Quản lý nợ xấu tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh nam đồng nai luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH KHƢU VĨNH PHÁT QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM ĐỒNG NAI LUẬN VĂN THẠC SĨ TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH KHƢU VĨNH PHÁT QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM ĐỒNG NAI Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã ngành: 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS HỒ CƠNG HƢỞNG TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2020 i LỜI CAM ĐOAN Luận văn chƣa đƣợc trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trƣờng đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung đƣợc cơng bố trƣớc nội dung ngƣời khác thực ngoại trừ trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm lời cam đoan TP HCM, ngày 22 tháng 11 năm 2020 Tác giả Khƣu Vĩnh Phát ii LỜI CÁM ƠN Để hồn thành đề tài luận văn thạc sĩ cách hoàn chỉnh, bên cạnh nỗ lực cố gắng thân cịn có hƣớng dẫn nhiệt tình Thầy Hồ Cơng Hƣởng, nhƣ động viên ủng hộ gia đình bạn bè suốt thời gian học tập nghiên cứu thực luận văn thạc sĩ Xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến giảng viên hƣớng dẫn hết lòng giúp đỡ tạo điều kiện tốt cho tơi hồn thành luận văn Xin chân thành bày tỏ lịng biết ơn đến tồn thể q thầy cô trƣờng Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh tận tình truyền đạt kiến thức quý báu nhƣ tạo điều kiện thuận lợi cho tơi suốt q trình học tập nghiên cứu thực luận văn Cuối cùng, tơi xin chân thành cảm ơn đến gia đình, anh chị bạn đồng nghiệp hỗ trợ cho tơi nhiều suốt q trình học tập, nghiên cứu thực luận văn thạc sĩ cách hồn chỉnh iii TĨM TẮT LUẬN VĂN Phần tiếng Việt Tiêu đề:Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Nam Đồng Nai Tóm tắt:Rủi ro tín dụng, có nợ xấu, ln rủi ro quan trọng có tác động tiêu cực đến hoạt động NHTM chủ thể liên quan Do đó, chủ đề nghiên cứu quản lý nợ xấu chủ đề đƣợc quan tâm, có ý nghĩa thực tiễn NHTM việc đảm bảo lợi nhuận an toàn cho NHTM Agribank CN Nam Đồng Nai giai đoạn 2016 - 2019 có phát triển vƣợt bậc tốc độ tăng trƣởng tín dụng Trong bối cảnh đó, chất lƣợng tín dụng đƣợc chi nhánh trọng để đảm bảo phát triển bền vững Khi nhận thấy nợ xấu mức cao, chi nhánh nhanh chóng thực linh hoạt biện pháp khai thác, xử lý nợ xấu nhằm giảm nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu xuống dƣới mức quy định NHNN trì mức thấp cịn dƣới 1% năm 2018, 2019 Tuy nhiện hoạt động quản lý nợ xấu chi nhánh tồn số hạn chế Vì vậy, đề tài đƣợc thực để phân tích thực trạng quản lý nợ xấu ngân hàng, từ đó, rút đƣợc hạn chế cịn tồn đƣa giải pháp để nâng cao hiệu quản lý nợ xấu CN Thông qua phƣơng pháp thống kê mô tả số liệu thứ cấp đƣợc thu thập từ báo cáo hoạt động Agribank CN Nam Đồng Nai, đề tài rút đƣợc kết quả, han chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế hoạt động quản lý nợ xấu chi nhánh Từ đó, đề tài đƣa số giải pháp gắn liền với chi nhánh Agribank gồm: (1) chủ động xây dựng danh mục cấp tín dụng phù hợp với kế hoạch định hƣớng phát triển địa phƣơng, (2) đề xuất nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, (3) điều chỉnh cấu tổ chức theo hƣớng phù hợp với thông lệ quốc tế, (4) tăng cƣờng số lƣợng nâng cao chất lƣợng đội ngũ nhân viên (5) đề xuất cải thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ, (6) nâng cao hiệu kiểm tra, kiểm soát nội bộ, (7) tăng khả liên kết, phối hợp với quan quản lý Ngồi ra, đề tài cịn đƣa số kiến nghị cho Agribank quan quản lý địa phƣơng Từ khóa: quản lý nợ xấu, Agribank CN Nam Đồng Nai iv ABSTRACT Title: Non-performance loan management at Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development, Nam Dong Nai Branch Abstract: Credit risk, including bad debts, is always one of the important risks that has a negative impact on the operations of commercial banks and related entities Therefore, the topic of research on bad debt management is always one of the topics of concern and has practical significance for commercial banks in ensuring profits and safety for commercial banks Agribank Nam Dong Nai Branch in the period 2016 2019 had a remarkable growth in credit growth In that context, the credit quality is focused on by the branch to ensure sustainable development When realizing that bad debts were at a high level, the branch quickly implemented flexible measures to exploit and handle bad debts to reduce bad debts, the NPL ratio was below the level specified by the State Bank of Vietnam and remained low still less than 1% in 2018, 2019 However, the bad debt management of the branch still has some limitations Therefore, the topic is performed to analyze the current bad debt management situation of the bank, from there, draw out the existing limitations and offer solutions to improve the efficiency of bad debt management at the branch Through descriptive statistical method and secondary data collected from the operation report of Agribank Nam Dong Nai Branch, the topic has drawn the results, limitations and the reasons for the limitation in operation Bad debt management at branches Since then, the topic has given a number of solutions associated with the branch and Agribank including: (1) proactively building a credit portfolio in accordance with local development plans and orientations, (2) propose upgrading the information technology system, (3) adjusting the organizational structure in line with international practices, (4) increasing the number and quality of staff (5) proposing export and complete the internal credit rating system, (6) improve the efficiency of internal inspection and control, (7) increase the ability to link and coordinate with the management agencies In addition, the topic also gives a number of recommendations to Agribank and local authorities Key words: non performance loan management, Agribank Nam Dong Nai branch v MỤC LỤC MỤC LỤC v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC BẢNG BIỂU ix DANH MỤC HÌNH VẼ x LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm nợ xấu NHTM 1.1.2 Phân loại nợ xấu NHTM 1.1.3 Tác động nợ xấu 10 1.1.3.1 Tác động nợ xấu đến khách hàng 10 1.1.3.2 Tác động nợ xấu đến NHTM 10 1.1.3.3 Tác động nợ xấu đến kinh tế 11 1.2 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA NHTM 11 1.2.1 Khái niệm quản lý nợ xấu NHTM 11 1.2.2 Nội dung quản lý nợ xấu NHTM 12 1.2.3 Tiêu chí đánh giá quản lý nợ xấu 16 1.2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản lý nợ xấu NHTM 17 1.2.4.1 Các nhân tố khách quan 17 1.2.4.2 Các nhân tố chủ quan 19 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NHTM VÀ BÀI HỌC CHO AGRIBANK CN NAM ĐỒNG NAI 20 1.3.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số ngân hàng thƣơng mại 20 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Nam Đồng Nai 23 KẾT LUẬN CHƢƠNG 24 vi CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM ĐỒNG NAI 25 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Nam Đồng Nai 25 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 25 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Nam Đồng Nai 25 2.1.3 Một số hoạt động kinh doanh Agribank CN Nam Đồng Nai 26 2.1.4 Cơ cấu tổ chức tình hình nhân Agribank – CN Nam Đồng Nai 27 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh Agribank – CN Nam Đồng Nai giai đoạn 2016 – 2019 30 2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Agribank – CN Nam Đồng Nai giai đoạn 2016 – 2019 33 2.2.1 Các văn quy định liên quan đến quản lý nợ xấu Agribank 33 2.2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Agribank – CN Nam Đồng Nai 42 2.2.3 Phân tích tiêu đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu Agribank – CN Nam Đồng Nai 48 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu Agribank – CN Nam Đồng Nai giai đoạn 2016 - 2019 59 2.3.1 Kết đạt đƣợc 59 2.3.2 Hạn chế tồn 60 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế 61 2.3.1.1 Nhóm nguyên nhân khách quan 61 2.3.1.2 Nhóm nguyên nhân chủ quan 61 Kết luận chƣơng 63 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM ĐỒNG NAI 64 vii 3.1 Định hƣớng hoạt động quản lý nợ xấu Agribank – CN Nam Đồng Nai đến năm 2025 64 3.2 Giải pháp cải thiện hoạt động quản lý nợ xấu Agribank – CN Nam Đồng Nai 65 3.2.1 Chủ động xây dựng danh mục cấp tín dụng phù hợp với kế hoạch tình hình phát triển địa phƣơng 65 3.2.2 Đề xuất nâng cấp hệ thống công nghệ 65 3.2.3 Điều chỉnh cấu tổ chức theo hƣớng đảm bảo tuyến phòng thủ 66 3.2.4 Tăng cƣờng số lƣợng nâng cao chất lƣợng đội ngũ nhân viên 67 3.2.5 Đề xuất cải thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội 68 3.2.6 Nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội 68 3.2.7 Tăng khả liên kết, phối hợp với quan quản lý địa phƣơng 69 3.3 Kiến nghị 70 3.3.1 Hội Sở Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam 70 3.3.2 Đối với quyền địa phƣơng tỉnh Đồng Nai 72 Kết luận chƣơng 72 Kết luận 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO i viii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Giải thích thuật ngữ Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam CN Chi nhánh NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam NHTM Ngân hàng thƣơng mại 61 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế Những hạn chế hoạt động quản lý nợ xấu Agribank CN Nam Đồng Nai đến từ nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan nhƣ sau: 2.3.1.1 Nhóm nguyên nhân khách quan Một số rủi ro nội gắn liền với ngành nghề kinh tế nhƣ rủi ro dịch bệnh, điều kiện tự nhiên tác động tiêu cực đến lĩnh vực nông lâm ngƣ nghiệp thủy hải sản Những thay đổi pháp lý liên quan đến quản lý đất đai, tài nguyên ảnh hƣởng đến khả trả nợ khách hàng Một số khách hàng thiếu thiện chí trả nợ, khơng hợp tác q trình xử lý nợ xấu chi nhánh làm ảnh hƣởng đến việc quản lý nợ xấu chi nhánh Một số vƣớng mắc thủ tục pháp lý trình phát tài sản bảo đảm làm cho chi nhánh gặp khó khăn thu hồi nợ 2.3.1.2 Nhóm nguyên nhân chủ quan Nguyên nhân chủ quan dẫn đến hạn chế chi nhánh bao gồm: (1) công nghệ hỗ trợ quản lý nợ xấu hạn chế, (2) mơ hình tổ chức chƣa phù hợp với thơng lệ quốc tế nhằm đảm bảo kiềng chân quản trị rủi ro, (3) trình độ, nhận thức ý thức chấp hành quy định nhân viên chƣa tốt; (4) cải thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm, (5) hoạt động kiểm tra, giám sát nội chƣa kịp thời, (6) khả liên kết với quan việc thu thập thông tin để nhận diện rủi ro hạn chế Để quản lý nợ xấu cần có hỗ trợ cơng nghệ trình theo dõi khoản vay, danh mục cho vay Tuy đầu tƣ vào công nghệ nhƣng số nội dung báo cáo quản trị phải thực thủ công, tốn thời gian dễ dẫn đến sai sót Bên cạnh đó, chƣa áp dụng mơ hình đo lƣờng rủi ro danh mục quản lý nợ nói chung quản lý nợ xấu nói riêng cấp chi nhánh Mơ hình tổ chức phù hợp với đặc điểm hoạt động thời gian đầu nhƣng bộc lộ hạn chế công tác quản lý rủi ro nói chung, quản lý nợ xấu nói riêng Thiếu tách bạch phận tác nghiệp phận quản lý rủi ro nên dễ dẫn đến tƣợng tiêu mà nhân viên cố ý sai lệch kết đánh giá làm ảnh 62 hƣởng đến chất lƣợng tín dụng chi nhánh.Bên cạnh nhân viên tín dụng vừa quan hệ khách hàng, vừa thẩm định tín dụng vừa ngƣời quản lý rủi ro, thực báo cáo nên khối lƣợng công việc lớn.Điều làm cho nhân viên dễ gặp sai sót trình thực Mặc dù Agribank CN Nam Đồng Nai ln trọng khâu đào tạo nâng cao trình độ, nhận thức nhân viên, sách, quy trình ln đƣợc cập nhật cho nhân viên nhƣng số nhân viên chƣa nhận thức đƣợc trách nhiệm, áp lực cơng việc nên nhân viên chƣa thực tuân thủ quy định ngân hàng Đồng thời, chƣa có chế tài nghiêm khắc để xử lý, bên cạnh đó, khơng phải khoản vay xảy rủi ro nên nhiều nhân viên cịn có tâm lý chủ quan Nhân viên chƣa trọng đến việc phân loại nợ có biến động bất thƣờng, điển hình có thay đổi pháp lý, ảnh hƣởng đến hoạt động khách hàng vay, thực giám sát bất thƣờng khách hàng vay làm cho công tác nhận diện, đo lƣờng ngăn ngừa nợ xấu cịn bị hạn chế Mơ hình xếp hạng tín nhiệm Agribank chƣa trọng đến yếu tố vĩ mô, khách quan nhƣ rủi ro nội ngành nghề ảnh hƣởng đến chất lƣợng khoản vay Điều làm cho việc đo lƣờng rủi ro tín dụng chƣa thực phù hợp với thực tế Hoạt động kiểm soát nội tập trung vào kiểm tra giây tờ, sai sót mặt nghiệp vụ mà chƣa trọng đến việc quản lý, nhận diện rủi ro chung cho hoạt động tín dụng nói chung Sự liên kết để nắm bắt thơng tin phục vụ cho công tác nhận diện đo lƣờng rủi ro có nhƣng chƣa nhịp nhàng, hiệu Ví dụ việc khách hàng chậm nộp thuế, nợ thuế hạn nhƣng ngân hàng thông tin cụ thể quan thuế không cung cấp để cung cấp thơng tin thủ tục phức tạp nên thông tin ghi nhận bị trễ so với kế hoạch ngân hàng 63 Kết luận chƣơng Chƣơng phân tích rút đánh giá liên quan đến công tác quản lý Agribank CN Nam Đồng Nai Trên sở nội dung phân tích, đề tài rút số đánh giá khách quan kết đạt đƣợc, hạn chế tồn nguyên nhân dẫn đến hạn chế Đây sở quan trọng cho việc đƣa kiến nghị chƣơng 64 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM ĐỒNG NAI 3.1 Định hƣớng hoạt động quản lý nợ xấu Agribank – CN Nam Đồng Nai đến năm 2025 Là chi nhánh hệ thống ngân hàng Agribank, Agribank CN Nam Đồng Nai ln nỗ lực để hồn thành vƣợt mức kế hoạch đề nhƣ phù hợp với chiến lƣợc phát triển chi nhánh Tập trung trì tốc độ phát triển hợp lý phát triển bền vững từ việc tập trung nguồn lực phát triển kinh doanh theo chiều sâu, tăng trƣởng bứt phá hiệu thơng qua quản trị tốt chất lƣợng tăng trƣởng, tích cực chuyển dịch cấu kinh doanh, cải thiện thu nhập, phát triển sản phẩm đại, tăng thu dịch vụ thu lãi, đẩy mạnh thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro, nâng cao chất lƣợng tài sản định hƣớng hoạt động Agribank năm tới Dựa định hƣớng phát triển Agribank, CN Nam Đồng Nai định hƣớng phát triển hoạt động chi nhánh giai đoạn 2020 - 2025 đạt mục tiêu chi tiết liên quan đến hoạt động tín dụng nhƣ sau: - Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng trung bình năm đạt 15% Trong đó, tập trung chủ yếu nguồn vốn cho vay sản xuất kinh doanh, đặc biệt ngành có sách ƣu đãi phát triển Chính phủ - Chất lƣợng tín dụng phải đƣợc đảm bảo theo quy định NHNN Trong đó, tỷ lệ nợ hạn phải đƣợc giảm xuống 5% vào năm 2020 sau giảm dần có 4% vào năm 2025 Tỷ lệ nợ xấu tiếp tục đƣợc trì mức thấp dƣới 1% tổng dƣ nợ chi nhánh Đặc biệt với mảng nợ xấu, Agribank khơng ngừng chuẩn hóa tồn diện mặt hoạt động, phát triển sở hạ tầng, đại hóa cơng nghệ thông tin, nâng cao lực quản trị rủi ro, quản trị điều hành theo tiêu chuẩn thông lệ quốc tế Việc quản lý nợ xấu cần đƣợc quán triệt cụ thể tới phận CN - Thực nghiêm quy định trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 65 3.2 Giải pháp cải thiện hoạt động quản lý nợ xấu Agribank – CN Nam Đồng Nai 3.2.1 Chủ động xây dựng danh mục cấp tín dụng phù hợp với kế hoạch tình hình phát triển địa phƣơng Để thực quản lý nợ xấu, nội dung quan trọng chi nhánh cần thực xây dựng danh mục cấp tín dụng chi nhánh vào năm Dựa kế hoạch hoạt động diễn biến điều kiện vĩ mô, liên quan đến thay đổi đinh hƣớng phát triển địa phƣơng để chi nhánh xây dựng danh mục cấp tín dụng phù hợp Nếu nợ xấu phát sinh nhiều ngành, chi nhánh cần tập trung xử lý nợ xấu ngành hạn chế cấp tín dụng vào ngành thời gian Cấp tín dụng chi nhánh cần tiếp tục đa dạng hóa theo thời hạn cấp tín dụng, theo bảo đảm tín dụng theo mục đích sử dụng vốn Trong đó, việc xem xét cho vay vào mục đích sản xuất kinh doanh cần tiếp tục trì đƣợc xem làm khoản vay rủi ro so với cho vay tiêu dùng, nhƣ mang lại nhiều lợi ích cho việc phát triển kinh tế địa phƣơng Bên cạnh đó, khoản cấp tín dụng cần phù hợp với đối tƣợng sử dụng vốn, hạn chế cho vay khoản vay bất động sản với mục đích đầu tích trữ vừa tạo rủi ro cho ngân hàng vừa ảnh hƣởng đến phát triển bền vững thị trƣờng bất động sản huyện Long Thành Yếu tố bảo đảm tín dụng cân nhắc xem xét phù hợp với đối tƣợng khách hàng vay vốn Việc yêu cầu 100% khoản vay phải có tài sản bảo đảm giúp hạn chế rủi ro nhƣng ảnh hƣởng không nhỏ đến việc tiếp cận vốn khách hàng vay.Nhiều khách hàng vay có uy tín khả trả nợ nhƣng khơng có tài sản bảo đảm khơng tiếp cận đƣợc nguồn vốn vay đó, ngân hàng lại bỏ qua khách hàng tốt Ngoài ra, yêu cầu khách hàng có tài sản bảo đảm để hạn chế rủi ro, ngân hàng xem xét loại tài sản có tính khoản cao rủi ro so với bất động sản động sản nhƣ sổ tiết kiệm, thƣơng phiếu đƣợc chấp nhận khoản phải thu từ đối tác có uy tín thị trƣờng… 3.2.2 Đề xuất nâng cấp hệ thống công nghệ Để quản lý nợ xấu cần có hỗ trợ cơng nghệ q trình theo dõi khoản vay, danh mục cho vay Agribank CN Nam Đồng Nai cần đề xuất để Agribank 66 hội sở nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, đặc biệt chức truy xuất thông tin tổng hợp để thực báo cáo Hệ thống phần mềm Agribank cần tích hợp tính báo cáo lịch trả nợ khách hàng phát sinh tuần, tháng để dễ quản lý, giám sát khách hàng vay vốn Đồng thời, hệ thống phần mềm cần tích hợp tính đăng ký lịch kiểm tra, giám sát khách hàng vay theo định kỳ bất thƣờng Thay nhƣ nhân viên làm báo cáo tay kế hoạch cơng việc tháng, khơng tích hợp hệ thống nên làm cho ban lãnh đạo khó kiểm sốt Thơng qua chế tự động hóa hệ thống công nghệ thông tin, ban lãnh đạo ngân hàng dễ quản lý đƣợc hoạt động kiểm tra, giám sát nhân viên, từ nâng cao hiệu quản lý nợ, quản lý nợ xấu Cần có chế để đƣa mơ hình đo lƣờng rủi ro danh mục tín dụng cấp chi nhánh vào phần mềm để chi nhánh chủ động việc quản lý tín dụng nói chung quản lý nợ xấu nói riêng Điều có ý nghĩa quan trọng việc nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh cụ thể hóa đƣợc mức độ rủi ro tổng thể danh mục nhánh có điều chỉnh phù hợp thời kỳ, thời điểm nhằm đảm bảo chất lƣợng tín dụng 3.2.3 Điều chỉnh cấu tổ chức theo hƣớng đảm bảo tuyến phòng thủ Agribank CN Nam Đồng Nai cần đề xuất, kiến nghị Agribank chuyển đổi mơ hình tổ chức theo hƣớng tuyến phòng thủ - tách bạch phận tác nghiệp, phận quản lý rủi ro phận kiểm sốt nội Mơ hình giúp cho chi nhánh quản lý nợ tốt hơn, bao gồm quản lý nợ xấu Nhờ tách bạch phận tác nghiệp phận quản lý rủi ro nên việc đánh giá rủi ro liên quan đến khách hàng vay vốn, khoản vay khách quan hơn, xác hơn, hạn chế đƣợc tình trạng áp lực tiêu mà ảnh hƣởng đến kết phân tích thẩm định tín dụng Bên cạnh đó, phận quản lý rủi ro thực nhiệm vụ liên quan đến theo dõi hồ sơ, hỗ trợ kiểm tra mục đích sử dụng vốn, tái thẩm định giá tài sản bảo đảm nhƣ thực báo cáo hỗ trợ cơng tác quản lý rủi ro nói chung cho đơn vị kinh doanh 67 3.2.4 Tăng cƣờng số lƣợng nâng cao chất lƣợng đội ngũ nhân viên Nguồn nhân lực yếu tố định đến thành công tổ chức, lĩnh vực ngân hàng Nhân viên tín dụng phải ngƣời có lực chun mơn, có tâm huyết yêu nghề vừa am hiểu khách hàng, yếu tố tài chính, nhƣ tâm lý vừa hiểu biết thị trƣờng để nhanh chóng nhận diện rủi ro Đặc biệt, yếu tố đạo đức nghề nghiệp có vai trị quan trọng việc nhận diện, đánh giá rủi ro tín dụng phụ thuộc nhiều vào đội ngũ nhân viên Các chƣơng trình đào tạo, đợt tập huấn cần đƣợc thực thƣờng xuyên, nghiêm túc, có đánh giá sau khóa học để cập nhật kiến thức nhƣ kỹ liên quan đến trình quản lý nợ, quản lý nợ xấu nhƣ thay đổi pháp lý có liên quan Cần xác định định hƣớng đào tạo phù hợp với chi nhánh, tránh đào tạo tràn lan, lãng phí Chính sách đãi ngộ, khen thƣởng xử phạt có vai trò quan trọng việc nâng cao ý thức, khuyến khích nhân viên nâng cao suất cơng việc.Trong sách khen thƣởng cần áp tiêu liên quan đến nợ hạn, nợ xấu làm tiêu chí đánh giá thay tập trung vào dƣ nợ tín dụng, số lƣợng vay Những nhân viên làm phát sinh nợ nhóm xấu cần có chế xử phạt phù hợp, tạo răn đe để nhân viên nâng cao ý thức việc hạn chế nợ xấu, hạn chế tâm lý chủ quan Đặc biệt, chi nhánh cần đƣa hoạt động kiểm tra, giám sát khoản vay vào yếu tố bắt buộc đánh giá cơng việc nhân viên Theo đó, u cầu nhân viên phải thƣờng xuyên kiểm soát khoản vay việc kiểm tra tình hình kinh doanh tiến độ thực dự án, dịng lƣu chuyển tiền tệ,… từ có phát biến động bất thƣờng mà có phƣơng hƣớng giải kịp thời Nếu hoạt động đƣợc đƣợc nhân viên thực nghiêm túc giúp phát sớm rủi ro nhƣ khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, từ ngân hàng thu hồi số tiền khơng tiếp tục giải ngân Trong bối cảnh hoạt động tín dụng không ngừng mở rộng, dẫn đến khối lƣợng áp lực cơng việc theo mơ hình tổ chức lớn Vì vậy, chi nhánh cần xây dựng kế hoạch tuyển dụng phù hợp với việc phát triển hoạt động chi nhánh Trong trình tuyển dụng, cần đặt yếu tố đạo đức kiến thức nhân viên lên làm 68 đầu, tạo tảng để phát triển đội ngũ nhân viên có đạo đức, có kinh nghiệm kỹ 3.2.5 Đề xuất cải thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội Hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội có vai trị quan trọng việc nhận diện, đo lƣờng rủi ro nhƣ xác định phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Để đảm bảo kết đánh giá phản ánh đƣợc mức độ rủi ro phù hợp, Agribank CN Nam Đồng Nai cần đề xuất lên Agribank hội sở đƣa thêm yếu tố vĩ mô đặc điểm ngành vào mơ hình Nếu cải thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm vừa đánh giá đƣợc yếu tố bên bao gồm tài phi tài chính, vừa đánh giá đƣợc tác động yếu tố ngành, vĩ mơ có liên quan giúp cho việc đánh giá mức độ rủi ro khoản vay, cao danh mục cho vay tốt Ngoài ra, cần tham khảo hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội Vietcombank tách bạch hai mơ hình xếp hạng dành cho nhóm cá nhân vay tiêu dùng nhóm cá nhân vay sản xuất kinh doanh Điều giúp cho ban lãnh đạo chi nhánh có định tín dụng, định điều hành quản lý phù hợp nhằm đạt đƣợc mục tiêu lợi nhuận đề mức độ rủi ro cho phép 3.2.6 Nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Hoạt động hệ thống kiểm soát nội (KSNB) phần quan trọng hệ thống ngân hàng Hệ thống KSNB hoạt động tín dụng ngân hàng đƣợc tổ chức theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 Thông tƣ số 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 Ngân hàng Nhà nƣớc quy định hệ thống KSNB kiểm tốn nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc Để nâng cao hiệu hoạt động kiểm sốt nội phục vụ cho cơng tác quản lý nợ xấu, ngân hàng cần cải thiện mơi trƣờng kiểm sốt tín dụng chi nhánh Cụ thể, nâng cao ý thức tuân thủ quy định, quy trình tín dụng, coi trọng tính trực giá trị đạo đức không nhân viên mà nhà quản lý cấp cao củachi nhánh; Phân định rõ trách nhiệm cá nhân phận tham gia vào quy trình tín dụng nhằm ngăn chặn phát kịp thời sai phạm Đồng thời, cải thiện quy trình đánh giá rủi ro tín dụng.Các ngân hàng cần nhanh chóng kiện tồn phận nghiên cứu, 69 đánh giá yếu tốảnh hƣởng đến việc KSNB hoạt động tín dụng nhằm nhận diện rủi ro tham mƣu cho ban điều hành 3.2.7 Tăng khả liên kết, phối hợp với quan quản lý địa phƣơng Thông tin hoạt động tín dụng quản lý nợ xấu quan trọng, đó, NHTM cần đa dạng nguồn thơng tin q trình quản lý nợ xấu Nếu có phối hợp cung cấp thơng tin tình hình tài chính, phi tài chính, việc thực nghĩa vụ tài với địa phƣơng từ Sở, ban ngành quản lý giúp ngân hàng có đƣợc nguồn thông tin đa dạng, đáng tin cậy để thực nhận diện, đo lƣợng nợ xấu nhƣ làm sở để xác định mức độ rủi ro nhƣ lựa chọn biện pháp phù hợp Việc cung cấp thông tin phối hợp đơn vị cần đƣợc quy định cụ thể thể văn có tính pháp quy để đơn vị nghiêm túc thực việc phối hợp cung cấp thông tin, đánh giá khách hàng vay Điển hình ngân hàng chủ động xây dƣng liên kết với đơn vị quản lý địa phƣơng gồm: - Cơ quan thuế chi nhánh nhằm thuận lợi cho việc thu thập thông tin thực nghĩa vụ thuế doanh nghiệp, cá nhân Trong đó, khách hàng vay đảm bảo thực đầy đủ nghĩa vụ thuế theo quy định sở để chi nhánh đánh giá tốt thiện chí khả trả nợ ngƣời vay - Tòa án ngân hàng liên kết để ngân hàng nắm đƣợc thông tin tranh chấp dân liên quan đến tài sản bảo đảm nghĩa vụ trả nợ, thực hợp đồng ngƣời vay Một số tài sản bảo đảm bất động sản trình xử lý phát sinh số tranh chấp dân liên quan làm ảnh hƣởng nghiêm trọng đến trình xử lý khoản nợ xấu nhằm thu hồi nợ chi nhánh - Sở Tài nguyên môi trƣờng liên kết cung cấp thông tin cho ngân hàng để nhân viên ngân hàng nắm đƣợc thông tin chi tiết quy hoạch, đặc biệt bối cảnh huyện Long Thành có bƣớc chuyển mạnh mẽ với nhiều dự án đầu tƣ lớn nhỏ Việc cung cấp thông tin liên quan đến quy hoạch dự án cấp phép, thông tin đền bù giải tỏa khu vực tạo thuận lợi cho chi nhánh việc đánh giá rủi ro liên quan đến tài sản bảo đảm nhƣ yêu cầu khách hàng thay đổi tài sản bảo đảm có vƣớng mắc quy hoạch phát sinh 70 3.3 Các Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Hội Sở Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam Agribank q trình chuẩn bị cho việc cổ phần hóa theo định hƣớng Chính phủ NHNN Vì vậy, để đảm bảo lực cạnh tranh nhƣ phát triển bền vững sau cổ phần hóa, Agribank cần có thay đổi mạnh mẽ để phù hợp với quy định quản trị rủi ro có quản lý rủi ro tín dụng quản lý nợ xấu Cụ thể: Agribank cần xây dựng chiến lƣợc phát triển cụ thể giai đoạn chuẩn bị cổ phần hóa giai đoạn sau cổ phần hóa nhằm tạo định hƣớng phát triển lâu dài, làm sở để xây dựng sách Agribank Với lợi ngân hàng chuyên hỗ trợ vốn cho ngành nông nghiệp nông thôn, Agribank cần xây dựng chiến lƣợc lấy khách hàng cá nhân, hộ gia đình làm đối tƣợng khách hàng mục tiêu, hay phát triển theo định hƣớng ngân hàng bán lẻ Đồng thời, nguồn vốn cần đƣợc tập trung cho phát triển nông nghiệp theo hƣớng ứng dụng công nghệ cao - định hƣớng ƣu tiên phát triển Chính phủ giai đoạn 2020 - 2025 Trên sở chiến lƣợc phát triển, Agribank cần tiếp tục cải thiện sách, quy trình tín dụng theo hƣớng tiếp cận với Basel II hƣớng tới Basel III nhằm phù hợp với xu hƣớng cạnh tranh, hội nhập kinh tế thị trƣờng ngành ngân hàng Việc cải thiện sách quy trình giúp tạo khung quy định cho hệ thống Agribank hoạt động trơn tru, phục vụ cho khâu kiểm tra, giám sát nhƣ hạn chế đƣợc rủi ro phát sinh thiếu quy định hoạt động chi nhánh Một nội dung cần đƣợc cải thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội Dựa đặc điểm hoạt động ngân hàng, Việt Nam, ngân hàng điều chỉnh theo hƣớng cải thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm nhằm giúp kết xếp hạng tín nhiệm phản ánh mức độ rủi ro khách hàng Trong q trình phân tích, hệ thống xếp hạng tín nhiệm thiếu yếu tố vĩ mơ tác động ảnh hƣởng đến khách hàng vậy, góc độ hội sở cần nghiên cứu đƣa vào hệ thống phần mềm để đảm bảo tính thống xếp hạng tín nhiệm Bên cạnh đó, nhóm khách hàng cá nhân vay vốn sản xuất kinh doanh, Agribank cần có mơ hình xếp hang tín nhiệm phù hợp thay áp dụng mơ hình xếp hạng tín nhiệm chung cho khách hàng vay vốn tiêu dùng sản 71 xuất kinh doanh nhƣ Điều giúp ngân hàng đánh giá tiêu liên quan đến phƣơng án sử dụng vốn, nguồn trả nợ từ phƣơng án vay vốn nguồn khác - đặc điểm khác với vay vốn tiêu dùng Trên sở đó, kết xếp hạng tín nhiệm phản ánh mức độ rủi ro khách hàng xác hơn, tạo điều kiện để định tín dụng, áp dụng biện pháp giảm thiểu rủi ro, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng phù hợp Ngồi ra, với việc chuẩn bị cổ phần hóa, nhƣ áp dụng Basel II, Agribank cần xem xét thay đổi mơ hình theo hƣớng tuyến phịng thủ nhằm đảm bảo tính khách quan, minh bạch định tín dụng nhƣ nâng cao hiệu quản lý rủi ro theo khuyến nghị BCBS Cụ thể, Agribank cần xây dựng mơ hình tổ chức theo hƣớng tách bạch hai phận quan hệ khách hàng thẩm định tín dụng nhằm đảm bảo tính khách quan kết thẩm định tín dụng, hạn chế sai sót phát sinh từ nghiệp vụ đạo đức nhân viên liên quan đến quy trình tín dụng Ngồi ra, góc độ chi nhánh, cần có phận quản lý rủi ro - chuyên phụ trách việc quản lý loại rủi ro nhƣ rủi ro hoạt động, rủi ro thị trƣờng, rủi ro tín dụng… Hoạt động trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Agribank Hội sở định phân bổ cho chi nhánh Điều làm cho góc độ chi nhánh khơng chủ động đƣợc khâu phòng ngừa rủi ro nhƣ chƣa có nhận thức đầy đủ tác động nợ xấu đến hiệu hoạt động chi nhánh trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Vì vậy, kiến nghị ngân hàng nên tăng tính chủ động chi nhánh việc thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Agribank cần trọng nhiều đến phát triển hệ thống công nghệ thông tin hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Hệ thống phần mềm quản lý ngân hàng có nhiều tính chƣa đƣợc phát triển đầy đủ nhƣ xuất thông tin báo cáo nhiều nội dung thực tay nên không tránh khỏi sai sót, làm cho cơng tác quản lý cấp, gồm cấp chi nhánh gặp nhiều khó khăn Chƣa có mơ hình đo lƣờng rủi ro danh mục tín dụng chi nhánh hạn chế phần mềm thiết kế mà ngân hàng cần phải xem xét triển khai bổ sung thời gian tới Với vai trò Hội sở, Agribank cần tăng cƣờng kiểm tra, giám sát hoạt động chi nhánh, bao gồm cơng tác quản lý nợ xấu Thông qua việc kiểm 72 tra, giám sát, chi nhánh nâng cao nhận thức, trọng nhiều đến công tác quản lý nợ xấu 3.3.2 Kiến nghị với quyền địa phƣơng tỉnh Đồng Nai Chính quyền địa phƣơng cần tạo nhiều sách để thu hút vốn đầu tƣ từ khu vực tƣ nhân khu vực nƣớc nhằm tạo điều kiện để phát triển kinh tế địa phƣơng, giúp ngƣời dân cải thiện thu nhập, ổn định đời sống, từ đó, đảm bảo khả trả nợ Hoạt động ngân hàng cần phối hợp quan quản lý, quyền địa phƣơng Sự phối hợp chặt chẽ, thông tin kịp thời bên tạo điều kiện cho ngân hàng chủ động thu thập thông tin, phục vụ cho công tác nhận diện rủi ro, đo lƣờng rủi ro, ngăn ngừa xử lý rủi ro hoạt động quản lý nợ xấu quản lý tín dụng Chính quyền địa phƣơng quan quản lý cần tạo điều kiện cho ngân hàng kết nối thông tin liên quan đến doanh nghiệp, cá nhân nhằm đảm bảo đƣợc chất lƣợng thơng tin tín dụng q trình thẩm định tín dụng Cần có chế quản lý, đặc biệt quản lý đất đai hợp lý, hạn chế biến tƣớng thị trƣờng nhƣng tạo thuận lợi cho giao dịch Trong giai đoạn 2016 - 2019, nhiều dự án đƣợc triển khai bán cho ngƣời dân nhƣng lại khơng có giấy tờ hợp pháp, hợp lệ, gây rủi ro lớn cho nhiều nhà đầu tƣ bất động sản, khách hàng vay nhƣ công tác xử lý nợ xấu ngân hàng TSBĐ bất động sản Kết luận chƣơng Hoạt động quản lý nợ xấu có ý nghĩa quan trọng việc đảm bảo chất lƣợng tín dụng, ngăn ngừa rủi ro, đảm bảo an toàn trình cho vay Chi nhánh Dựa kết nghiên cứu chƣơng 2, đề tài trình bày giải pháp dành cho chi nhánh nhƣ kiến nghị đến cấp quản lý cao nhằm giúp chi nhánh có đƣợc thay đổi phù hợp để nâng cao hiệu hoạt động quản lý nợ xấu Agribank CN Nam Đồng Nai 73 Kết luận Agribank CN Nam Đồng Nai giai đoạn 2016 - 2019 có phát triển vƣợt bậc tốc độ tăng trƣởng tín dụng Trong bối cảnh đó, quản lý chất lƣợng tín dụng nói chung, quản lý nợ xấu nói riêng có ý nghĩa quan trọng việc đảm bảo an toàn hoạt động chi nhánh Khi nhận thấy nợ xấuở mức cao, chi nhánh nhanh chóng thực linh hoạt biện pháp khai thác, xử lý nợ xấu nhằm giảm nợ xấu, giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dƣới mức quy định NHNN, áp dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro, thực nghiêm túc quy trình tín dụng nhằm giảm thiểu nợ xấu Mặc dù vậy, tỷ lệ nợ xấu đƣợc trì dƣới mức 1% nhƣng tập trung chủ yếu nợ nhóm 5, có tài sản bảo đảm nhƣng khó xử lý để thu hồi nợ xấu Vì vậy, đề tài đƣợc thực để phân tích thực trạng quản lý nợ xấu ngân hàng, từ đó, rút đƣợc hạn chế cịn tồn đƣa giải pháp để nâng cao hiệu quản lý nợ xấu CN Dựa kết phân tích, đề tài đề xuất giải pháp cấp chi nhánh kiến nghị dành cho Agribank, NHNN quan quản lý cấp địa phƣơng nhằm góp phần nâng cao hiệu quản lý nợ xấu chi nhánh Mặc dù có nhiều nỗ lực nhƣng hạn chế thời gian, tiếp cận số liệu nên viết nghiên cứu đƣợc giai đoạn 2016 - 2019, chƣa thực khảo sát nhân viên, ban lãnh đạo nhằm xem xét ý kiến đội ngũ nhân chất lƣợng tín dụng nói chung quản lý nợ xấu nói riêng theo hƣớng tiếp cận thơng lệ quốc tế chi nhánh Đây hạn chế đề tài đồng thời hƣớng nghiên cứu mở i TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Bùi Diệu Anh chủ biên (2013), Hoạt động kinh doanh ngân hàng, NXB Phƣơng Đông Nguyễn Đức Cƣờng (2006) Những nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu” Tạp chí Khoa học đào tạo ngân hàng, số 54, 97 – 103 Nguyễn Minh Đạo (1997), Cơ sở khoa học quản lý, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 1997 Trƣơng Thị Đức Giang (2019) Quản lý nợ xấu số ngân hàng thương mại học kinh nghiệm.Tạp chí Tài chính, khai thác từ http://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/quan-ly-no-xau-tai-mot-so-ngan-hang-thuong-maiva-bai-hoc-kinh-nghiem-307699.html Harol Koontz (1993), Những vấn đề cốt yếu quản lý NXB khoa học - Kỹ thuật Minh Phƣơng (2009) Quản lý nợ xấu Việt Nam kinh nghiệm quốc tế chiến lƣợc tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng Tạp chí Thị trường tài tiền tệ, số 15, & 18 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam, Tài liệu tập huấn nội quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam, Báo cáo thƣờng niên năm 2017, 2018, 2019 Nguyễn Thị Hoài Phƣơng (2011) Áp dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Tạp chí Ngân hàng, số 10, 27 – 32 10 Nguyễn Thị Hoài Phƣơng (2012) Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án tiến sĩ, Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội 11 Nguyễn Văn Tiến (2015), Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại Nhà xuất Thống kê 12 Nguyễn Ngọc Thảo (2010) Nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại Tạp chí thị trường tiền tệ, số & 13 Đông Lê Thị Hiệp Thƣơng cộng sự, 2013, Xếp hạng tín nhiệm, NXB Phƣơng ii 14 Đặng Thu Trang (2017) Giải pháp quản lý nợ xấu ngân hàng Tạp chí Cơng thƣơng, truy cập từ http://tapchicongthuong.vn/bai-viet/giai-phap-quan-ly-noxau-tai-cac-ngan-hang-27114.htm 15 Nguyễn Thị Hồng Vinh (2017), Nợ xấu hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Đại học Ngân hàng Tp Hồ Chí Minh Tài liệu tiếng Anh Basel Committee on Banking Supervision (1988) International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards Retrieved from https://www.bis.org/publ/bcbs128.htm Basel Committee on Banking Supervision (1999) Credit risk modelling, current practices and Applications Retrieved from https://www.bis.org/publ/bcbs49.htm Basel Committee on Banking Supervision (2000) Principles for the Management of Credit Risk Retrieved from https://www.bis.org/publ/bcbs75.htm Basel Committee on Banking Supervision (2003) Consultative document, The New Basel Capital Accord.Retrieved from https://www.bis.org/bcbs/bcbscp3.htm Basel Committee on Banking Supervision (2005) International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards (A Revised Framework) Retrieved from https://www.bis.org/publ/bcbs128.htm GUO Nig-ning (2007) Causes and solutions of non-performing loan in Chinese commercial banks.Chinese Business Review, Vol 6, No Peiser, Richard, Wang, Bing (2002) Non-performing loan resolution in China.Journal of Real Estate Portfolio Management,Boston Vol 8, Iss 4, (2002): 115-127 ... TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM ĐỒNG NAI 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Nam Đồng Nai. .. TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NAM ĐỒNG NAI 25 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh. .. Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam – Chi nhánh Nam Đồng Nai  Chƣơng 3: Giải pháp cải thiện hoạt động quản lý nợ xấutại Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh