Quản trị rủi ro trong cho vay thương mại tại ngân hàng thương mại tnhh mtv dầu khí toàn cầu

LỜI CAM ĐOAN ản trị rủi ro cho vay thương mại Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầ ận văn thân củ tổng hợp từ nguồn báo cáo, thông tin hoạt động Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu Các số liệ Hà Nội, ngày tháng năm 2015 Tác giả Luận văn Nguyễn Thị Nga LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến Q thầy, trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân đặc biệt thầy cô Viện Thương mại kinh tế quốc tế trang bị cho kiến thức quý báu, giúp tiếp cận với tư khoa học, nâng cao trình độ nhận thức thân để phục vụ cho công tác sống Tôi xin chân thành cảm ơn PGS.TS Nguyễn Thị Xuân Hương – Người trực tiếp hướng dẫn suốt trình thực nghiên cứu, viết luận văn.Trong trình thực nghiên cứu, viết luận văn, hương dẫn tận tình, nghiêm túc, có trách nhiệm PGS.TS Nguyễn Thị Xuân Hương, trang bị thêm kiến thức phương pháp nghiên cứu khoa học bổ ích Tơi xin chân thành cảm ơn đồng nghiệp Phòng nghiệp vụ Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu nhiệt tình giúp đỡ tơi việc cung cấp thông tin số liệu hoạt động Ngân hàng đồng thời tận tình giúp đỡ tơi q trình nghiên cứu thực Luận văn Cuối cùng, tơi vơ cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp tận tình giúp đỡ, động viên, tạo điều kiện thuận lợi cho suốt trình học tập thực luận văn nghiên cứu Hà Nội, ngày tháng năm 2015 Tác giả Luận văn Nguyễn Thị Nga MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC HÌNH VẼ, BẢNG BIỂU TĨM TẮT LUẬN VĂN Error! Bookmark not defined MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY THƢƠNG MẠI TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro cho vay thƣơng mại cần thiết phải đo lƣờng rủi ro cho vay thƣơng mại NHTM 1.1.1 Các loại rủi ro cho vay thương mại 1.1.2 Ảnh hưởng rủi ro cho vay thương mại tới hoạt động kinh doanh NHTM .9 1.2 Quản trị rủi ro cho vay thƣơng mại số mơ hình tổ chức quản trị rủi ro 11 1.2.1 Quản trị rủi ro cho vay thương mại .11 1.2.2 Một số mơ hình quản trị rủi ro 29 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng tới quản trị rủi ro cho vay thƣơng mại NHTM 30 1.3.1 Các nhân tố bên ngân hàng 30 1.3.2 Nhóm nhân tố thuộc khách hàng vay thương mại 34 1.3.3 Nhóm nhân tố khác 35 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY THƢƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TNHH MTV DẦU KHÍ TỒN CẦU 38 2.1 Thực trạng cho vay thƣơng mại thực trạng rủi ro xảy cho vay thƣơng mại GP.Bank 38 2.1.1 Tổng quan GP.Bank 38 2.1.2 Thực trạng cho vay nói chung cho vay thương mại nói riêng GP.Bank 38 2.1.3 Thực trạng rủi ro xảy cho vay thương mại GP.Bank .46 2.2 Thực trạng tổ chức quản trị rủi ro cho vay thƣơng mại GP.Bank .48 2.2.1 Bộ máy quản trị rủi ro cho vay thương mại GP.Bank 48 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro cho vay thương mại GP.Bank 53 2.3 Những nhận xét rút sau nghiên cứu quản trị rủi ro cho vay thƣơng mại nguyên nhân hạn chế công tác quản trị rủi ro cho vay thƣơng mại GP.Bank 65 2.3.1 Những nhận xét rút sau nghiên cứu quản trị rủi ro cho vay thương mại GP.Bank 65 2.3.2 Nguyên nhân hạn chế công tác quản trị rủi ro cho vay thương mại GP.Bank 67 CHƢƠNG 3: ĐỊNH HƢỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO VÀ NHỮNG BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY THƢƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TNHH MTV DẦU KHÍ TỒN CẦU .74 3.1 Dự báo tình hình cho vay định hƣớng quản trị rủi ro cho vay thƣơng mại GP.Bank sau Nhà nƣớc chủ sở hữu 74 3.1.1 Dự báo tình hình cho vay GP.Bank sau Nhà nước chủ sở hữu 74 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro cho vay thương mại GP.Bank sau Nhà nước chủ sở hữu 76 3.1.3 Những thuận lợi khó khăn GP.Bank để hoàn thiện quản trị rủi ro cho vay thương mại 77 3.2 Những học kinh nghiệm quản trị rủi ro cho vay thƣơng mại rút cho GP.Bank nói riêng NHTM nói chung 80 3.2.1 Tăng cường công tác nghiên cứu giám sát việc thực sách cho vay thương mại .80 3.2.2 Chuyển đổi mơ hình từ quản trị rủi ro khơng tập trung sang mơ hình quản trị rủi ro tập trung 82 3.2.3 Chấp hành nghiêm chỉnh quy trình cho vay hồn thiện quy trình cho vay theo mơ hình quản trị rủi ro tập trung 83 3.2.4 Nâng cao hiệu hệ thống cơng cụ đo lường kiểm sốt rủi ro cho vay 85 3.2.5 Xây dựng hệ thống cảnh báo nợ xấu hoàn thiện chế quản lý khoản nợ xấu 87 3.2.6 Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội 89 3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 90 3.2.8 Hồn thiện hệ thống liệu thơng tin sở vật chất, công nghệ hỗ trợ 92 3.3 Một số khuyến nghị với Nhà nƣớc, NHNN doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh thƣơng mại 93 3.3.1 Một số khuyến nghị với Nhà nước 93 3.3.2 Một số khuyến nghị NHNN .94 3.3.3 Một số khuyến nghị doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh thương mại 96 KẾT LUẬN 97 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Danh mục từ Tiếng Việt Nghĩa Tiếng Việt STT Từ viết tắt NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân TSĐB TSĐB Danh mục từ Tiếng Anh STT Từ viết tắt Tiếng Anh CIC EAD EL Tên đầy đủ Tiếng Anh Nghĩa Tiếng Việt Credit Information Center Trung tâm thơng tin tín dụng Exposure at Default Tổng dư nợ thời điểm khách hàng không trả nợ Expected Loss Tổn thất dự kiến Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu GP.Bank Global Petro Bank GP.Bank AMC Global Petro Bank Asset Công ty quản lý nợ Managememt Company khai thác tài sản LGD Loss Given Default Tỷ trọng tổn thất ước tính PD Probability of Default Xác suất không trả nợ Vietinbank Viet Nam Bank Industry and Trade for Ngân hàng TMCP Công Thương DANH MỤC HÌNH VẼ, BẢNG BIỂU HÌNH Hình 1.1: Các phận rủi ro tín dụng Hình 1.2: Quy trình quản trị rủi ro 13 Hình 1.3: Mơ hình 6C .18 Hình 2.1: Dư nợ cho vay GP.Bank (2010 – 2014) .39 Hình 2.2: Dư nợ cho vay cho vay thương mại GP.Bank (2010 - 2014) 41 Hình 2.3: Cơ cấu cho vay thương mại GP.Bank năm 2014 .42 Hình 2.4: Sơ đồ máy quản trị rủi ro cho vay GP.Bank 50 BẢNG Bảng 1.1: Ví dụ minh họa cách chấm điểm tín dụng FICO .21 Bảng 2.1: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế GP.Bank (2010 - 2014) 40 Bảng 2.2: Phân loại nợ cho vay thương mại GP.Bank (2010 - 2014) 43 Bảng 2.3: Phân loại nợ hạn cho vay thương mạicủa GP.Bank (2010 2014) 45 Bảng 2.4: Bảng tổng hợp dấu hiệu rủi ro cho vay thương mại GP.Bank (2010 – 2014) 53 Bảng 2.5: Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 55 Bảng 2.6: Xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân .56 Bảng 2.7: Chính sách tín dụng nhóm khách hàng doanh nghiệp 58 Bảng 2.8: Chính sách tín dụng nhóm khách hàng cá nhân 59 Bảng 2.9: Trích lập dự phịng cho vay thương mại GP.Bank 64 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Cơ chế thị trường mở nhiều hội phát triển cho ngành kinh tế nói chung hoạt động ngân hàng thương mại nói riêng Tuy nhiên mà cạnh tranh ngân hàng ngày trở lên khốc liệt Điều làm cho hoạt động ngân hàng trở lên rủi ro hết mà mục tiêu lợi nhuận điều ngân hàng hướng tới lại ln có quan hệ chiều với rủi ro – lợi nhuận lớn rủi ro cao Vì việc xây dựng hệ thống quản trị nói chung quản trị rủi ro nói riêng trở lên có vai trị sống hoạt động ngân hàng Cho vay hoạt động chính, mang lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng Đây hoạt động tiềm ẩn rủi ro lớn cho ngân hàng Hiện tỷ lệ nợ xấu ngân hàng ngày tăng cao Tính đến tháng 6/2014, số dư nợ xấu tổng dư nợ tín dụng tổ chức tín dụng NHNN cơng bố 150.426,66 tỷ đồng, chiếm 4,17% tổng dư nợ Chính cơng tác quản trị rủi ro tín dụng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng việc phát triển bền vững, hạn chế rủi ro, đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động ngân hàng Đặc biệt, GP.Bank ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao, phải thực cấu lại vấn đề quản trị rủi ro tín dụng trở lên cấp thiết hết Trong cấu tín dụng GP.Bank, dư nợ khách hàng kinh doanh thương mại chiếm tỷ trọng chủ yếu dư nợ vay toàn ngân hàng Đây đối tượng khách hàng mục tiêu mà GP.Bank với đặc điểm hoạt động hướng tới Các khách hàng thường xuyên có nhu cầu vay vốn để đáp ứng vốn thiếu hụt tối ưu hóa việc sử dụng nguồn vốn Ngồi hoạt động thương mại hoạt động thiếu ngày chiếm tỷ lệ cao cấu kinh tế Theo số lượng khách hàng kinh doanh thương mại nước ngày tăng tiềm cho vay thu lợi nhuận khách hàng lớn Tuy nhiên đặc điểm khách hàng kinh doanh thương mại hoạt động thị trường cạnh tranh khốc liệt đòi hỏi nhanh nhạy trình độ quản trị cịn tương đối thấp nên việc cho vay đối tượng khách hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Ngoài GP.Bank ba ngân hàng bị Nhà nước mua lại với giá đồng hoạt động quản trị nói chung quản trị rủi ro cho vay thương mại nói riêng cịn nhiều yếu dẫn đến việc GP.Bank bị âm vốn điều lệ bị mua lại Xuất phát từ thực tế nêu trên, tác giả định chon đề tài “Quản trị rủi ro cho vay thương mại Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu” để nghiên cứu (Trước ngân hàng có tên Ngân hàng TMCP Dầu khí Tồn Cầu, từ ngày 07/07/2015 ngân hàng thức chuyển đối mơ hình hoạt động đổi tên thành Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu Khí Tồn Cầu) Tổng quan cơng trình nghiên cứu liên quan đến đề tài Một số cơng trình khoa học cơng bố liên quan đến phạm vi nghiên cứu Luận văn: a) “Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam”, Luận văn Thạc sỹ kinh tế, tác giả Nguyễn Phúc Thế Đức, năm 2008 [16] Luận văn đề cập đến khía cạnh quan trọng của hoạt động quản trị rủi ro cơng tác xếp loại khách hàng Tuy nhiên hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng chưa thể đem lại thành công thực hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng b) “Một số giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực thơng lệ quốc tế”, Luận văn thạc sỹ kinh tế, tác giả Trần Thị Băng Tâm, năm 2007 [20] Luận văn nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng công thương Việt Nam đề xuất số giải pháp nhằm xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tích cực Tuy nhiên luận văn nghiên cứu lâu, vào thời điểm Việt Nam gia nhập WTO Đến thời điểm tình hình kinh tế Việt Nam có nhiều thay đổi, ngành tài ngân hàng có nhiều biến động với sách khủng hoảng tài vừa qua cho thấy thiếu sót, bất cập sách quản lý rủi ro tín dụng trước Chính việc triển khai giải pháp luận văn chưa thể mang lại hiệu tốt cho công tác quản trị rủi ro tín dụng cho ngân hàng bối cảnh c) “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải – Chi nhánh Đà Nẵng”, Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, tác giả Nguyễn Lê Hồng Uyên, năm 2013 [14] Luận văn lựa chọn đối tượng nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng tất doanh nghiệp Tuy nhiên đối tượng doanh nghiệp lớn doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp sản xuất doanh nghiệp thương mại có đặc trưng khác nên phạm vị nghiên cứu đề tài rộng, chưa sâu vào nghiên cứu đặc trưng doanh nghiệp thương mại để làm rõ biện pháp quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp d) “Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải”, Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, tác giả Nguyễn Thị Tuyết Minh, năm 2011 [17] Luận văn lựa chọn đối tượng nghiên toàn loại rủi ro số liệu thống kê báo cáo tài ba năm 2007, 2008, 2009 Tuy nhiên phạm vi nghiên cứu qua rộng toàn loại rủi ro nên không nghiên cứu chuyên sâu quản trị rủi ro tín dụng thực từ lâu nên giải pháp, kiến nghị để nâng cao hiệu quản trị rủi ro đến thời điểm khơng cịn phù hợp Như có số cơng trình khoa học đề cập đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chưa có cơng trình nghiên cứu quản trị rủi ro kinh doanh thương mại Trong bối cảnh ngân hàng vừa trải qua loạt cấu, sát nhập, đặc biệt GP.Bank vừa thực tái cấu chưa có cơng trình nghiên cứu quản trị rủi ro cho vay thương mại GP.Bank Do việc thực luận văn khơng có trùng lắp, bảo đảm tính lý luận thực tiễn việc phát triển quản trị rủi ro cho vay thương mại GP.Bank Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục tiêu nghiên cứu Trên sở nghiên cứu lý luận thực tiễn, Luận văn đánh giá kết đạt hạn chế GP.Bank công tác quản trị rủi ro cho vay thương mại giai đoạn từ 2010 – 2014 nguyên nhân dẫn đến việc âm vốn điều lệ phải bán lại cho Nhà nước với giá đồng để từ đưa học kinh nghiệm cho GP.Bank NHTM cổ phần khác hoạt động quản trị rủi ro cho vay thương mại 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu - Nghiên cứu sở lý luận quản trị rủi ro cho vay thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro cho vay thương mại GP.Bank - Tìm hạn chế, nguyên nhân hạn chế cho vay thương mại GP.Bank dẫn đến việc phải bán lại cho Nhà nước với giá đồng để từ đưa học kinh nghiệm cho GP.Bank NHTM cổ phần khác hoạt động quản trị rủi ro cho vay thương mại Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu đề tài vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động quản trị rủi ro cho vay thương mại thực tiễn công tác quản trị rủi ro cho vay thương mại GP.Bank 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung: Tác giả đặt vấn đề nghiên cứu góc độ quản trị, điều hành GP.Bank rủi ro cho vay thương mại - Về không gian nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu cho GP.Bank sở thực trạng công tác quản trị rủi ro cho vay thương mại GP.Bank - Về thời gian nghiên cứu: Xem xét công tác quản trị rủi ro cho vay thương mại GP.Bank khoảng thời gian từ năm 2010 đến năm 2014 tầm nhìn đến năm 2020 85 - Bước 4: Hồn thiện thủ tục cấp tín dụng giải ngân Tại bước phận tác nghiệp thực mơ hình áp dụng GP.Bank Tuy nhiên việc soạn thảo hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp thủ tục ngoại lệ liên quan đến TSĐB, phận tác nghiệp tiến hành tham khảo ý kiến phòng Pháp chế hội sở - Bước 5: Kiểm tra sau cho vay Tại bước cán tín dụng phận quản lý rủi ro chi nhánh tiến hành kiểm tra khách hàng Việc kiểm tra cần phải có kiểm tra sau cho vay, kiểm tra định kỳ kiểm tra đột xuất Việc kiểm tra cần phải kiểm tra việc thực điều kiện phê duyệt, kiểm tra mục đích sử dụng vốn (hàng hóa theo chứng từ giải ngân, đối chiếu công nợ…), kiểm tra TSĐB… Mỗi lần kiểm tra khách hàng phải có biên kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay có chữ kí bên kiểm tra cho vay bên khách hàng - Bước 6: Điều chỉnh điều khoản cho vay Tại bước cán tín dụng thực lập tờ trình gửi lên Trung tâm phê duyệt tín dụng Trung tâm phê duyệt lại tiến hành thẩm định lại trình lên cấp phê duyệt trả kết chi nhánh để thực - Bước 7: Quản lý khoản vay thu hồi nợ Bước công việc phân công nhiệm vụ tiến hành giống quy trình cho vay GP.Bank 3.2.4 Nâng cao hiệu hệ thống cơng cụ đo lường kiểm sốt rủi ro cho vay GP.Bank cần vận dụng mơ hình 6C đo lường rủi ro cách nghiêm túc Khi phân tích cho vay GP.Bank cần phải phân tích khách hàng cách toàn diện yếu tố 6C Ngân hàng cần tránh việc coi trọng yếu tố TSĐB việc xét duyệt cho vay TSĐB yếu tố bù đắp rủi ro khách hàng khơng trả nợ Trong phân tích cho vay, ngân hàng nên trọng yếu tố lực hoạt động uy tín khách hàng hàng vay yếu tố định khách hàng có khả trả nợ có thiện chí trả nợ ngân hàng không, tránh trường hợp xảy nợ xấu 86 Để nâng cao hiệu hệ thống đo lường định lượng rủi ro cho vay, việc hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng yêu cầu cấp thiết GP.Bank cần phải có nghiên cứu đưa tiêu tài phi tài cụ thể nhiều tiêu chí để đánh giá xác khách hàng Đối với tiêu tài chính, việc cho điểm dựa báo cáo kiểm toán cần ưu tiên để đánh giá sát lực tài khách hàng Trong trường hợp báo cáo khơng kiểm tốn, việc lựa chọn báo cáo thuế hay báo cáo nội phải thực cho điểm chất lượng báo cáo tài Đối với tiêu phi tài chính, tiêu lực quản trị điều hành, cần phải đánh giá tổng quát thời gian công tác, lịch sử quản lý điều hành khách hàng mà không nên vào cấp, chứng khách hàng… ngân hàng cần xây dựng phần mềm xếp hạng tín dụng chuyên nghiệp, ví dụ Ngân hàng TMCP Á Châu có phần mềm chun nghiệp xếp hạng tín dụng Scoring Ngồi hệ thống xếp hạng tín dụng nội cần thường xuyên đánh giá lại, cập nhật đảm bảo phù hợp thực trạng thay đối kinh tế, điều kiện kinh doanh khách hàng… nhằm phản ánh sát trạng rủi ro thực tế Ngoài để thực sách khuyến khích cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, GP.Bank cần xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Đây khách hàng có tình hình tài yếu lại thường uy tín việc trả nợ GP.Bank cần triển khai xây dựng hệ thống xếp hạng TSĐB phục vụ cho công tác đánh giá, quản lý TSĐB khách hàng trình từ xét duyệt khoản vay đến kiểm soát sau cho vay Hệ thống xếp hạng TSĐB giúp sàng lọc TSĐB nhận chấp, giảm thiểu rủi ro nhận tài sản, giúp theo dõi quản lý tài sản cách hệ thống để có cách thức quản lý tài sản phù hợp trước rủi ro phát sinh Hệ thống xếp hạng TSĐB công cụ quan trọng giúp ngân hàng ước lượng phần giá trị thu hồi tương lai phải phát mại TSĐB để thu hồi nợ Trên sở thông tin hệ thống xếp hạng TSĐB, GP.Bank có thơng tin để xây dựng kế hoạch sách, sản phẩm cho vay đảm bảo phân 87 bổ TSĐB cấu TSĐB phù hợp, tạo sở thông tin liệu tham khảo để việc định giá TSĐB cho vay xác Hệ thống xếp hạng TSĐB kết hợp với hệ thống xếp hạng khách hàng giúp hỗ trợ việc định cho vay, tính tốn dự phịng rủi ro… Chính GP.Bank cần trọng triển khai hệ thống xếp hạng TSĐB, xin cấp vốn để triển khai lại dự án với Công ty TNHH Ernst and Young Việt Nam Nếu triển khai thành công dự án bước quan trọng việc hoàn thiện công tác quản trị rủi ro cho vay GP.Bank GP.Bank nghiên cứu để ứng dụng phương pháp IRB (Internal Ratings Based) - phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội Đây phương pháp áp dụng theo Hiệp định vốn tiêu chuẩn vốn quốc tế Basel II 3.2.5 Xây dựng hệ thống cảnh báo nợ xấu hoàn thiện chế quản lý khoản nợ xấu GP.Bank cần xây dựng hế thống cảnh báo nợ sớm theo chuẩn mực quốc tế cách đưa dấu hiệu cảnh báo nợ sớm Các dấu hiệu cảnh báo nợ sớm thường gặp sau: - Nhóm dấu hiệu cảnh báo rủi ro từ phía khách hàng: Dấu liên quan đến quan hệ khách hàng GP.Bank: khách hàng không hợp tác việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn, trì hỗn cung cấp báo cáo tài chính, giao dịch qua tài khoản ngân hàng giảm, khách hàng đề nghị cấu nợ với lý không thuyết phục, TSĐB bị giảm giá trị có dấu hiệu tranh chấp Đặc biệt quan hệ với GP.Bank, khách hàng thường xuyên chậm trả lãi, gốc; tăng dư nợ mức tối đa so với nhu cầu trung bình Khách hàng có nhu cầu vay từ nguồn khác bất chấp chi phí lãi suất cao… Dấu hiệu liên quan đến hoạt động khách hàng: thay đổi đội ngũ lãnh đạo doanh nghiệp hay mẫu thuẫn cách điều hành doanh nghiệp ban giám đốc, cá nhân chủ hộ kinh doanh chủ TSĐB nhiều tuổi bị bệnh, doanh thu khách hàng khơng đạt so với kế hoạch dự tính đề ra, thay đổi đơn 88 vị kiểm toán, hàng tồn kho tồn với số lượng lớn không luân chuyển được, khách hàng sử dụng nguồn vốn ngắn hạn tài trợ cho hoạt động trung dài hạn… - Nhóm dấu hiệu cảnh báo rủi ro từ phía ngân hàng: tốc độ tăng trưởng dư nợ nhanh, tỷ lệ nợ xấu gia tăng, coi trọng yếu tố TSĐB định cho vay, sách cho vay lỏng lẻo, tìm cách để chiều lịng khách hàng cách cấp giới hạn cho vay vượt nhu cầu khách hàng cho vay với thời gian lớn nhiều so với thời gian vòng quay vốn lưu động khách hàng… Khi đưa dấu hiệu cảnh báo nợ sớm, GP.Bank phải xác định mức độ nghiêm trọng dấu hiệu rủi ro cần phải xây dựng kế hoạch ứng phó, xử lý kịp thời để hạn chế thấp tổn thất xảy GP.Bank cần áp dụng biện pháp theo dõi, quản lý nợ xấu hiệu Khi khách hàng chậm trả nợ gốc lãi cần phải tìm hiểu nguyên nhân việc chậm trả Đối với khách hàng cịn khả thu hồi nợ cho gian hạn cấu nợ Đối với khách hàng tình hình tài yếu kém, kinh doanh thua lỗ khơng cịn khả để trả nợ ngân hàng GP.Bank cần phải tiến hành biện pháp để thu hồi nợ vay, khởi kiện tòa để thực xử lý TSĐB Trong giai đoạn nay, GP.Bank cần tiếp tục tập trung xử lý khoản nợ xấu có ngân hàng GP.Bank cần đẩy mạnh hoạt động GP.Bank AMC phòng xử lý nợ GP.Bank cần xây dựng quy định, quy trình chuẩn hóa cơng việc xử lý nợ xấu, xây dựng quy định, quy trình mua bán khoản nợ xấu với GP.Bank AMC bên thứ ba VAMC để thu hồi vốn vay Bộ phận xử lý nợ cần phải phát huy vai trò cơng tác thu hồi nợ phát mại TSĐB cần Các cán xử lý nợ phải người am hiểu pháp luật Trong trường hợp cần thiết yêu cầu cán tín dụng thực cơng tác cho vay khách hàng lên phòng xử lý nợ để phối hợp giải nợ xấu Ngồi GP.Bank xử lý nợ xấu cách áp dụng chứng khoán khoản nợ xấu có TSĐB mua bán chứng khốn nợ xấu Tuy nhiên việc chứng khốn hóa khoản nợ cịn cần can thiệp quan nhà nước có thẩm quyền để triển khai hiệu 89 3.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội Ngân hàng cần phải nâng cao vai trị cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội theo chuẩn mực Basel II Công tác kiểm tra kiểm tra kiểm soát nội cần phải thực quy trình trước, sau cho vay Đối với việc kiểm tra trước cho vay: kiểm tra hồ sơ đề nghị vay có đầy đủ, hợp lệ, thơng tin tờ trình thẩm định khách hàng chi nhánh có chứng từ chứng minh khơng Kiểm tra cho vay: tình hình thực kí kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp, chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn, quy định việc giải ngân phải chuyển khoản kiểm tra tránh trường hợp khách hàng mượn tài khoản đơn vị khác sau rút tiền mặt sử dụng sai mục đích vay… Kiểm tra sau cho vay: kiểm tra tình hình hoạt động khách hàng hàng quý, kiểm tra tình hình thực phương án vay vốn, kiểm tra TSĐB bất động sản hàng năm, động sản tối thiểu sáu tháng định giá lại lần… có dấu hiệu bất thường khơng phải đến thời hạn cần phải định giá, đánh giá lại yếu tố pháp lý tài sản Việc kiểm tra kiểm soát nội phải tiến hàng thường xun, định kì kiểm tra đột xuất Việc kiểm tra kiểm soát từ Hội sở cần phải tiến hành thường xuyên Kiểm tra không bề mặt hồ sơ mà nội dung chứng từ Chất lượng việc kiểm tra kiểm sốt phải chuyển từ kiểm tra tính tn thủ sang kiểm tra, kiểm soát rủi ro Tại chi nhánh phải có phận kiểm tra kiểm sốt nội riêng trực thuộc Hội sở, tách riêng phận kiểm tra kiểm sốt với phận hỗ trợ tín dụng để đảm bảo chất lượng công tác kiểm tra cán hỗ trợ phải thực nhiều cơng việc lúc Việc kiểm sốt cần thực cách độc lập, khách quan không chịu sức ép Giám đốc chi nhánh để đảm bảo việc cho vay theo quy trình, quy chế GP.Bank phát kịp thời sai phạm để khắc phục Đối với cán kiểm tra kiểm soát chi nhánh thuộc quản lý chi nhánh nên cần phải có tiêu chuẩn đánh giá phù hơp đánh giá khen thưởng cuối năm phần phụ thuộc đánh giá Giám đốc chi nhánh thái độ cơng việc, phần cịn lại phải thuộc đánh giá Hội sở sở chất lượng cơng việc Khi có khơng 90 thống phận kiểm tra kiểm soát nội chi nhánh giám đốc chi nhánh, cần có phận giải đáp trường hợp cụ thể để đưa đạo thống xử lý, đảm bảo quy trình, quy chế cho vay thực nghiêm túc 3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Con người nhân tố định thành cơng chiến lược, hoạt động Để nâng cao hiệu quản trị rủi ro việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực điều kiện kiên phải thực GP.Bank cần phải thực giải pháp toàn diện từ khâu tuyển chọn nhân sự, đào tạo sử dụng nhân lực để nâng cao chất lượng nhân lực - GP.Bank cần phải có GP.Bank cần có sách thu hút nguồn nhân lực cách phối hợp với trường đại học để tuyển dụng sinh viên ưu tú có chế độ sách đãi ngộ phù hợp để thu hút nguồn nhân lực có chất lượng cao ngân hàng khác giữ chân cán giỏi ngân hàng Để tuyển cán có chất lượng cao khâu tuyển dụng ngân hàng phải thực nghiêm túc, kĩ Việc tuyển dụng bên cạnh việc phải đảm bảo chất lượng cần phải tiến hành thường xuyên để đảm bảo số lượng nhân đáp ứng yêu cầu công việc, tránh cán phải làm nhiều việc dẫn đến chất lượng công việc bị giảm sút - Bên cạnh việc thu hút nhân lực chất lượng cao GP.Bank cần phân cơng người công việc, giao việc dựa khả năng, kinh nghiệm người Ví dụ hồ sơ lớn, phức tạp cần giao cho cán có kinh nghiệm lâu năm để thực hiện, cán cịn kinh nghiệm làm hồ sơ đơn giản trọng làm việc theo nhóm để nâng cao trình độ chun mơn Đối với cán thuộc phịng kiểm tra kiểm sốt nội cần đặc biệt tuyển người có kinh nghiệm chun mơn có thực tế làm việc vị trí tín dụng để nâng cao chất lượng việc kiểm tra kiểm soát … - Khi tuyển dụng cần phải có kế hoạch đào tạo rõ ràng bao gồm học lớp nghiệp vụ tự đào tạo GP.Bank cần có kế hoạch bố trí chi phí hợp lý cho đào tạo để nâng cao trình độ cán nhân viên Ngân hàng cần thường xuyên mở 91 lớp nghiệp vụ, kỹ đào tạo Ngân hàng trưởng phận, phòng ban liên quan đến công tác cho vay giảng dạy cử học tập trường, khóa học uy tín ngồi nước Việc đào tạo nội thực qua việc tuyên truyền tạp chí nội Ngân hàng, tổ chức buổi trao đổi nghiệp vụ, hội thảo quản trị rủi ro… Định kì GP.Bank có test vấn để kiểm tra trình độ nghiệp vụ cán nhân viên, có sách khuyến khích nhân viên giỏi đào tạo lại sa thải nhân viên chưa đạt u cầu - GP.Bank cần có sách khuyến khích cán nhân viên tham gia lớp nghiệp vụ, hội thảo bên để nâng cao kiến thức cách tài trợ chi phí xét xếp loại phần tiêu tự đào tạo bên - GP.Bank cần triển khai việc khen thưởng chế độ lương theo hiệu công việc ban hành tiêu dư nợ hàng tháng, nhân viên đạt tiêu dư nợ cho vay nợ xấu mức độ cho phép tăng lương cuối năm xét thưởng dựa kết làm việc, tránh trường hợp cào dẫn tới thiếu động lực làm việc chất lượng cơng việc khơng cao - GP.Bank xem xét thực luân chuyển cán chi nhánh phận nghiệp vụ chi nhánh để giảm bớt tiêu cực quan hệ tạo lập lâu tạo hội cho cán ngân hàng nắm bắt nghiệp vụ khác nhau, giúp cho việc giải cơng việc nhanh chóng - Tăng cường củng cố đạo đức nghề nghiệp cán nhân viên Phẩm chất đạo đức cán ngân hàng, đặc biệt cán tín dụng có ảnh hưởng lớn đến việc quản trị rủi ro tín dụng Nếu cán tín dụng bắt tay với khách hàng vay làm giả hồ sơ khó khăn cho ngân hàng để phân tích xác khách hàng Vì GP.Bank cần tăng cường tuyền truyền nâng cao đạo đức cán nhân viên - Ngoài ngân hàng cần đặc biệt ý đến việc thiết lập chế tài xử lý trường hợp cán vi phạm quy trình, quy chế cho vay ngân hàng cán có biểu suy đồi đạo đức nghề nghiệp nhận tiền khách hàng vay 92 để làm giả hồ sơ, cấu kết với khách hàng để lừa đảo vốn ngân hàng… Đối với trường hợp GP.Bank cần phải xử lý thật nghiêm để răn đe, làm gương cho cán khác không làm sai quy trình, quy chế ngân hàng, đánh đạo đức nghề nghiệp gây rủi ro, thất thoán vốn ngân hàng, nhằm nâng cao tính kỷ cương kỷ luật GP.Bank 3.2.8 Hoàn thiện hệ thống liệu thông tin sở vật chất, công nghệ hỗ trợ Xu hướng ngân hàng đại yêu cầu hệ thống công nghệ hỗ trợ phải ngày đại đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro ngân hàng GP.Bank cần phải hoàn thiện hệ thống cơng nghệ hỗ trợ cách: - Dựa thông tin khách hàng vay vốn lưu trữ GP.Bank, GP.Bank cần tiến hành phân tích, tổng hợp để đưa đánh giá, thông tin hữu ích cho chi nhánh hệ thống phân tích, thẩm định khách hàng - Thành lập phận chuyên trách nghiên cứu thị trường, ngành, dự báo biến động kinh tế vi mô vĩ mô để phận phân tích tín dụng có dự báo đáng tin cậy để phân tích biến động kinh doanh khách hàng thời gian tới để có biện pháp kiểm soát rủi ro phù hợp - GP.Bank cần xây dựng hệ thống hỗ trợ công nghệ thông tin chuyên nghiệp nhiều chức Hiện ngân hàng áp dụng hệ thống corebanking chưa có hệ thống hệ thống đo lường rủi ro tín dụng, hệ thống quản lý nợ, hệ thống quản lý TSBĐ… Ngân hàng cần phải có kế hoạch phân bổ vốn phù hợp để để xây dựng hệ thống phù hợp đáp ứng kịp thời nhu cầu quản trị rủi ro thời gian tới - GP.Bank cần phải xây dựng hệ thống lưu trữ liệu thông tin khách hàng để phục vụ cho việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng Hệ thống lưu trữ gồm lưu trữ cứng mềm để thuận tiện cho việc tra cứu thông tin Ví dụ Ngân hàng TMCP Á Châu việc lưu trữ thông tin khoản vay phận hỗ trợ tín dụng thực lưu giữ hồ sơ cứng theo tiêu chuẩn ISO ngân hàng phải thực hạch toán phần mềm Ngân hàng TMCP Á Châu có phần 93 mềm CLMS để lưu trữ hồ sơ khách hàng hệ thống thuận tiện cho việc tra cứu thông tin khoản vay Cùng với NHTM khác, GP.Bank cần chủ động phối hợp với NHNN việc cung cấp thông tin khách hàng, thông tin ngành, thị trường… tạo dựng kho liệu chung có chất lượng phục vụ cơng tác cho vay 3.3 Một số khuyến nghị với Nhà nƣớc, NHNN doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh thƣơng mại Để thực định hướng công tác quản trị rủi ro ngân hàng bên cạnh việc thân ngân hàng phải có giải pháp tổ chức quản lý hoạt động mính điều kiện cần phải có hỗ trợ Nhà nước, NHNN hợp tác khách hàng vay ngân hàng tạo mơi trường thuận lợi cho ngân hàng thực tốt biện pháp quản trị rủi ro Luận văn xin đề xuất số kiến nghị sau để GP.Bank triển khai giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro cho vay thương mại ngân hàng 3.3.1 Một số khuyến nghị với Nhà nước Luận văn xin đưa số kiến nghị sau với Nhà nước: - Đối với công tác xử lý TSĐB để thu hồi nợ: kiến nghị Nhà nước có biện pháp để nâng cao chất lượng công tác tịa án, cải thiện cơng tác thi hành án để giảm bớt thời gian kiện tụng, thi hành án giúp cho ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ, khơng làm ảnh hưởng thất thốt, giảm giá trị TSĐB Phải hóa cơng tác tồn án tránh tượng tiêu cực ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động xử lý khiếu kiện - Giữ vững mơi trường trị ổn định, xây dựng mơi trường văn hóa- xã hội tiến để người dân, doanh nghiệp hiểu hoạt động ngân hàng Đặc biệt Nhà nước cần đẩy mạnh tăng trưởng kinh tế bền vững tạo hội phát triển cho doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh hiệu - Rà soát lại hệ thống văn để đảm báo tính thống nhất, đồng văn bản, nâng cao hiệu thực thi, chấp hành quy định Nhà nước 94 - Đối với việc cấp giấy phép thành lập đăng kí kinh doanh cần phải kiểm soát chặt chẽ sau cho đảm bảo doanh nghiệp có đủ số vốn đăng kí việc cho phép ngành nghề kinh doanh phải hoạt động mà doanh nghiệp hướng tới, tránh tình trạng giấy đăng kí kinh doanh doanh nghiệp có ghi nhiều ngành nghề mà điều kiện doanh nghiệp thực lúc nhiều mảng kinh doanh Ngoài việc quản lý chặt chẽ thành lập doanh nghiệp để tránh tình trạng cơng ty ma chun mua bán hóa đơn lừa đảo ngân hàng để vay vốn - Có sách minh bạch hóa thơng tin doanh nghiệp cách phát triển thị trường chứng khốn hay u cầu báo cáo tài cơng ty phải minh bạch hóa - Phát triển thị trường chứng khốn hóa khoản nợ xấu cách đưa hoạt động mua bán chứng khoán nợ vào thị trường chứng khoán 3.3.2 Một số khuyến nghị NHNN - NHNN cần cân nhắc mục tiêu tăng trưởng kinh tế, lạm phát tác động dây truyền ban hành sách Đặc biệt thay đổi sách cần phải tiến hành theo lộ trình, tránh thay đổi đột ngột ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng - Tăng cường hiệu cơng tác tra kiểm sốt NHNN Mục đích việc tra, kiểm sốt phát kịp thời ngăn chặn, khắc phục sai phạm hoạt động tín dụng ngân hàng xử lý trường hợp vi phạm để đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng ngân hàng Hoạt động tra, giám sát đánh giá an toàn ngân hàng theo tiêu chuẩn CAMELS – tiêu chuẩn áp dụng nhiều nước giới NHNN cần xây dựng máy tra chuyên nghiêp, chất lượng Công tác tra cần phải tiến hành thường xuyên, tránh tượng quan liêu tiêu cực Đối với kiến nghị tra NHNN, NHNN cần phải có chế tài yêu cầu ngân hàng nghiêm túc thực để công tác tra ngân hàng đạt hiệu 95 - Trên sở văn luật Nhà nước, NHNN đưa sách hướng dẫn NHTM thực nghiệp vụ, tránh chồng chéo văn hoạt động hay văn không phù hợp với thực tế - Nâng cao tính hiệu việc cung cấp thông tin CIC NHNN phải tuyên truyền có chế tài để yêu cầu tổ chức tín dụng cung cấp thơng tin đủ khách hàng lên CIC Việc cập nhật thông tin CIC cần phải nhanh chóng xác Các thơng tin tin CIC số mà phải phân tích đưa cảnh báo cho vay Có đảm bảo chất lượng, hiệu bảng trả lời thông tin - Thành lập cơng ty bảo hiểm tín dụng Cùng với việc thành lập cơng ty bảo hiểm tín dụng yêu cầu tất NHTM phải tham gia để đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng ngân hàng, tương trợ lẫn ngân hàng - Đưa hệ thống quy chuẩn chung cho việc xếp hạng tín dụng nội NHTM Hiện NHTM có hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhiên hệ thống tiêu xếp hạng NHTM lại khác Chính NHNN cần có hướng dẫn cụ thể việc xếp hạng tín dụng đưa tiêu thống cho ngân hàng việc việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng Như đảm bảo tính tương đồng hệ thống xếp hạng thống việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro - Thường xun tổ chức khóa học, buổi tọa đàm nói chuyện, mời chuyên gia giỏi giảng dạy để nâng cao trình độ đội ngũ cán lãnh đạo ngân hàng, hướng dẫn triển khai thông tư NHNN đảm bảo hoạt động ngân hàng theo quy định NHNN pháp luật - Nâng cao vai trò Hiệp hội ngân hàng Việt Nam để đại diện, bảo vệ quyền lợi hội viên kênh chia sẻ thông tin, cầu nối hội viên với quan NHNN việc đưa ý kiến để đảm bảo hoạt động ngân hàng 96 3.3.3 Một số khuyến nghị doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh thương mại - Cần phải nâng cao lực hoạt động cách đổi cấu tổ chức quản lý, chuyên nghiệp hóa máy quản lý, bắt kịp diễn biến thị trường nước quốc tế Cải thiện hệ thống báo cáo tài chính: báo cáo tài cần minh bạch, trường hợp tốt cung cấp báo cáo tài tổ chức kiểm tốn có uy tín xác nhận - Khách hàng cần cung cấp thơng tin cách trung thực, sử dụng vốn vay mục đích Tránh trường hợp sử dụng vốn sai mục đích dẫn tới sử dụng vốn vào phương án kinh doanh không khả thi gây vốn vay Trong trường hợp phát sinh điều kiện bất thường, khách hàng cần phải chia sẻ thơng tin với tổ chức tín dụng để tìm phương án xử lý thích hợp nhận hỗ trợ ngân hàng, hạn chế ảnh hưởng đến hiệu hoạt động khách hàng khả tự chủ tài việc trả nợ ngân hàng 97 KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trường vai trị hoạt động ngân hàng khơng thể phương diện kinh tế mà ảnh hưởng trực tiếp đến ổn định xã hội Hoạt động ngân hàng đặc thù có tính nhạy cảm cao bất ổn ngân hàng gây tác động dây truyền đến hệ thống ngân hàng kinh tế Chính mà việc hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro nói chung hoạt động quản trị rủi ro cho vay thương mại nói riêng khơng có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng mà cịn trở thành u cầu tất yếu để đảm bảo ổn định hệ thống ngân hàng ổn định phát triển kinh tế xã hội Thông qua nghiên cứu, đánh giá phân tích hoạt động quản trị rủi ro cho vay thương mại GP.Bank, luận văn phân tích sở lý luận quản trị rủi ro cho vay thương mại, nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro cho vay thương mại Luận văn nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro cho vay thương mại GP.Bank phương pháp thống kê, phân tích để làm rõ những tồn nguyên nhân tồn hạn chế hoạt động quản trị rủi ro cho vay thương mại GP.Bank dẫn tới việc ngân hàng bị mua lại với giá đồng Trên sở nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro GP.Bank thời gian vừa qua, luận văn đưa học kinh nghiệm quản trị rủi ro cho vay thương mại rút cho GP.Bank nói riêng NHTM nói chung Luận văn đề cập đến dự báo tình hình cho vay GP.Bank sau Nhà nước chủ sở hữu định hướng quản trị rủi ro cho vay thương mại GP.Bank Để thực định hướng quản trị rủi ro trên, bên cạnh việc rút học kinh nghiệm để khắc phục hạn chế quản trị rủi ro GP.Bank, Luận văn đưa số khuyến nghị với Nhà nước, NHNN doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh thương mại nhằm tạo điều kiện để GP.Bank thực theo định hướng quản trị rủi ro Đặng Đình Đào, Hồng Đức Thân (2012), Giáo trình Kinh tế thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân Hồ Diệu (2002), Quản trị Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Lê Văn Tư (2005), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Ngân hàng nhà nước (2011), Ngân hàng nhà nước (2013), 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, thể trọng công tác quản trị rủi ro cho vay ngân hàng Ngân hàng nhà nước (2014), 36/2014/TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu, Báo cáo thường niên 2011, 2012, 2013, 2014, Báo cáo nội Ngân hàng TMCP Dầu khí Tồn Cầu Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu (2015), rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu (2013), 10 Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu (2011), theo ngành kinh tế 11 Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu (2011), 772/2011 - 21/02/2011 T C 12 Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn cầu (2008), - 13/08/2008 định xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp 13 Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu (2006), hạng tín nhiệm khách hàng thể nhân 14 Nguyễn Lê Hồng Uyên (2013), Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải – Chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, trường Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh 15 Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê 16 Nguyễn Phúc Thế Đức (2008), Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam, Luận văn Thạc sỹ kinh tế, trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh 17 Nguyễn Thị Tuyết Minh (2011), Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải, luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, trường Đại học Kinh tế ấn Anh (2012), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông 18 nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiế 19 Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 20 Trần Thị Băng Tâm (2007), Một số giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực thơng lệ quốc tế, Luận văn thạc sỹ kinh tế, trường