Quản lý nợ xấu trong cho vay thương mại tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh hà tĩnh

LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật, cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Học viên “Trần Thị Hồng Thắm” LỜI CẢM ƠN Để thực chương trình cao học viết luận văn này, nhận hướng dẫn, giúp đỡ góp ý nhiệt tình q thầy Viện Thương mại & Kinh tế Quốc tế - Viện sau Đại học Trường Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội, đặc biệt thầy cô giáo trực tiếp tận tình dạy bảo cho tơi suốt thời gian học tập trường Tôi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến GS TS Đặng Đình Đào dành nhiều thời gian tâm huyết hướng dẫn nghiên cứu giúp tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Mặc dù tơi có nhiều cố gắng hồn thiện luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót, tơi mong nhận đóng góp quý báu quý thầy cô bạn “Học viên” “Trần Thị Hồng Thắm” “MỤC LỤC” LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC KÝ HIỆU CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, HÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN MỞ ĐẦU” CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG CHO VAY THƢƠNG MẠI CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan nợ xấu quản lý nợ xấu cho vay thƣơng mại ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Các quan điểm nợ xấu 1.1.2 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 10 1.1.3 Tác động nợ xấu 12 1.2 Nợ xấu cho vay thƣơng mại tiêu phản ánh nợ xấu cho vay thƣơng mại ngân hàng thƣơng mại 13 1.2.1 Nợ xấu cho vay thương mại 13 1.2.2 Hệ thống tiêu chí đánh giá quản lý nợ xấu cho vay thương mại ngân hàng thương mại 17 1.3 Nội dung quản lý nợ xấu cho vay thƣơng mại ngân hàng thƣơng mại 18 1.3.1 Khái niệm quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 18 1.3.2 Nội dung quản lý nợ xấu cho vay thương mại ngân hàng thương mại 19 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu cho vay thương mại ngân hàng thương mại 34 1.4 Kinh nghiệm nƣớc quản lý nợ xấu học cho ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh 38 1.4.1 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Tràng An 40 1.4.2 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 43 1.4.3 Các học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh 47 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG CHO VAY THƢƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH 49 2.1 Khái quát Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh 49 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh 49 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh 50 2.2 Thực trạng nợ xấu nợ xấu cho vay thƣơng mại Vietcombank Hà Tĩnh 58 2.2.1 Tình hình nợ xấu chung Vietcombank Hà Tĩnh: 58 2.2.2 Tình hình nợ xấu cho vay thương mại Vietcombank Hà Tĩnh 60 2.3 Phân tích thực trạng quản lý nợ xấu cho vay thƣơng mại Vietcombank Hà Tĩnh 62 2.3.1 Các tiêu phản ảnh thực trạng quản lý nợ xấu cho vay thương mại Vietcombank Hà Tĩnh 62 2.3.2 Công tác nhận biết phân loại nợ xấu cho vay thương mại 65 2.3.3 Công tác đo lường nợ xấu 67 2.3.4 Công tác phòng ngừa nợ xấu phát sinh 68 2.3.5 Công tác xử lý nợ xấu 72 2.4 Đánh giá công tác quản lý nợ xấu cho vay thƣơng mại Vietcombank Hà Tĩnh 81 2.4.1 Kết đạt 81 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 82 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG CHO VAY THƢƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH 99 3.1 Mục tiêu, phƣơng hƣớng phát triển Vietcombank Hà Tĩnh đến năm 2020 yêu cầu đặt hoạt động quản lý nợ xấu 99 3.1.1 Mục tiêu, phương hướng phát triển hoạt động kinh doanh Vietcombank Hà Tĩnh 99 3.1.2 Yêu cầu đặt hoạt động quản lý nợ xấu Vietcombank Hà Tĩnh 103 3.2 Mục tiêu định hƣớng hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu cho vay thƣơng mại Vietcombank Hà Tĩnh 105 3.2.1 Mục tiêu hoàn thiện quản lý nợ xấu cho vay thương mại Vietcombank Hà Tĩnh 105 3.2.2 Định hướng tăng cường công tác quản lý nợ xấu cho vay thương mại Vietcombank Hà Tĩnh 106 3.3 Các giải pháp tăng cƣờng quản lý nợ xấu cho vay thƣơng mại Vietcombank Hà Tĩnh 108 3.3.1 Giải pháp chung góp phần tăng cường quản lý nợ xấu 108 3.2.3 Giải pháp cụ thể nhằm tăng cường quản lý nợ xấu cho vay thương mại NHTMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh 109 3.4 Kiến nghị 120 3.4.1 Kiến nghị với phủ 120 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 122 KẾT LUẬN 126 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1267 “DANH MỤC KÝ HIỆU CÁC CHỮ VIẾT TẮT” Từ viết tắt Nghĩa tiếng việt DPRR Dự phòng rủi ro DPRRTD Dự phịng rủi ro tín dụng ĐVKD Đơn vị kinh doanh HĐQT Hội đồng quản trị KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHTN Khách hàng Thể nhân NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần PGD Phịng giao dịch TCTD Tổ chức tín dụng TP Trưởng phòng TSBĐ Tài sản bảo đảm Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam XLN Xử lý nợ DANH MỤC BẢNG, HÌNH BẢNG Bảng 1.1: Bảng 2.1: Bảng 2.2: Bảng 2.3: Bảng 2.4: Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7: Bảng 2.8: Bảng 2.9: Bảng 2.10 Bảng 2.11 Bảng 2.12 Bảng 2.13: Bảng 2.14: Phân loại nợ theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN 22 Dư nợ cho vay khách hàng huy động vốn Vietcombank Hà Tĩnh giai đoạn 2013-2015 54 Dư nợ phân theo đối tượng vay Vietcombank Hà Tĩnh giai đoạn 2013 – 2015 55 Dư nợ cho vay thương mại ngân hàng TMCP Ngoại thương Hà Tĩnh giai đoạn 2013-2015 56 Doanh số dịch vụ thẻ Vietcombank Hà Tĩnh giai đoạn 2013-2015 57 Tình hình phân loại nợ qua năm 2013-2015 58 Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro nợ xấu giai đoạn 2013-2015 59 Dư nợ cho vay thương mại Vietcombank Hà Tĩnh giai đoạn 2013-2015 60 Tỷ lệ nợ xấu cho vay thương mại 60 Phân loại nợ cho vay thương mại theo điều 10 Thông tư 02/2013/TTNHNN Vietcombank Hà Tĩnh giai đoạn 2013-2015 61 Tổng số dư nợ xấu cho vay thương mại Vietcombank Hà Tĩnh 62 Tỷ lệ giá trị khoản nợ xấu cho vay thương mại tổng dư nợ cho vay thương mại Vietcombank Hà Tĩnh 63 Tỷ lệ nợ cho vay thương mại có khả vốn tổng dư nợ cho vay thương mại nợ cho vay thương mại có khả vốn nợ xấu cho vay thương mại 64 Quy trình xử lý nợ xấu Vietcombank Hà Tĩnh 73 Số nợ xấu cho vay thương mại thu hồi từ biện pháp xử lý thu hồi nợ xấu Vietcombank Hà tĩnh giai đoạn 2013-2015 82 HÌNH Hình 2.1: Hình 2.2: Hình 2.3: Hình 2.4: Hình 2.5: Hình 2.6: Cơ cấu tổ chức Vietcombank Hà Tĩnh 50 Tổng tài sản Vietcombank Hà Tĩnh năm 2013 - 2015 51 Tổng huy động vốn Vietcombank Hà Tĩnh năm 2013 – 2015 52 Tỷ lệ nợ xấu năm 2013-2015 Vietcombank Hà Tĩnh 59 Giá trị nợ xấu tỷ lệ nợ xấu cho vay thương mại Vietcombank Hà Tĩnh giai đoạn 2013- 2015 61 Chức phận tín dụng Vietcombank Hà Tĩnh 68 i TĨM TẮT LUẬN VĂN Phần mở đầu đề tài, tác giả trình bày lý chọn đề tài, mục đích nghiên cứu, đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài, phương pháp nghiên cứu Bên cạnh đó, tác giả trình bày điểm luận văn cơng trình nghiên cứu có liên quan nước quốc tế Trên sở kế thừa nghiên cứu riêng biệt từ trước đến vấn đề quản lý nợ xấu Ngân hàng, tác giả tiếp cận đề tài với kết hợp toàn diện vấn đề nhận biết phân loại nợ xấu, đo lường nợ xấu, hạn chế phát sinh khoản nợ xấu việc xử lý khoản nợ xấu cho vay thương mại NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh mà đề tài trước chưa thực Từ luận văn chia thành chương sau: CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG CHO VAY THƢƠNG MẠI CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Chương trình bày sở lý thuyết tổng quan nợ xấu quản lý nợ xấu cho vay thương mại ngân hàng thương mại Nguyên nhân phát sinh nợ xấu, tác động nợ xấu đến Ngân hàng thương mại, đến chủ thể khách hàng đến kinh tế nhân tố ảnh hưởng tới hoạt động quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Vấn đề nợ xấu cho vay thương mại tiêu phản ánh nợ xấu cho vay thương mại ngân hàng thương mại Nội dung hoạt động quản lý nợ xấu cho vay thương mại ngân hàng thương mại Hoạt động quản lý nợ xấu cho vay thương mại tiến hành theo trình tự định, bao gồm vấn đề sau: Nhận biết phân loại nợ xấu Đo lường nợ xấu Phòng ngừa nợ xấu phát sinh Xử lý nợ xấu ii CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG CHO VAY THƢƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH Chương giới thiệu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh (Vietcombank Hà Tĩnh), gần gần 99 chi nhánh hoạt động mạng lưới Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) Trước tháng 6/1994, NHTMCP Ngoại thương Hà Tĩnh phòng giao dịch thuộc Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Vinh Sau này, phịng giao dịch có định chuyển thành Chi nhánh thứ 17 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ngân hàng thương mại thứ có mặt Hà Tĩnh Trải qua 20 năm hoạt động, Vietcombank Hà Tĩnh biết đến ngân hàng đầu tồn tỉnh nguồn vốn, tín dụng có uy tín lĩnh vực tốn xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh ngân hàng dịch vụ điện tử, dịch vụ thẻ Tính đến cuối năm 2015, Vietcombank Hà Tĩnh có 07 điểm giao dịch, 26 máy ATM 145 điểm chấp nhận tốn thẻ địa bàn tồn tỉnh đội ngũ 135 cán công nhân viên động sáng tạo Ngoài ra, Vietcombank Hà Tĩnh Chi nhánh đầu việc chấp hành chủ trương, sách Đảng, Nhà nước Với lợi vốn, công nghệ sản phẩm dịch vụ tiện ích ngày nâng cấp phát triển, Chi nhánh có thị phần tương đối ổn định, bước thực hoàn thiện chiến lược phát triển phù hợp với tình hình kinh tế- trị- xã hội đất nước nói chung tỉnh nhà nói riêng.” “Chương trình bày thực trạng nợ xấu, nợ xấu cho vay thương mại hoạt động quản lý nợ xấu cho vay thương mại NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Hà Tĩnh, qua đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân như”: + Hạn chế việc nhận biết phân loại nợ xấu cho vay thương mại” + “Hạn chế việc đo lường nợ xấu cho vay thương mại” iii + "Hạn chế cơng tác phịng ngừa nợ xấu cho vay thương mại phát sinh" + "Hạn chế công tác xử lý nợ xấu cho vay thương mại" + "Luận văn làm rõ nguyên nhân hạn chế theo khách quan chủ quan" CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG CHO VAY THƢƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ TĨNH “Trình bày định hướng hoạt động tín dụng nói chung hoạt động quản lý nợ xấu nói riêng NHTMCP Ngoại thương Hà Tĩnh đề xuất số giải pháp tăng cường hoạt động quản lý nợ xấu cho vay thương mại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh cụ thể sau:” “Giải pháp chung góp phần tăng cƣờng quản lý nợ xấu” - “Bám sát nghiêm túc tuân thủ đạo Vietcombank hoạt động tín dụng thời kỳ Tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả tăng trưởng huy động vốn, ưu tiên tăng trưởng tín dụng ngắn hạn." - "Kiểm sốt chặt chẽ chất lượng tín dụng tuân thủ tỷ lệ an tồn hoạt động tín dụng, khơng để nợ xấu phát sinh nguyên nhân chủ quan, hạn chế tối đa việc gia hạn nợ Gắn công tác tín dụng với cơng tác huy động vốn, phát triển dịch vụ Tuân thủ nghiêm túc giới hạn tín dụng giao." - "Tập trung phục vụ khách hàng truyền thống, hoạt động kinh doanh hiệu quả, đặc biệt doanh nghiệp nhỏ vừa, khách hàng sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu, khách hàng tư nhân cá thể." - "Thực phân loại nợ, gia hạn nợ, trích lập dự phịng rủi ro, đánh giá xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp theo quy định Định kỳ đánh giá lại tài sản đảm bảo nợ vay, quản lý chặt chẽ tài sản đảm bảo nợ vay theo qui định." -"Theo dõi, quản lý chặt chẽ tình hình hoạt động SXKD khách hàng Kiểm tra, giám sát chặt chẽ trình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay, nguồn trả 114 rủi ro thấp, có số dư nợ lớn hay thuộc ngành nghề ưu tiên đầu tư áp dụng lãi suất cho vay thấp, nới lỏng số điều kiện cho vay ngược lại.” ”” ““ “Yếu tố người yếu tố quan trọng định cho thành công Chất lượng thẩm định đạo đức cán định chất lượng tín dụng Ngân hàng Có nhiều nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định khoản cho vay thương mại biến động giá theo mùa vụ, nguồn cầu nguồn cung Vietcombank Hà Tĩnh ban hành nhiều quy trình, quy định, hướng dẫn thẩm định, kiểm sốt nhằm khơng ngừng nâng cao chất lượng thẩm định Nội dung thẩm định ngày hoàn thiện, phương pháp thẩm định tiên tiến dần áp dụng toàn hệ thống Trình độ cán phân tích tín dụng khơng ngừng nâng cao Tuy nhiên, bên cạnh bước phát triển cịn có số hạn chế q trình thẩm định Để khắc phục Vietcombank Hà Tĩnh cần xem xét Vì hoạt động cho vay thương mại chủ yếu cho vay ngắn hạn nên cho vay ngắn hạn, thấy người vay khơng có khả hồn trả Ngân hàng ngừng cho vay, bám sát thu hồi nguồn thu khách hàng phát mại tài sản chấp Ngân hàng cần tham gia trực tiếp vào trình định hướng ngành mà Ngân hàng cho vay, tham gia vào q trình phân tích chủ đầu tư Bên cạnh đó, Ngân hàng thẩm định thêm số tiêu mà Ngân hàng cho cần thiết.” - “Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ” ”” “Hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội Ngân hàng có điểm mạnh tra NHNN tính thời gian nhanh chóng, kịp thời vừa phát sinh rủi ro Kiểm tra nội cần phải xem hệ thống “thắng” cỗ xe tín dụng Cỗ xe lao với vận tốc lớn hệ thống phải an tồn, hiệu Chính vậy, thời gian tới, Vietcombank Hà Tĩnh cần phải tăng cường hoạt động kiểm soát nội Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội phải thực định kỳ đột xuất để kịp thời phát sai sót cảnh báo dấu hiệu vi phạm, tránh để xảy hậu nghiêm trọng rổi xử lý sau, tốn chi phí cho Ngân hàng Việc giám sát rủi ro hoạt động tín dụng cần phân thành: Giám sát khoản vay cụ thể giám sát tổng thể danh mục tín dụng Trong đó:” ”” 115 - “Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động giải pháp khắc phục kịp thời Việc xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội sử dụng để đánh giá trạng khách hàng vay, cơng cụ giám sát tín dụng quan trọng Việc giám sát khoản vay thực thơng qua việc thường xun rà sốt phân tích báo cáo tài nhằm đánh giá hoạt động khách hàng vay vốn Thẩm định thực tế hoạt động kinh doanh nơi khách hàng: Để có tranh rõ ràng tình hình hoạt động khách hàng việc phân tích báo cáo tài chưa đủ mà cán tín dụng cần phải thường xuyên thực địa khách hàng, từ xác định tồn tình trạng thực tế nhà xưởng, máy móc, thiệt bị, tài sản đảm bảo hiệu sử dụng vốn vay khách hàng.” ”” - “Giám sát tổng thể danh mục tín dụng – phân tích tổng danh mục tín dụng nhằm phát cấu tập trung tín dụng, đồng thời đánh giá chất lượng danh mục tín dụng cách định kỳ, thường xuyên để đưa biện pháp kịp thời tránh cho Ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi hoạt động tín dụng.” ”” ““ “Song song với việc giám sát, kiểm tra khách hàng, việc giám sát hành vi cán Khách hàng lãnh đạo Ngân hàng biện pháp hữu hiệu để giảm thiểu rủi ro Ngân hàng cần phát ngăn chặn sớm hành vi cán Khách hàng móc ngoặc với khách hàng, lãnh đạo Ngân hàng yêu cầu cán khách hàng thực theo ý kiến đạo phán tín dụng.” ”” “ ““Bên cạnh việc nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội Vietcombank Hà Tĩnh cần có thêm giám sát quan bên ngoài, thị trường Với mơ hình kiểm sốt vậy, ngân hàng nhận nhiều đánh giá khách quan, quản lý khắt khe từ thị trường hơn, từ nâng cao hiệu cảnh báo rủi ro khoản vay có vấn đề.” ”” - “Tăng cường số lượng chất lượng nguồn nhân lực” ”” ““ “Phát triển nguồn lực nhiệm vụ trọng tâm kế hoạch chiến lược hành động, nhằm nâng cao sức cạnh tranh đáp ứng yêu cầu hội 116 nhập quốc tế Đặc biệt, cơng tác quản lý rủi ro, trình độ cán không dừng lại việc thực tốt công việc giao mà nhiệp vụ quản trị Ngân hàng đại, với kiến thức mới, địi hỏi cán làm cơng tác phải chủ động, tìm tịi nghiên cứu, đồng thời biết cách ứng dụng với hoạt động Ngân hàng Cụ thể là:” ”” + “Nâng cao lực điều hành Ban lãnh đạo cán cấp phịng: Người đứng đầu NHTM có vai trị vơ quan trọng, định thành bại Ngân hàng Một người lãnh đạo giỏi phải nắm bắt nguy thách thức rủi ro tiềm ẩn hoạt động kinh doanh Ngân hàng, từ kết hợp sức mạnh nguồn lực để vượt qua thách thức, hạn chế tốt rủi ro, nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng Để làm điều này, cần sàng lọc phát triển đội ngũ cán lãnh đạo quản lý cấp Ngân hàng Cán ban lãnh đạo Ngân hàng cấp phải có số kỹ Kỹ chuyên môn, Kỹ phân tích phán đốn, Kỹ đối nhân xử Ban lãnh đạo Ngân hàng cần hoàn thiện ba kỹ mình, tạo khả chủ động việc đề chiến lược quản lý rủi ro nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy đến với Ngân hàng Quan tâm đến việc đào tạo, bồi dưỡng cán lãnh đạo cấp phòng, phòng khách hàng phịng giao dịch Ngồi việc đào tạo bồi dưỡng sở đào tạo, cần tổ chức đào tạo chỗ thông qua lớp học nghiệp vụ quan theo chuyên đề cụ thể, thảo luận vướng mắc triển khai văn bản, quy trình nghiệp vụ áp dụng vào thực tiễn.” ”” + “Nâng cao chất lượng tuyển dụng nhân lực: Để đáp ứng nhu cầu thay đổi mơ hình tổ chức khối lượng công việc ngày tăng, Vietcombank Hà Tĩnh cần rà soát, đánh giá nhu cầu nhân để có kế hoạch tuyển dụng cán hàng năm trình Trung ương kịp thời Bên cạnh nhu cầu tuyển dụng cán mới, có kết học tập tốt, có khả nắm bắt nhanh cơng việc, Vietcombank Hà Tĩnh cần xây dựng riêng sách tuyển dụng cán có lực quản lý, có kinh nghiệm làm việc tốt từ Ngân hàng quan khác.” ”” 117 + “Chính sách giữ chân cán cũ có lực, có kinh nghiệm: Tình trạng thiếu cán quản lý có lực có kinh nghiệm diễn phổ biến hầu hết Tổ chức tín dụng Trong có số lượng cán công tác lâu năm Vietcombank Hà Tĩnh lại chuyển sang làm việc NHTMCP khác Do thời gian đào tạo để có cán tín dụng làm việc tốt thường lâu dài, góc độ tiết kiệm chi phí, Vietcombank Hà Tĩnh cần có sách thích hợp để giữ chân cán có khả làm việc có kinh nghiệm nghề nghiệp.” ”” + “Chú trọng công tác đào tạo đào tạo lại: Nguồn nhân lực có chất lượng cao sở định lực cạnh tranh Ngân hàng Do đó, tăng cường quản lý đào tạo lại nguồn nhân lực biện pháp quan trọng, lâu dài việc quản lý nợ xấu phát triển hệ thống Ngân hàng Vietcombank Hà Tĩnh cần xây dựng, bổ sung sửa đổi quy chế việc bố trí cán hay sa thải viên chức, quy chế thường phạt xác đáng theo yêu cầu quản lý nhằm nâng cao chất lượng làm việc Nghiệp vụ tín dụng địi hỏi cán khơng ngừng nâng cao cập nhật kiến thức Vì vậy, cơng tác đào tạo đào tạo lại cần trọng thực hiện, vừa đảm bảo trang bị kiến thức cần thiết cán tín dụng nói chung vừa có chương trình đào tạo chun sâu số cán có khả tiếp thu ứng dụng tốt kiến thức học vào công việc.” ”” + “Kiện toàn máy nhân sự: Sắp xếp hợp lý phận chức Chi nhánh Ban Giám đốc, phòng ban chức cán Đảm bảo thực thi nghiêm chỉnh theo chức năng, nhiệm vụ quy định, bảo đảm không chồng chéo lên nhằm thực phối hợp nhịp nhàng, có hiệu phận Hồn chỉnh mơ hình tổ chức Chi nhánh the quy định Vietcombank, việc thành lập phòng khách hàng phù hợp nhằm tăng tính chuyên sâu, chuyên nghiệp theo phân đoạn thị trường theo khách hàng Đồng thời tăng cường chức phòng quản lý rủi ro để thực đánh giá rủi ro độc lập phận khác nhằm làm tăng lực quản lý rủi ro Xây dựng đội ngũ cán có lực, công tâm gần gũi tiếp cận với cán nhân viên đơn vị.” ”” 118 3.2.3.4 “Về công tác xử lý nợ xấu” “““Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp, thực phương án xử lý dứt điểm khoản nợ xấu” ”” “““Trên sở đánh giá, rà sốt, phân loại nhóm nợ định kỳ, chi nhánh cần tiến hành biện pháp đơn đốc thu hồi nợ thích hợp khoản nợ có vấn đề nhằm đạt kết thu nợ cao với thời gian nhanh Đối với khoản nợ xấu khơng có tài sản bảo đảm, Ngân hàng cần nhanh chóng xác định khả trả nợ khách hàng, khả thu nợ Ngân hàng để đề giải pháp xử lý thích hợp Đây coi biện pháp tốn hiệu mang lại không nhỏ trình xử lý thu hồi nợ Cụ thể:” ”” “““Đối với khoản nợ nhóm 2: cán khách hàng lãnh đạo phòng cần tăng cường thực tế địa điểm sản xuất kinh doanh hàng tồn kho khách hàng để kiểm tra trình sử dụng vốn vay, tình hình tiêu thụ sản phẩm tài sản đảm bảo… cán bán hàng tư vấn cho khách hàng sách bán hàng, giới thiệu đối tác để tăng khả tiêu thụ, mở rộng thị phần.” ”” ““ “Đối với khoản nợ nhóm trở lên cơng tác đôn đốc thu hồi nợ cần thực liên tục, liệt Cần bám sát khách hàng thường xuyên liên tục để nắm bắt kịp thời tình hình tài chính, tình hình tiêu thụ hàng Tiến hành đàm phán với khách hàng biện pháp xử lý nợ Có sách miễn giảm phần lãi khách hàng phối hợp tốt có thiện chí vấn đề trả nợ có khả phục hồi hoạt động kinh doanh Đối với khách hàng có thái độ chây ì, khơng hợp tác…thì q trình làm việc với khách hàng nên thể thái độ cương quyết, cứng rắn, tranh thủ giúp đỡ quan chủ quản để nâng cao kết thực hiện.” ”” ““ “Ban xử lý nợ Chi nhánh cử vài cán vững vàng nghiệp vụ, thơng hiểu khách hàng, có kinh nghiệm cơng tác xử lý nợ để kiểm tra, phân tích khoản nợ xấu Tiến hành phân tích nhiều góc độ khác nhau: Theo thành phần kinh tế, theo phương thức cho vay, theo tài sản bảo đảm, theo mức độ rủi ro để xác định hướng xử lý khoản nợ Đồng thời kiểm tra tính 119 pháp lý hồ sơ đề nghị xử lý nợ phịng tín dụng chuyển đến tập hợp trình lên ban xử lý nợ cấp Trình tự giúp cho cơng tác đánh giá xác, khả thi.” ”” ““ “Chi nhánh cần áp dụng biện pháp gắn việc đòi nợ với nhiệm vụ cán tín dụng nhằm nâng cao hiệu thu hồi nợ, cần xây dựng chế thưởng phạt rõ ràng việc thu hồi nợ nhằm phát huy động lực người có trách nhiệm.” ”” “Chủ động khai thác xử lý tài sản bảo đảm khoản nợ xấu.” ““ “Ngân hàng cần xác định, định giá tài sản bảo đảm phương diện: tính sở hữu, tính pháp lý giá trị khoản thị trường khoản nợ xấu có tài sản bảo đảm để lựa chọn hình thức xử lý phù hợp Đồng thời chi nhánh cần rà soát, bổ sung hồ sơ pháp lý, hồ sơ đảm bảo tiền vay khoản nợ xấu cách thường xuyên nhằm đảm bảo quyền lợi chi nhánh trường hợp buộc phải xử lý tài sản để thu hồi nợ Trong trường hợp hồ sơ pháp lý, hồ sơ đảm bảo tiền vay khách hàng thiếu giá trị tài sản đảm bảo bị giảm sút khẩn trương đàm phán với khách hàng việc bổ sung hồ sơ pháp lý.” ”” “Cơ cấu lại nợ cho khách hàng sở nguồn thu đảm bảo, chắn phương án trả nợ có tính khả thi.” ”” ““ “Đối với khoản nợ xấu phát sinh nguyên nhân khách quan chưa phải bất khả kháng, khách hàng tồn hoạt động kinh doanh bình thường đồng thời chi nhánh có đủ thơng tin đánh giá khách hàng có khả phát triển tương lai chi nhánh xem xét thực việc cấu lại nợ cho khách hàng nhằm giảm bớt sức ép trả nợ đến hạn, giúp cho khách hàng có hội để tiếp tục kinh doanh có nguồn thu để trả nợ cho chi nhánh.” ”” “Tăng cường sử dụng dự phòng để xử lý nợ xấu.” ”” “““Mặc dù việc sử dụng dự phòng để xử lý nợ xấu thực chất hoạt động làm tăng tài sản từ thu hồi nợ thực tế, xác định khoản nợ khơng có khả thu hồi nên sử dụng khoản dự phịng rủi ro để xử lý nhằm làm 120 bảng cân đối tài khoản chi nhánh khoản nợ khả thu hồi Đối với khoản vay đủ điều kiện để sử dụng dự phòng xử lý, chi nhánh cần khẩn trương rà sốt hồ sơ, trình phịng Công nợ Trung ương để xem xét.” “Tăng cường bán nợ sử dụng biện pháp pháp lý” ”” “““Khi khoản nợ cấu lại nợ, khách hàng khơng chịu trả nợ khơng có khả trả nợ, chi nhánh xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, ngân hàng chủ thể kinh tế khác theo quy định hành.” ”” “““Biện pháp khời tiện khách hàng tòa để đòi nợ phải sử dụng biện pháp khác không khả thi Mặc dù biện pháp thực tế thường không mang lại kết cao việc địi nợ thủ tục pháp lý thường rắc rối, kéo dài khách hàng khơng cịn khả trả nợ tài sản đảm bảo có tranh chấp pháp lý khơng đủ bù đắp cho khoản vay, nhiên đôi lúc mang lại hiệu có tính cưỡng chế khách hàng không chịu bàn giao tài sản để ngân hàng xử lý thu hồi nợ.” ”” 3.4 “Kiến nghị” 3.4.1 “Kiến nghị với phủ” 3.4.1.1 “Tạo mơi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định” ““ “Một mơi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định tiền đề quan trọng ảnh hưởng tốt đến chất lượng hoạt động tín dụng Ngân hàng Trong điều kiện Việt Nam hòa nhập vào kinh tế giới mơi trường cạnh tranh cao, kinh tế dễ biến động, doanh nghiệp dễ rơi vào nguy khả toán, phá sản Hơn nữa, có nhiều Ngân hàng thành lập, thị trường có hạn nên mức độ cạnh tranh ngày khốc liệt, từ chất lượng tín dụng ngày giảm thấp Đảm bảo mơi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định giúp cho doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu hơn, từ tăng khả trả nợ vay cho Ngân hàng Ngân hàng có nguồn vốn tốt để sẵn sàng đáp ứng vốn cho doanh nghiệp thực hoạt động kinh doanh thương mại mình.” ”” 121 ““ “Chính phủ cần giảm thiểu thành lập Ngân hàng, nâng cao chất lượng Ngân hàng, điều tiết kinh tế, giảm thiểu khó khăn thị trường gây tác động lên doanh nghiệp Có sách định hướng quy hoạch công khai minh bạch để doanh nghiệp vào thiết lập kế hoạch kinh doanh phù hợp.” ”” ““ “ Trong bối cảnh nay, trị Việt Nam đánh giá ổn định Tuy nhiên, cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tư, tạo môi trường thuận lợi kinh doanh chủ thể kinh tế, đặc biệt NHTM, từ giúp cho kinh tế nói chung ngành Ngân hàng nói riêng tránh biến động bất ngờ kinh doanh, tránh rủi ro kinh doanh NHTM Hiện có nhiều doanh nghiệp nước hoạt động Việt Nam nhiều ngân hàng thương mại tham gia vào trình cho vay vốn Với mơi trường trị ổn định giúp cho doanh nghiệp ngân hàng yên tâm đầu tư thực hoạt động kinh doanh mình.” ”” 3.4.1.2 “Hồn thiện chế pháp lý việc xử lý tài sản đảm bảo” ”” ““ “Chính phủ nên tiếp tục nghiên cứu đưa quy định luật xử lý tài sản đảm bảo, theo Ngân hàng phép chủ động việc xử lý tài sản khoản nợ xấu trường hợp khách hàng không hợp tác, qua thủ tục pháp lý rườm ra, thời gian, trình xử lý nợ xấu thu hồi nhanh Đồng thời đảm bảo thống áp dụng toàn hệ thống đảm bảo tiền vay, từ khâu xem xét, thẩm định, đánh giá, chấp nhận biện pháp bảo đảm tài sản bảo đảm kiểm tra, rà soát, đánh giá lại tài sản xử lý tài sản khách hàng vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ Đặc biệt hình thức bảo đảm tiền vay quyền sử dụng đất, bất động sản Chính phủ cần có quy định cụ thể, tạo khuôn khổ pháp lý cho Ngân hàng chủ động phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm hoạt động mình, chế đấu giá, phát mại tài sản cầm cố, chấp, chuyển nhượng quyền sở hữu đất, phát mại tài sản thuộc sở 122 hữu doanh nghiệp nhà nước.” ”” 3.4.1.3 “Kết nối hồn thiện hệ thống thơng tin quốc gia công khai” ““ “Ở nước phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia cơng khai Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phương đến Trung ương, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý Nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác, thơng tin chưa tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn giấy tờ, việc tra cứu thơng tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc mở, hư hỏng, rách nát Vì vậy, hầu hết NHTM thường khơng có đầy đủ thông tin lịch sử khách hàng Do đó, việc triển khai kết nối hồn thiện hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nước gián tiếp giúp Ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng, ngành hàng chủ động có thông tin cần thiết trước định cho vay doanh nghiệp.” ”” 3.4.1.4 “Tạo điều kiện cho hoạt động tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập” ““ “Kinh nghiệm nước có kinh tế thị trường phát triển cho thấy quốc gia thường xây dựng tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập, không nhà nước quản lý, thuộc sở hữu cổ đơng để xếp hạng tín nhiệm tổ chức Việc hình thành tổ chức có vai trị to lớn việc minh bạch hóa thơng tin kinh tế Các Ngân hàng xem xét cho vay cần lấy nội dung thông tin từ tổ chức làm kênh xem xét để đề định cho vay.” ”” 3.4.2 “Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc” 3.4.2.1 “Cần tăng cường hoạt động tra, giám sát hệ thống Ngân hàng” ““ “Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần tăng cường hoạt động tra, giám sát hệ thống Ngân hàng mục tiêu sinh lợi hoạt động Ngân hàng sở đảm bảo an toàn cho NHTM toàn hệ thống Các quy định NHNN ban hành phải Ngân hàng thực cách thống nhất, không phân biệt 123 NHTM cổ phần NHTM nhà nước, NHTM nước NHTM có vốn nước ngồi hay chi nhánh Ngân hàng nước Việt Nam NHNN kiểm tra, theo dõi thường xuyên họat động NHTM, hoạt động tín dụng, phát dấu hiệu phát sinh khoản nợ xấu cho NHTM, đề biện pháp xử lý nợ xấu dứt điểm làm tình hình tài NHTM Thơng qua đó, nâng cao tính minh bạch, cơng khai, tăng cường lòng tin khách hàng với Ngân hàng NHNN cần tăng cường việc kiểm sốt NHTM thơng qua hình thức giám sát từ xa tra chỗ NHNN nên nhận xét đánh giá hoạt động kiểm toán nội NHTM lĩnh vực có rủi ro cao.” ”” ““ “Thơng qua hoạt động tra, giám sát hệ thống Ngân hàng, phát Ngân hàng hoạt động không theo quy chế ngân hàng có biện pháp chế tài xử phạt.” ”” 3.4.2.2 “Ngân hàng Nhà nước cần có quy định cụ thể để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh ngân hàng thương mại” ““ “Với kinh tế nhỏ Việt Nam, số lượng ngân hàng hoạt động xem nhiều cạnh tranh ngày khốc liệt NHNN nên có quy định cụ thể, biện pháp quản lý, tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động tín dụng Các Ngân hàng phải tuân thủ theo chế tín dụng thống NHNN, khơng hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh, giành giật khách hàng, gây rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng.” ”” 3.4.2.3 “Nâng cao vai trò CIC” ”” ““ “Để NHTM có thêm sở để định tín dụng, bên cạnh kết phân tích tín dụng kết xếp hạng tín nhiệm nội mình, cần có thêm thơng tin kết xếp hạng tín nhiệm CIC.” ”” ““ “Mặc dù Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nước ngày phát triển mạnh mẽ đóng vai trị quan trọng cung cấp thơng tin khách hàng, thực phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, cung cấp thơng tin cảnh báo…, góp phần quan trọng cho phát triển ngành ngân hàng Việt Nam 124 mục tiêu an tồn, hiệu địi hỏi thơng tin ngân hàng chưa đáp ứng cách đáng tin cậy, nhanh chóng kịp thời.” ”” ““ “Trung tâm thơng tin tín dụng CIC NHNN cần phát huy vai trị việc cung cấp thơng tin cách đầy đủ, kịp thời, xác Trung tâm CIC cần kết hợp chặt chẽ với NHTM để khai thác triệt để thông tin khách hàng Như vậy, NHTM có đủ thơng tin để định cho vay thu nợ xác.” ”” 3.4.2.4 “Sửa đổi bổ sung quy định phân loại nợ xử lý nợ xấu để ngân hàng thương mại có sở thực tốt hơn” ”” ““ “Thời gian qua, NHNN quan tâm tới vấn đề xử lý nợ xấu NHTM việc văn hướng dẫn thực xử lý nợ xấu Tuy nhiên, để tạo điều kiện cho NHTM thực tốt công việc xử lý nợ xấu mình, NHNN cần sửa đổi, bổ sung quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro hoạt động Ngân hàng theo thông tư 02 theo hướng: Quy định cụ thể phương pháp để xác định nợ xấu NHTM, việc phân loại nợ xấu xác định nợ xấu phải dựa sở đánh giá khách hàng theo tiêu chí tình hình tốn nợ tình hình tài khách hàng, đặc biệt khách hàng tổ chức, doanh nghiệp, đánh giá, phân loại theo loại nợ riêng biệt.” ”” 3.4.2.5 “Đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng” ”” ““ “Tăng cường cải cách khu vực Ngân hàng, mạch máu lưu chuyển vốn kinh tế, góp phần vận hành có hiệu kinh tế, bối cảnh Việt Nam hội nhập sâu rộng với hệ thống Ngân hàng giới nói riêng kinh tế giới nói chung Đẩy nhanh trình đại hóa NHTM sở cơng nghệ đại, trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng nước mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh nước Hậu gánh nặng nợ xấu tồn đọng ngành Ngân hàng gây mà hậu sách, cấu kinh tế bất hợp lý, điều hành yếu đại phận doanh nghiệp Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần phải đặt vấn đề xử lý nợ xấu tồn đọng NHTM chiến lược chung 125 Chính phủ để thực tái cấu Ngân hàng, nâng cao sức cạnh tranh cho NHTM trình hội nhập kinh tế quốc tế Với trường hợp cần thiết, NHNN đặt vào diện kiểm soát đặc biệt đáng ý việc chia cổ tức, lợi nhuận Ngân hàng bị hạn chế, kể việc chuyển nhượng cổ phần Cùng với giảm dư nợ tín dụng hạn chế mở rộng quy mô hoạt động.” ”” 3.4.2.6 “Tăng cường hỗ trợ nguồn vốn thông qua hoạt động thị trường mở” ““““ “NHNN cần có chế hỗ trợ nguồn vốn để NHTM tăng cường, mở rộng phát triển hoạt động mình, đáp ứng nhu cầu ngày to lớn kinh tế Đặc biệt nâng cao khả trích lập dự phịng rủi ro, chủ động đối phó với khoản nợ xấu, khoản nợ không lưởng trước khả thu hồi Nguồn vốn hỗ trợ phải thời điểm, đặc biệt bối cảnh hệ thống Ngân hàng gặp khó khăn, kinh tế suy thối, để tăng tính khoản hệ thống, góp phần thực mục tiêu kinh tế xã hội, đưa đất nước phát triển nhanh bền vững tương lai.” ”” 126 “KẾT LUẬN” ““ “Quản lý nợ xấu hoạt động Ngân hàng nhằm làm tăng chất lượng khoản vay, giảm chi phí hoạt động, tăng thu nhập, nâng cao lực tài Ngân hàng điều kiện ngành Ngân hàng kinh tế Việt Nam hội nhập ngày sâu với kinh tế giới Trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế tồn cầu chưa có điểm dừng, quản lý nợ xấu lại trở nên cấp thiết bao giở hết, trở thành vấn đề quan trọng, xuyên suốt cương lĩnh hoạt động Ngân hàng.” ”” ““ “Việc hạn chế thấp rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng NHTM giúp NHTM thể tốt vai trò, chức ngành Ngân hàng kinh tế, giúp cho tổ chức thành phần kinh tế có điều kiện thực hiện, mở rộng hoạt động kinh doanh cách có hiệu quả, thúc đẩy tăng trưởng, phát triển bền vững kinh tế đất nước Muốn vậy, đòi hỏi NHTM phải thực đổi nhằm tăng cường lực hoạt động lực tài chính, phải có bước phát triển bền vững để đáp ứng thích nghi với chuyển biến tích cực kinh tế, nhằm hội nhập với kinh tế Thế giới…””” ”” ““Qua nghiên cứu lý luận thực tế quản lý nợ xấu cho vay thương mại Vietcombank Hà Tĩnh, tác giả vào phân tích nêu mặt đạt hạn chế quản lý nợ xấu cho vay thương mại Vietcombank Hà Tĩnh, từ mạnh dạn đưa số giải pháp kiến nghị với mong muốn hoạt động ngày hoàn thiện Vietcombank Hà Tĩnh hội nhập phát triển.””” ”” 127 “TÀI LIỆU THAM KHẢO” “Hồng Đức Thân, Đặng Đình Đào (2013), Giáo trình Kinh tế Thương Mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội.” “Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005.” “Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Sửa đổi bổ sung số điều định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007.” “Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013.” “Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013.” “Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), việc Sửa đổi bổ sung số điều thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồ, Thơng tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014.” “Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), việc Sửa đổi bổ sung số điều thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Thơng tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014.” 127 “Nguyễn Thị Hoài Phương (2011), Áp dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng (10).” “Nguyễn Thị Hồi Phương (2012), Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, Hà Nội.” 10 “Nguyễn Thị Mùi (2012), Thực trạng nợ xấu Ngân hàng Việt Nam giải pháp tháo gỡ, tạp chí tài chính.” 11 “NHTMCP Ngoại thương Việt Nam website: http://vietcombank.com.vn.” 12 “NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh, Báo cáo tổng kết hoạt động năm 2013, 2014, 2015 báo cáo sơ kết tháng đầu năm 2016.” 13 “Peters.Rose, (nhóm tác giả trường Đại học Kinh tế quốc dân dịch)(2012), Giáo trình Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội” 14 “Phạm Quốc Khánh (2012), Giải pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam, tạp chí học viện Ngân hàng.” 15 “Phan Thị Cúc (2010), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội.” 16 “Phan Thị Thu Hà (2014), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội.” 17 “Viện nghiên cứu quản lý trung ương (2013), Giải nợ xấu vấn đề mấu chốt tái cấu hệ thống ngân hàng, Trung tâm thông tin tư liệu.”