 13 2.2.4. Nhóm chỉ tiêu hiệu quả sử dụng chi phí 13 2.3. Đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh 14 2.3.1. Bảng đánh giá 14 2.3.2. Phân tích đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh 16 2.4. Kiến nghị một số biện pháp 20 KẾT LUẬN 22 TÀI LIỆU THAM KHẢO 23
MỤC LỤC ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TRAPHACO TỪ 2015 - 2019 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Với mục tiêu phát triển bền vững, Traphaco bám sát định hướng chiến lược “Con đường sức khỏe Xanh” sức mạnh thương hiệu Đông dược số Việt Nam Đồng thời, mở rộng sản xuất tân dược tảng công nghệ 4.0, đáp ứng tối ưu nhu cầu thị trường đa dạng hóa sản phẩm kênh phân phối rộng khắp ứng dụng công nghệ 4.0 nhằm gia tăng thêm giá trị lực cốt lõi Traphaco Để thực mục tiêu phát triển bền vững việc đánh giá hiệu sản xuất knh doanh công tác cần trọng Hiệu sản xuất kinh doanh vấn đề cốt lõi doanh nghiệp, công ty Vì vậy, Ban quản trị cơng ty nên nắm tổng thực trạng, đánh giá hiệu sản xuất kinh doanh đề từ đửaa biện pháp hạn chế rủi ro đảm bảo thúc đẩy hiệu kinh doanh Đó coi thước đo phản ánh lực, trình độ khả phát triển tổ chức kinh doanh sản xuất Xuất phát từ vai trò việc đánh giá hiệu sản xuất kinh doanh, chọn đề tài “Đánh giá hiệu sản xuất kinh doanh Công ty cổ phần TRAPHACO từ 2015 - 2019” nghiên cứu cho mơn học “Phân tích hoạt động kinh tế.” - Đối tượng nghiên cứu Các vấn đề liên quan đến hiệu sản xuất kinh doanh Công ty cỏ phần - TRAPHACO Thời gian nghiên cứu: Đánh giá hiệu sản xuất kinh doanh Công ty từ 2015 - 2019 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp thu thập số liệu Phương pháp so sánh Phương pháp tổng hợp phân tích số liệu Phương pháp thông kê mô tả Cấu trúc đề tài Chương 1: Khái quát chung Công ty cổ phàn TRAPHACO Chương 2: Đánh giá kết sản xuất kinh doanh Công ty cổ phần TRAPHACO CHƯƠNG KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TRAPHACO 1.1 Giới thiệu chung Công ty Cổ phần cổ phần TRAPHACO 1.1.1 Thông tin chung - Tên giao dịch: TRAPHACO - Loại hình hoạt động: Cơng ty Cổ Phần - Mã số thuế: - Địa chỉ: 75 phố Yên Ninh, Phường Quán Thánh, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội - Đại diện pháp luật: Trần Túc Mã - Ngày cấp giấy phép: 24/12/1999 - Ngày hoạt động: 01/01/2000 (Đã hoạt động 21 năm) 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển - 1972: Thành lập Tổ Sản xuất thuộc Ty Y tế Đường sắt - 1994: Công ty Dược Thiết bị Vật tư Y tế; Giao thông Vận tải - (TRAPHACO) 1998: Nhà máy sản xuất thuốc Phú Thượng - đạt GMP miền - Bắc 1999: Đại hội đồng Cổ đông sáng lập, Traphaco trở thành - Doanh nghiệp Dược tiên phong cổ phần hóa 2001: Đổi tên thành Cơng ty Cổ phần Traphaco, với mục đích kinh doanh đa - ngành nghề phù hợp với xu hướng kinh tế 2002: Thành lập Công ty TNHH Thành viên Traphaco Sapa - Lào Cai 2004: Khánh thành đưa vào sử dụng Nhà máy sản xuất thuốc Hoàng Liệt - - Hoàng Mai - Hà Nội 2006: Thành lập Công ty Cổ phần Công nghệ cao Traphaco (Traphaco CNC); Khánh thành Nhà máy Sản xuất thuốc; Đông dược Văn Lâm - - Hưng Yên theo tiêu chuẩn GMP-WHO 2008: Ngày 26/11/2008, mã cổ phiếu TRA Công ty thức giao dịch - Sở Giao dịch Chứng khoán TP HCM (HOSE) với vốn điều lệ 80 tỷ đồng 2009: Ra mắt công ty TNHH MTV Traphaco Sapa Lào Cai, Traphaco thức sở hữu 100% vốn - 2010: Kỷ niệm 10 năm cổ phần hóa Đón nhận danh hiệu Anh hùng Lao - động 2012: Kỷ niệm 40 năm ngày truyền thống cơng ty, đón nhận Huân chươg - Lao động hạng Nhất 2014: Thay đổi sách bán hàng OTC dựa nguyên tắc đồng lợi; - Áp dụng công nghệ thông tin quản trị hệ thống phân phối 2015: Khởi công xây dựng nhà máy sản xuất Dược Việt Nam với tổng giá trị - ước tính 500 tỷ đồng 2016: Đại hội đồng Cổ đông nhiệm kỳ 2016-2020 Traphaco xây dựng Chiến - lược Công ty giai đoạn 2017-2020 2017: Công bố Chiến lược phát triển bền vững 2017-2020 Khánh thành Nhà máy Sản xuất thuốc Tân dược đại Việt Nam Kỷ niệm 45 năm - Ngày truyền thống Công ty 2018: Doanh nghiệp liên tục trao tặng nhiều danh hiệu, giải thưởng cao quý: Giải Vàng Chất lượng Quốc gia, Giải thưởng Chất lượng Châu Á - Thái Bình Dương, Top 10 Doanh nghiệp tiêu biểu trách nhiệm xã hội, Top 10 Sản phẩm Thương hiệu Việt tiêu biểu cho Boganic,… Cũng dịp này, Traphaco vui mừng đón nhận Giải thưởng Doanh nghiệp Bền vững Việt Nam (CSI) năm 2019, Top 10 Doanh nghiệp Niêm yết Tốt nhất, Top Doanh nghiệp Quản trị Công ty Tốt Top Báo cáo Phát triển Bền - vững Tốt năm 2019 Tiếp tục bình chọn Doanh nghiệp Bền vững Việt Nam khơng niềm tự hào cho riêng Traphaco mà lan tỏa ý nghĩa động lực cho cộng đồng doanh nghiệp Việt Nam phát triển theo hướng bền vững, từ hình ảnh sản phẩm doanh nghiệp Việt Nam cạnh tranh thị trường quốc tế trở thành thương hiệu quốc gia niềm tự hào người dân Việt Nam 1.1.3 - Ngành nghề địa bàn kinh doanh Sản xuất kinh doanh dược phẩm, hóa chất vật tư y tế; - Thu mua, gieo trồng, chế biến dược liệu; - Pha chế thuốc theo đơn; - Tư vấn sản xuất dược phẩm, mỹ phẩm; - Kinh doanh xuất nhập nguyên, phụ liệu làm thuốc, sản phẩm thuốc; - Sản xuất, buôn bán mỹ phẩm; - Sản xuất, buôn bán thực phẩm; - Tư vấn dịch vụ khoa học, chuyển giao công nghệ lĩnh vực y dược; - Sản xuất, buôn bán rượu, bia, nước giải khát (không bao gồm kinh doanh quán bar); - Xuất nhập mặt hàng Công ty kinh doanh.Hệ thống tổ chức 1.2 Định hướng phát triển 1.2.1 Chiến lược phát triển trung dà hạn - Căn theo nội dung cụ thể 17 Mục tiêu Phát triển Bền vững Liên hợp quốc (SDG), đồng thời tham chiếu với mục tiêu Việt Nam (VSDG) vấn đề xem xét Diễn đàn Chính trị Cấp cao năm 2017, tư cách doanh nghiệp lĩnh vực sản xuất kinh doanh dược phẩm, Traphaco lựa chọn tích hợp mục tiêu sau định hướng Chiến lược Phát triển Bền vững doanh nghiệp giai đoạn 2017 2020: - Tối ưu hóa lực hiệu Quản trị Doanh nghiệp Chuỗi giá trị Xanh Nâng cao hiệu kinh doanh quy mô kinh doanh nâng cao suất chất lượng Traphaco nhằm nâng hiệu gia tăng giá trị Traphaco, trở thành Thương hiệu Xanh hàng đầu Việt Nam - Đầu tư hoạt động nghiên cứu phát triển, đặc biệt hoạt động nghiên cứu khai thác tri thức Y học Cổ truyền người Việt Nam, sử dụng dược liệu chất lượng cao trồng Việt Nam để tạo sản phẩm đại phục vụ nhu cầu nước xuất - Tăng cường hiệu hoạt động thông qua đầu tư công nghệ đạt chuẩn cao ngành dược Việt Nam nhằm gia tăng hiệu sử dụng tài nguyên ứng dụng nhiều công nghệ thân thiện với môi trường; Hệ thống Quản trị đại dựa tảng cơng nghệ thơng tin tích hợp - Xây dựng mơi trường làm việc thuộc nhóm tốt Việt Nam; Đảm bảo chế độ lương, thưởng, phúc lợi cho người lao động, tạo động lực làm việc khuyến khích sáng tạo 1.2.2 Kế hoạch phát triển tương lai Tiếp tục củng cố quản lý tốt hệ thống phân phối bán lẻ - Hồn thiện sách bán hàng, CSKH điều cách hợp lý để hỗ trợ tối đa cho việc tiêu thụ sản phẩm - Duy trì việc giới thiệu phát triển hình ảnh truyền thơng, lựa chọn thêm hình thức quảng cáo, truyền thơng, hình ảnh, thương hiệu hợp lý hiệu cho việc phát triển thị trường truyền thông thị trường mở - Tăng số lượng điểm bán, lấp đầy khu vực thị trường yếu Hà Nội vùng phụ cận Mở thêm nhà phân phối số thị trường tiềm khu vực ngoại tỉnh để phân phối mặt hàng thời vụ toàn khu vực miền Bắc 1.3 Tình hình chung cơng ty 1.3.1 Sơ đồ tổ chức Mơ hình quản trị doanh nghiệp Traphaco xây dựng dựa thông lệ chuẩn mực quốc tế tốt nhất, đảm bảo đầy đủ chủ thể quản trị Công ty niêm yết, bao gồm ĐHĐCĐ, HĐQT (các tiểu ban giúp việc cho HĐQT Người phụ trách quản trị Công ty), Ban kiểm sốt, Tổng giám đốc, Phịng/ban chức người đại diện quản lý phần vốn góp Cơng ty Traphaco đơn vị Cơng ty góp vốn ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐƠNG BAN KIỂM SỐT HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ NGƯỜI PHỤ TRÁCH QUẢN TRỊ CÔNG TY TỔNG GIÁM ĐỐC BAN QUẢN TRỊ RỦI RO Tiểu ban Kiểm tốn Nhà máy Hồng Liệt Cơng ty cổ phần Dược vật tư Y tế Đăk Lawk (58%) Tiêu ban CS&PT 11 Phịng ban Cơng ty TNHH Traphaco Hưng Yên (100%) Tiêu ban NS< 28 Chi nhánh Công ty TNHH MTV Traphaco Sapa (100%) Công ty cổ phần công nghệ cao Traphaco (51%) 1.3.2 Ma trận SWOT Điểm mạnh: Thương hiệu uy tín, khách hàng tin dùng, yêu mến; Hệ thống phân phối mạnh, rộng, sâu, đại chuyên nghiệp; Các hệ lãnh đạo có tầm nhìn, tâm Điểm yếu: Chiến lược phát triển dịng sản phẩm chủ lực chưa rõ ràng; Tỉ lệ sở hữu vốn cán cơng nhân viên cịn thấp; Bộ máy cồng kềnh, chưa tinh gọn, 10 CHƯƠNG ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TRAPHACO Lý thuyết chung hoạt động đánh giá kết sản xuất kinh doanh 2.1 2.1.1 Khái niệm Hiệu sản xuất kinh doanh phạm trù kinh tế, biểu phát triển kinh tế theo chiều sau, phản ánh trình độ khai thác sử dụng nguồn nhân lực trình tái SX nhằm thực mục tiêu kinh doanh, với chi phí bỏ mầ đạt hiệu cao Hoạt động SXKD hoạt động SX tiêu thụ hàng hoá dịch vụ ngành SXKD Kết hoạt động SXKD chênh lệch doanh thu với giá vốn bán hàng, chi phí chi phí quản lý doanh nghiệp KQSXKD = doanh thu – (giá vốn bán hàng + chi phí bán hàng + chi phí QLDN) 2.1.2 a) Bản chất, vai trò ý nghĩa việc nâng cao hiệu SXKD Bản chất - Bản chất hiệu SXKD nâng cao suất lao động xã hội tiết kiệm lao động xã hội - Điều kiện để nâng cao hiệu SXKD việc đạt suất tối đa với chi phí thấp cho doanh nghiệp b) Vai trò Đối với doanh nghiệp - Điều kiện để doanh nghiệp thực mục tiêu mang tính chiến lược lâu dài; điều kiện vững để giúp doanh nghiệp tồn phát triển nhằm tận dụng triệt để có hiệu nguồn lực sẵn có 13 - Nâng cao suất, chất lượng sản phẩm tăng khả đáp ứng nhu cầu KH giúp doanh nghiệp nâng cao lợi cạnh tranh thị trường - Giúp DN mở rộng quy mô sản xuất Hệ thống tiêu đánh giá hiệu sản xuất kinh doanh 2.2 2.2.1 - Nhóm tiêu tỷ suất sinh lời doanh thu (ROS) Tỷ suất lợi nhuận doanh thu số tài dùng để theo dõi tình hình sinh lời doanh nghiệp Đây số mối quan hệ LNR DT doanh nghiệp Tỷ suất lợi nhuận ròng doanh thu = Lợi nhuận / Tổng doanh thu - Tỷ số phản ánh lợi nhuận chiếm phần trăm doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp hay nói cách khác tỷ số cho biết đồng doanh thu tạo đồng lợi nhuận Tỷ số mang giá trị dương cho thấy doanh nghiệp hoạt động có lãi, tỷ số lớn thể doanh nghiệp có lãi lớn Ngược lại, tỷ số âm đồng nghĩa với việc hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp tình trạng thua lỗ - Tỷ số bị ảnh hưởng giá bán chi phí sản xuất doanh nghiệp, giá bán cao nhà quản trị quản lý chi phí sản xuất kinh doanh tốt hai tỷ số cao Ngược lại, tỷ số giảm nguyên nhân doanh nghiệp kiểm sốt với chi phí sản xuất kinh doanh doanh nghiệp phải sử dụng sách chiết khấu, giảm giá hàng bán cho khách hàng - Trong nghiên cứu năm 1998 Stanwick tỷ lệ lợi nhuận doanh thu (ROS) tiêu tài để đo lường hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 2.2.2 Nhóm tiêu tỷ suất sinh lời tổng tài sản (ROA) 14 Tỷ suất sinh lời tổng tài sản (ROA) hay gọi tiêu hoàn vốn tổng tài sản Tỷ số tỷ số tài dùng để đo lường khả sinh lời đồng tài sản doanh nghiệp Tỷ suất sinh lời tài sản = Lợi nhuận / Tổng tài sản Tổng tài sản gồm TSDH TSNH doanh nghiệp Chỉ tiêu phản ánh đồng tài sản tạo đồng lợi nhuận Tỷ số lớn chứng tỏ doanh nghiệp làm ăn có lãi Tỷ số cao thể doanh nghiệp có hiệu cao hoạt động sản xuất kinh doanh ngược lại - Hiệu suất sử dụng TSCĐ Tỷ suất sinh lời TSDH = Lợi nhuận / Tổng TSDH Chỉ tiêu phản ánh đồng TSCĐ tạo đồng lợi nhuận - Hiệu suất sử dụng TSLĐ Tỷ suất sinh lời TSNN = Lợi nhuận / Tổng TSNH Chỉ tiêu phản ánh đồng TSLĐ tạo đồng lợi nhuận Hiệu sử dụng tài sản doanh nghiệp chịu tác động nhiều nhân tố Tuy nhiên, nhân tố ảnh hưởng nhiều định đến hiệu suất sử dụng tài sản doanh nghiệp khoa học – công nghệ Khoa học cơng nghệ phát triển đồng nghĩa với việc doanh nghiệp nâng cao lực sản xuất, giảm bớt chi phí, nâng cao khả cạnh tranh thị trường Song, mặt trái khoa học – cơng nghệ phát triển làm cho tài sản doanh nghiệp bị hao mịn vơ hình nhanh Thậm chí có máy móc, thiết bị nằm dự án mà bị lạc hậu Do vậy, việc theo đuổi khoa học – công nghệ với doanh nghiệp vô cần thiết Ngồi yếu tố khoa học cơng nghệ, hiệu sử dụng tài sản 15 bị tác động thị thường tiền tệ, thị trường chứng khoán, đối thủ cạnh tranh Yếu tố người có tác động nhiều đến hiệu sử dụng tài sản doanh nghiệp Nhà quản trị doanh nghiệp có hướng đắn, chiến lược đầu tư hợp lý doanh nghiệp sử dụng tài sản hiệu từ dẫn đến sản xuất kinh doanh có hiệu Hay tinh thần trách nhiệm công nhân viên doanh nghiệp cao mang lại hiệu cho hoạt động sản xuất kinh doanh ngược lại 2.2.3 Nhóm tiêu tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE) Hiệu sử dụng vốn tỷ số tổng doanh thu tổng số vốn phục vụ sản xuất kinh doanh kỳ: Tỷ suất sinh lời VCSH = Lợi nhuận thuần/ VCSH Chỉ tiêu phản ánh đồng vốn bỏ tạo đồng lợi nhuận hay nói cách khác khả tạo kết sản xuất kinh doanh đồng vốn Hiệu sử dụng vốn cao thể hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp lớn Để tăng tiêu nhà quản trị gia tăng khả cạnh tranh nhằm nâng cao doanh thu đồng thời giảm chi phí làm gia tăng lợi nhuận Hoặc doanh nghiệp sử dụng tài sản hiệu cách nâng cao vòng quay tài sản hay nói cách khác doanh nghiệp tăng tỷ số cách cần tạo nhiều doanh thu từ tài sản sẵn có doanh nghiệp Doanh nghiệp nâng cao tỷ số lên cách nâng cao địn bẩy tài tức vay nợ để tăng vốn đầu tư 2.2.4 Nhóm tiêu hiệu sử dụng chi phí Chi phí yếu tố gắn liền với cơng đoạn sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Chí phí hiểu doanh nghiệp bỏ để đạt mục tiêu kinh doanh Việc sử dụng chi phí có hiệu đồng nghĩa với việc doanh nghiệp tiết kiệm nguồn lực đầu vào mà nâng cao hiệu đầu 16 Để đánh giá hiệu sử dụng chi phí ta có tiêu sau: - Hiệu suất sử dụng chi phí: Hiệu suất sử dụng chi phí = Doanh thu/ Tổng chi phí SXKD kỳ Chỉ tiêu cho biết đồng chi phí sản xuất kinh doanh bỏ kỳ tạo đồng doanh thu - Tỷ suất lợi nhuận chi phí: Tỷ suất lợi nhuận chi phí = Lợi nhuận/ Tổng chi phí SXKD kỳ Chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận chi phí cho biết đồng chi phí bỏ kỳ tạo đồng lợi nhuận Chỉ tiêu sử dụng chi phí tiêu tỷ suất lợi nhuận chi phí cao hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cao ngược lại Việc quản lý tốt chi phí bỏ đồng nghĩa với việc nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Để đánh giá hiệu sản xuất kinh doanh cách xác cần tính tiêu so sánh năm phân tích với năm gốc Nếu tiêu cao hiệu sản xuất kinh doanh cao ngược lại 2.3 Đánh giá hiệu sản xuất kinh doanh 2.3.1 Bảng đánh giá 17 Bảng Tổng hợp kết kinh doanh Công ty cổ phần TRAPHACO (2015 – 2019) Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Doanh thu tỷ đồng 43.5 50.3 54.2 48.5 46.6 LN trước thuế TNDN tỷ đồng 1.74 1.44 2.4 2.2 2.1 LN sau thuế TNDN tỷ đồng 1.51 1.25 2.0 2.1 2.0 Vốn điều lệ tỷ đồng 16.8 16.8 25.0 25.0 25.0 Tỷ suất LNTT/VDL % 10.3 8.6 9.6 8.8 8.4 Tỷ suất LNST/VDL % 9.0 7.4 8.0 8.4 8.0 18 2.3.2 Bảng Các tiêu đánh giá chi phí Công ty cổ phần TRAPHACO (2015 – 2019) 2.3.3 2.3.9 2.3.15 2.3.21 Cấu trúc chi phí TRA Tỉ suất CPBH/D TT Tỉ suất CPQL/D TT Chi phí tài /DTT 2.3.4 2.3.5 2.3.6 2.3.7 2.3.8 Nă Nă Nă Nă Năm 2.3.10 2.3.11 2.3.12 2.3.13 2.3.14 21, 23, 26,9 27, 28,6 2.3.16 2.3.17 2.3.18 2.3.19 2.3.20 8,1 9,11 11,4 12, 13,0 2.3.22 2.3.23 2.3.24 2.3.25 2.3.26 3,8 4,1 0,15 0,6 1,04 2.3.27 2.3.28 Bảng 3: Các tiêu tỷ suất lợi nhuận Công ty cổ phần TRAPHACO (2015- 2019) 2.3.29 2.3.35 2.3.41 2.3.47 Tỉ suất lợi nhuận 2.3.30 2.3.31 2.3.32 2.3.33 2.3.34 Nă N N N N 2.3.36 2.3.37 2.3.38 2.3.39 2.3.40 10, 13 9, 9, ROS (tỉ LNST/DTT) suất ROA (tỉ LNST/Tổng bình quân) suất TS 2.3.42 2.3.43 2.3.44 2.3.45 2.3.46 19, 21 13 ROE (Khả sinh lời VCSH bình quân) 2.3.48 2.3.49 2.3.50 2.3.51 2.3.52 24, 26 17 2.3.53 2.3.54 a) Phân tích đánh giá hiệu sản xuất kinh doanh Năm 2015 19 2.3.55 Năm 2015 nói năm Công ty bắt đầu gặt hái thành sách bán hàng OTC mới, doanh thu lợi nhuận quay lại tăng trưởng mức 20% 10% tương ứng, tăng trưởng cao từ doanh thu hàng sản xuất (tăng 23%), đặc biệt thị trường chủ lực OTC (tăng 41%), đồng thời đảm bảo thu tiền nhanh đủ (số ngày thu tiền giảm từ 35 ngày năm 2014 xuống 30 ngày 2015 lượng tiền thu tổng doanh thu) Nhờ đó, tình hình tài Cơng ty mức mạnh năm qua với số dư tiền mặt 2.3.56 mức 345 tỷ đồng 2.3.57 Doanh thu hợp năm 2015 đạt 106% so với kế hoạch, tăng 20% so với năm 2014, doanh thu từ hàng sản xuất tăng 23% đạt 101% kế hoạch Lợi nhuận gộp Công ty năm 2015 đạt 909 tỷ đồng, chiếm 46,1% doanh thu, tỷ suất lợi nhuận gộp cao từ trước đến 2.3.58 Về chi phí quản lý, ngoại trừ năm 2014 có đơi chút cải thiện, tỷ lệ chi phí quản lý 7,8% doanh thu có xu hướng gia tăng suốt nhiệm kỳ Năm 2015, chi phí quản lý doanh nghiệp 161,5 tỷ đồng, chiếm 8,2% doanh thu 2.3.59 Về chi phí bán hàng, tỷ suất chi phí bán hàng doanh thu ngày gia tăng qua năm, mức 20% doanh thu b) Năm 2016 2.3.60 Doanh thu năm 2016 tăng trưởng 1,5% so với 2015 2.3.61 Doanh thu hàng sản xuất phân phối độc quyền tăng trưởng12,85% so với 2015, có tỷ trọng lợi nhuận gộp cao cơng ty khuyến khích phát triển 2.3.62 Doanh thu hàng ủy thác xuất nhập tăng trưởng âm 43% năm HĐQT định chuyển hình thức bán hàng với đối tác Nam 20 Dương (sữa XO) từ mua bán sang uỷ thác để giảm thiểu rủi ro công nợ 2.3.63 Doanh thu hợp từ công ty năm 2016 tăng trưởng âm 1,65% cuối năm 2016, Traphaco thối vốn Cơng ty Dược Thái ngun Cơng ty Dược Daklak khơng hồn thành tiêu doanh thu hai công ty gặp khó khăn mảng kinh doanh cung ứng cho khối bệnh viện ETC bị suy giảm dù cố gắng tăng trưởng mạnh doanh số thị trường OTC khơng hồn thành kế hoạch giao 2.3.64 Doanh thu công ty ty có nhiều giải pháp để giúp tăng trưởng cho miền tốc độ tăng trưởng miền Trung có tiến triển tích cực miền Nam dù cải thiện chưa thích ứng với thay đổi kỳ vọng Năm 2017, thị trường miền Nam điểm nóng mà Cơng ty cần có biện 2.3.65 pháp liệt để tăng trưởng doanh thu Năm 2016, Miền Bắc chiếm tỉ trọng lớn 66,7% tổng doanh thu; miền Trung 11,6% tổng doanh thu; miền Nam đóng góp 21,7% tổng doanh thu 2.3.66 Năm 2016, tỉ lệ chi phí quản lý/ doanh thu 9.1% cao so với 2015 (8,2%) 2.3.67 Về chi phí bán hàng, tỉ suất chi phí bán hàng doanh thu năm 2016 23,2% cao so với 2015 (21,8%) c) Năm 2017 2.3.68 Trong năm 2017, lợi nhuận gộp Công ty đạt 1.040 tỷ VND, tăng 4,6% so với kỳ với biên lợi nhuận gộp 55,64% Tỉ suất lợi nhuận gộp Công ty cải thiện vững qua năm 2.3.69 Tỷ trọng chi phí bán hàng doanh thu năm 2017 26,92% tăng 3,7% so với năm 2016 Tỷ trọng tài doanh thu 21 0,15% giảm 3,98% so với kỳ Nguyên nhân năm 2017 Công ty thay đổi sách bán hàng chuyển từ chiết khấu tốn hạch tốn vào chi phí tài sang chiết khấu thương mại giảm trừ vào doanh thu làm tỷ lệ chi phí bán hàng doanh thu cao so với kỳ 2.3.70 Tỷ trọng chi phí quản lý doanh thu năm 2017 11,44% tăng 2,33% so với kỳ Nguyên nhân chủ yếu sách bán hàng năm 2017 giảm trừ phần chiết khấu bán hàng trực tiếp cho khách vào doanh thu làm doanh thu giảm 8,5% so với cách hạch toán năm 2016 2.3.71 Tỉ suất lợi nhuận doanh thu Công ty tăng so với năm Đặc biệt năm 2017 tỷ suất tăng 2,5% so với năm 2016 Tỉ suất lợi nhuận vốn chủ sở 2.3.72 hữu (ROE) đạt 24,41% tổng tài sản (ROA) đạt 18,04% năm 2017, có cải thiện so với mức 2016 d) Năm 2018 2.3.73 Trong năm 2018, lợi nhuận gộp Công ty đạt 932,7 tỷ VND, giảm 10,4% so với kỳ với biên lợi nhuận gộp 51,92% Tỉ suất lợi nhuận gộp Cơng ty có giảm so với kỳ năm 2017 2.3.74 Tỷ trọng chi phí bán hàng doanh thu năm 2018 27,03% tăng 0,11% 2.3.75 so với năm 2017 Mặc dù doanh thu bán hàng giảm so với năm 2017 tỉ trọng chi phí bán hàng tăng nhẹ vấn đề cần xem xét kỹ lưỡng giai đoạn công ty đầu tư cho hệ thống phân phối, cải thiện sách 2.3.76 bán hàng với mục đích tăng hiệu kinh doanh 22 2.3.77 Tỷ trọng tài doanh thu 0,69% tăng 0,54% so với kỳ chủ yếu năm 2018 phát sinh chi phí lãi vay khoản chi phí vay Tỷ trọng chi phí quản lý Cấu trúc chi phí (%) CPBH/DTT CPQL/DTT CPTC/DTT doanh thu năm 2018 là12,38% tăng 0,94% so với kỳ.Nguyên nhân chủ yếu tỷ lệ chiết khấu bán hàng giảm trừ trực tiếp vào doanh thu năm 2018 tăng lên chiếm khoảng 9% doanh thu Năm 2018, cấu trúc chi phí TRA tăng so với kỳ làm ảnh hưởng đến tỷ suất lợi nhuận.dài hạn đầu tư cho nhà máy Hưng Yên 2.3.78 Chỉ số khả tốn nhanh cơng ty tăng 0,5 lần so với thể khả toán tức thời khoản nợ ngắn hạn tăng lên, chứng tỏ công ty sẵn sàng đáp ứng kịp thời khoản chi trả nợ đến hạn toán thực toán theo lịch biểu toán ký kết Chỉ số khả toán hành năm 2018 2,75 lần, số coi hợp lý chứng tỏ Cơng ty có đủ khả chi trả khoản nợ tình hình tài ổn đinh e) Năm 2019 2.3.79 Doanh thu hợp năm 2019 đạt 1.710,4 tỷ đồng (92,5% KH), Lợi nhuận hợp đạt 170,6 tỷ đồng (100,4% KH) 2.3.80 Trong năm 2019, Công ty hoàn thành 92% so với kế hoạch đặt mảng doanh thu khác doanh thu từ Cơng ty vượt hồn thành kế hoạch, doanh thu hàng sản xuất đạt 90% so với kế hoạch đạt 96% so với kỳ 2018, mảng doanh thu mang lại đến 82,4% Lợi nhuận gộp Công ty 2.3.81 Tỉ trọng chi phí bán hàng/Doanh thu năm 2019 28,63% tăng 1,63% so với năm 2018 cao so với năm gần đây, nguyên 23 nhân chủ yếu 2019 chuyển chương trình khuyến mại thành chương trình tích điểm 2.3.82 Tỉ trọng chi phí quản lý doanh nghiệp doanh thu 13,03% tăng 0,66% so với kỳ 2018, việc tăng chi phí năm 2019 chủ yếu chi phí chuyển giao cơng nghệ 2.3.83 Tỉ trọng chi phí tài doanh thu tăng 0,35% so với kỳ năm 2018 chiếm 1,04% năm 2019 2.3.84 Chỉ số ROS ROA có biến động tăng nhẹ năm 2019 thể vai trò quản trị chi phí Cơng ty hiệu số dần cải thiện năm tăng trưởng doanh thu lợi nhuận dòng hàng triển khai năm 2019 2.3.85 Chỉ số ROE giảm với tỉ trọng nhỏ so với năm 2018 chứng tỏ khả hoạt động kinh doanh Công ty ổn định, nhiên Công ty cần có sách kinh doanh phù hợp để số ROE có tăng trưởng tốt vài năm tới Kiến nghị số biện pháp 2.4 - Xây dựng cách thức kiểm soát chi phí bán hàng, chi phí quản lý, chi phí phận theo hạn mức, phận giao trách nhiệm kiểm soát theo hạn mức phân bổ, đảm bảo tối ưu chi phí cho - mảng Chú trọng công tác thẩm định giá vật tư, nguyên vật liệu đầu vào nhằm - kiểm soát hiệu chi phí Tìm kiếm nguồn cung ứng chất lượng, đảm bảo chất lượng số - lượng , chủ động nguồn dược liệu theo tiêu chuẩn GACP – WHO Thực công tác lập dự trù số lượng vật tư dự phòng đế tránh tác động vặt giá thay đổi giai đoạn giá biến động, hàng hoá nguyên liệu khan 24 - Nâng cao ý thức tri thức việc cải tiến máy móc, thiết bị hiệu - làm việc để đáp ứng nhu cầu thị trường Ban quản trị tiến hành triển khai phối hợp, liên kết hoạt động với - khâu khác công ty từ khâu ban đầu Chú trọng việc sàng lọc, phân tích liệu nhu cầu, thị trường, ước tính khả tiêu thụ sản phẩm góp phần quan trọng để lựa chọn - nhu cầu thị hiếu thị trường Triển khai chiến lược Marketing, đưa sản phẩm vào thị trường sớm tốt, theo dõi đánh giá khả doanh thu, độ phủ sóng - sản phẩm,… Bên cạnh vấn đề ngun vật liêu, tài chính, việc đảm bảo mức thu nhập bình quân cho người lao động yếu tố quan trọng gia tăng suất, tác động đến hiệu kinh doanh sản xuất tồn cơng ty - 25 2.4.1 2.4.2 KẾT LUẬN Qua thơng tin tìm hiểu tổng hợp từ nhiều tài liệu Công ty cổ phần TRAPHACO bước đầu hiểu ngành nghề kinh doanh hình thành phát triển qua thời gian dài 21 năm với nhiều kinh nghiệm ngành y tế kinh doanh sản xuất dược phẩm phục vụ khối lượng người tiêu dùng đông đảo Bằng kinh nghiệm học rút qua năm việc Ban quản trị công ty đưa chiến lược nhỏ, trung dài hạn để bước đưa công ty phát triển bền vững Sự phát triển thể rõ qua Hiệu sản xuất kinh doanh Công ty cổ phần TRAPHACO từ 2015 đến 2019 số loại tiêu: tiêu chi phí, tỷ suất lợi nhuận, tiêu khoản,… hiểu biết hạn chế kiến thức chung kinh tế mong muốn đóng góp cho công ty qua số biện pháp để hạn chế rủi ro đảm bảo hiệu sản xuất kinh doanh Công ty cổ phần TRAPHACO 2.4.3 26 2.4.4 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Phân tích hoạt động kinh tế trường DHHH http://traphaco.com.vn/ Báo cáo thường niên năm 2015 Báo cáo thường niên năm 2016 Báo cáo thường niên năm 2017 Báo cáo thường niên năm 2018 Báo cáo thường niên năm 2019 Các tài liệu phân tích hoạt động kinh tế, phân tích hieeujq sản xuất kinh doanh doanh nghiệp https://www.thongtincongty.com/ 2.4.5 2.4.6 2.4.7 27 ... triển tổ chức kinh doanh sản xuất Xuất phát từ vai trò việc đánh giá hiệu sản xuất kinh doanh, chọn đề tài ? ?Đánh giá hiệu sản xuất kinh doanh Công ty cổ phần TRAPHACO từ 2015 - 2019? ?? nghiên cứu... chung Công ty cổ phàn TRAPHACO Chương 2: Đánh giá kết sản xuất kinh doanh Công ty cổ phần TRAPHACO CHƯƠNG KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TRAPHACO 1.1 Giới thiệu chung Công ty Cổ phần cổ phần TRAPHACO. .. với công nghệ 11 12 CHƯƠNG ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TRAPHACO Lý thuyết chung hoạt động đánh giá kết sản xuất kinh doanh 2.1 2.1.1 Khái niệm Hiệu sản xuất kinh doanh